Citic Securities Company Limited(600030) について By-Health Co.Ltd(300146)
2021年度内部統制自己評価報告の査察意見
Citic Securities Company Limited(600030) (以下「 Citic Securities Company Limited(600030) 」、「推薦機関」と略す)は、 Eve Energy Co.Ltd(300014) 6(以下「 By-Health Co.Ltd(300146) 」、「会社」と略す)2020年に特定対象に株式を発行する推薦機関として、「証券発行上場推薦業務管理方法」「上場企業監督管理ガイドライン第2号–上場企業募集資金管理と使用監督管理要求」「深セン証券取引所上場企業推薦業務ガイドライン」「深セン証券取引所創業板株式上場規則」「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場企業規範運営」などの関連規定は、「 By-Health Co.Ltd(300146) 2021年度内部統制自己評価報告」(以下「内部統制評価報告」と略称する)に対して査察を行い、現在、内部統制評価報告について査察意見を提出した。
一、推薦機構の検査
Citic Securities Company Limited(600030) 推薦代表者は会社と財務報告と情報開示事務に関する内部統制制度を調べ、内部統制過程の記録書類を抜き取り、会社内部監査員、役員などとコミュニケーションするなどの方式を採用し、日常の持続的な監督業務と結びつけて、会社内部統制の完全性、合理性及び有効性を合理的に評価した上で、会社の取締役会が発行した内部統制評価報告書を審査した。
二、社内制御基本アーキテクチャ
(I)内部環境
1、組織アーキテクチャ
会社は「会社法」「証券法」と中国証券監督管理委員会の上場会社に関する法律法規の要求に従い、会社のガバナンス構造と議事規則を絶えず改善し、規範化し、会社の株主総会、取締役会、監事会などの機構の規範運営を確保し、科学的で効果的な職責分業とバランスメカニズムを形成した。株主総会、取締役会、監事会はそれぞれその職責に従って意思決定権、執行権、監督権を行使する。
(1)会社は「会社法」などの関連法律法規及び「会社定款」に基づいて「株主総会議事規則」「取締役会議事規則」「監事会議事規則」「独立取締役工作制度」「総経理工作細則」などを編制し、適時に改正した。
(2)取締役会の下に監査委員会と指名、報酬と審査委員会を設置し、相応の仕事実施細則を確立する。
(3)会社は監事会を設立し、取締役会と管理層の職責履行状況に対して監督の職能を履行する。会社の財務を検査する。取締役、高級管理職が会社の職務を執行する行為を監督し、法律、行政法規、本定款または株主総会決議に違反した取締役、高級管理職に対して罷免の提案を提出する。取締役、高級管理職の行為が会社の利益を損なう場合、是正を要求し、必要に応じて株主総会または国家関係主管機関に報告するなどの責任と義務。
会社は『分権マニュアル』を制定し、会社の本部レベル、各職能部門、子会社、生産工場の職責権限を区分し、具体的には経営管理、生産管理、技術研究開発管理、情報管理、財務管理、投資管理、人的資源管理、証券事務管理、法律事務管理、公共事務管理、監査管理など。
(4)会社は定期或いは不定期に総経理事務会議を開き、会社全体の発展戦略計画、年度経営計画及び投資方案、財務予算決算方案、利益分配方案、内部管理機構設置方案、基本管理制度、会社従業員の採用、報酬、審査、賞罰と辞退などの方案を立案し、会社の具体的な規則を制定する。取締役会及び取締役会傘下の専門委員会、監事会に提出した提案又は仕事報告及びその他の重要事項を審議する。
2、人的資源
人的資源の建設と管理に力を入れ、内部人材階段隊の建設と人材備蓄を加速させ、プロジェクト責任者と部門相続人の育成を第一にし、有効な措置を取って組織をさらに活性化し、会社の持続的な発展に有力な支持を提供する。
3、社会的責任
