証券コード： By-Health Co.Ltd(300146) 証券略称： By-Health Co.Ltd(300146) 公告番号：2022012 By-Health Co.Ltd(300146)
2021年度内部統制自己評価報告及び関連意見公告
当社及び取締役会の全員は情報開示の内容が真実、正確、完全であることを保証し、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがない。
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、 By-Health Co.Ltd(300146) (以下「 By-Health Co.Ltd(300146) 」、「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御の有効性の結論
会社の財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在しない。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
(I)内部統制評価の範囲会社は基本規範及び関連関連関連関連関連ガイドラインの要求に基づき、会社の各業務規模と実際の経営状況から出発し、リスクを導きとし、会社の年度連結財務諸表データと結びつけて、評価範囲に組み入れる主な単位を確定する。今回評価範囲に組み入れた単位は親会社 By-Health Co.Ltd(300146) と完全子会社 By-Health Co.Ltd(300146) 薬業有限会社であり、その各データは会社の2021年度合併報告書のデータを占めている。
プロジェクト総資産純資産営業収入純利益
連結レポート129659267105365154743127811766032
（万元）
実施範囲871319987304901950983241196501007
（万元）
67.20%69.33%68.61%111.26%を占めています
本年度の内部統制体系の建設と自己評価範囲に組み入れた具体的な業務と事項及び高リスク区域は以下の通りである。
1.会社の管理レベル：組織構造、人的資源、社会責任、企業文化；
2.業務プロセスレベル：資金活動、投資管理、購買業務、販売業務、工事項目、報酬と福祉、費用管理、財務報告、全面予算、契約管理、内部情報伝達、情報システム。
3.重点的に注目する高リスク分野:資金活動、財務報告、全面予算、販売業務、購買管理、固定資産及び在庫管理。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価の根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系の要求に基づいて、会社の内部制御関連制度と評価方法と結びつけて内部制御評価業務を組織し展開する。
内部制御