By-Health Co.Ltd(300146) は「誠実さは聡明さよりも重要」という責任観を持っており、2018年7月31日、理事長の梁允超氏は長年の会社の品質管理の基本理念をまとめ、8つの品質管理理念を提出し、これを企業の生存と発展のバラストと見なしている。「誠実さは聡明さよりも重要である」、「革新して変化を求め、スピードで応変する」、「一人一人を尊重し、毎日を楽しむ」を企業の核心価値観とし、「人は自分であればあるほど、すでに人であるほど多くなる」という公益理念を堅持し、積極的に社会に還元する。 By-Health Co.Ltd(300146) 利益関係者を尊重し、経営とサービスを通じて、会社の管理、価値創造、製品品質、顧客サービス、省エネ環境保護、従業員の配慮、公益慈善とコミュニティの参加などの面で、積極的に果たすべき社会責任を履行する。
4、企業文化
会社は“誠実さ、革新、尊重”を核心とする企業の核心価値観を確立して、会社は企業の核心価値観の宣伝を日常の仕事の中で貫徹して、そして各種の宣伝ルートを通じて、広範な従業員に企業の核心価値観を宣伝します。企業精神を灌
5、情報システム
会社の管理はすでに基本的にコンピュータ化とネットワーク化を実現し、会社の情報技術部は全社の情報システム管理を担当している。明確なシステム設置を通じて、会社の職責分離、情報安全などの面での有効な制御を体現する。同時に、会社は比較的全面的な情報システムの日常運営、維持メカニズムを確立し、情報システムの持続的な正常な運行を合理的に保障し、生産経営活動の順調な展開に有力な支持を提供した。（Ⅱ）リスク評価
会社の持続的、健康的、安定した発展を促進し、経営目標の順調な実現を合理的に保障するために、会社は既定の発展戦略に基づき、実際の発展需要と結びつけて、戦略、運営、市場、コンプライアンス及び財務の5つの面からリスク要素の収集、識別活動を展開し、リスクに対して必要なリスク対応戦略を制定し、リスクの防止と有効なコントロールを確保した。
(III)制御活動
1、会社のコントロール活動措置
（1）職責分離制御
会社は各ポジションの職責を制定する時に職責の分離を十分に考慮して、すなわち職務の分離の制御要求に適合しないで、具体的な業務の流れとポジションの職責を制定する時相応の分離措置を実施しました。
（2）授権承認制御
会社は具体的な業務プロセスと実際の需要に基づいて、各審査・認可業務の審査・認可権限と職責の区分を行い、各職場の具体的な業務処理時の権限範囲、審査・認可手順と責任を明確にした。（3）会計システム制御
会社は国家会計準則と会計制度に厳格に従って規範的な会計業務秩序を確立し、しかも実際の仕事の中で会計業務の品質とレベルを絶えず強化し、会計業務の流れを完備している。
（4）財産保護管理
会社は財産の使用管理と定期的な清掃の仕事の秩序を創立して、しかも具体的な仕事の流れと権責の区分を制度を通じて明確にして、会社の財産の実物の安全を保障します。
2、会社のコントロール活動の実行
以上の各項目の内部制御措置は会社の日常経営活動全体を貫き、具体的な業務プロセスの中で貫徹され、具体的に体現されている。
（1）資金活動
会社は投資、融資、募集資金管理とその他の日常資金管理の3つの方面をめぐって有効なコントロールと管理規範を行い、投資ミス、債務リスク及び日常資金管理の混乱などのリスクによる会社に損失を減らす。
（2）購買業務
会社は実際の状況と結びつけて、購買業務の流れを全面的に整理し、購買業務に関する管理制度を完備し、資材需要、サプライヤーの選別と審査・認可、契約締結、購買計画の制定、購買注文の審査・認可、購入、支払い、購買後の評価などの一環の職責と審査・認可権限を明確にし、規定の審査・認可権限と手順に従って購買業務を処理する。定期的に購買過程の弱い一環を検査し、評価し、有効な制御措置をとり、物資購買が会社の生産経営の需要を満たすことを確保する。
（3）資産管理
会社は固定資産、流動資産、無形資産の3つの面をめぐって科学的に有効な管理を行っている。資産の取得、日常実物管理、資産処置及び各種資産の定義、価格計算、償却、棚卸し、減価評価などに対して明確な管理要求と規範制約を制定した。
（4）販売業務
会社の販売製品の特徴によって、販売業務の管理制御は主に顧客資料管理、新製品の上場管理、販売価格管理、販売契約管理、信用及び売掛金管理、販売計画管理、注文管理、返品管理、販売割引管理のいくつかの主要な方面に体現されている。
（5）工事項目
会社は工事プロジェクトの審査、競争性の価格交渉及び入札募集管理、契約審査、施工管理、工事変更、工事支払い、竣工検収、竣工決算などの面をめぐって、規範的な操作手順とリスクコントロールを確立し、会社の工事プロジェクトの建設が実行可能で、工事建設過程がコントロール可能で、工事検収規範、工事決算が透明であることを確保した。
（6）財務報告
会社は《財務計算制度》《財務管理制度》《財務報告及び開示管理制度》を編制し、会計科目の維持、会計システム権限の設置、日常会計計算、財務決済、財務報告の編制及び対外提供、財務分析及び資料の保存などの仕事に対して規範的な説明を行った。財務報告の各段階の職責分業と職場分離、機構設置と人員配置の基本的な科学的合理性を明確にした。（7）全面予算
会社は全面的な予算管理システムを創立して、“統一計画、等級管理、上下結合、簡単に調整しない”の基本原則に従って、会社と子会社の経営管理の計画性を強化して、会社の計画管理の仕事を規範化します。会社の全面的な予算は業務予算と財務予算をカバーし、生産、販売、コストと費用及び対外投資、資金調達などの内容を含み、すでに完全な全面的な予算管理システムを形成した。
予算執行制御は会社の授権審査・認可規定に合致し、予算外支出を厳格に制御し、予算執行状況報告を完備し、予算情報の疎通を強化し、予算執行中の問題をタイムリーに発見し、関連改善措置を制定し、予算審査制度が明確で、指標が合理的で、賞罰に根拠があり、予算目標の達成を確保する。
（8）契約管理
会社は《契約管理制度》《印鑑管理制度》を制定して、契約管理の部門と職責、契約の制定、審査と審査、変更と解除、書類保管、公印財務章契約章などの重要な印鑑の使用などの内容に対して明確な規定と説明を行った。
(IV)情報とコミュニケーション
会社は《情報開示管理制度》《重大情報内部報告制度》《年報情報開示重大誤り責任追及制度》《内幕情報知る人登録制度》《外部情報使用人管理制度》などを制定し、情報開示の管理、職責分担、内部情報報告、情報開示要求、情報秘密保持、対外情報報告の手順と要求、責任追及などは明確な規範を行い、情報開示が証券監督管理部門の要求に合致し、日常経営の需要に合致することを確保した。
EASシステム、OAシステムなどの情報管理システムを利用して、社内交流のネットワーク化と情報化を実現し、各管理レベル、各部門、各業務単位及び従業員と管理層間の情報伝達とコミュニケーションをより迅速かつスムーズにする。
（V）内部監督
会社の取締役会の下に監査委員会を設置し、企業の内部統制建設、内部統制の実施有効性と内部統制の自己評価状況を審査し、内部監査と関連事項を指導し、協調する。監査委員会の下に監査部を設置し、監査委員会の指導の下で、日常の内部監督と監査活動を展開し、会社と所属部門の生産経営過程における内部統制執行状況、財務収支、経済効果と真実合法性などに対して監督検査を行う。
会社監事会は「会社定款」「監事会議事規則」などの関連規定に基づいて職権を行使し、会社情報開示、会社ガバナンスなどの重大事項に対して監督を実施する。
三、 By-Health Co.Ltd(300146) 2021年度内部統制評価報告の結論
会社の財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在しない。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
四、推薦機構の By-Health Co.Ltd(300146) 内部統制自己評価報告に対する査察意見
By-Health Co.Ltd(300146) の内部統制制度の確立と実施状況の審査を通じて、推薦機構は By-Health Co.Ltd(300146) の法人管理構造が比較的健全で、既存の内部統制制度と実行状況は関連法律法規と証券監督管理部門の要求に合致していると考えている。 By-Health Co.Ltd(300146) すべての重大な面で企業の業務経営と管理に関する有効な内部統制を維持した。 By-Health Co.Ltd(300146) の内部統制自己評価報告は、その内部統制制度の建設と運行状況を基本的に反映している。
(本ページは本文なし、『 Citic Securities Company Limited(600030) について By-Health Co.Ltd(300146) 2021年度内部統制自己評価報告の査察意見』の署名捺印ページ)
推薦代表者：
魏宏敏曾劲松
Citic Securities Company Limited(600030) 二〇二年三月四日
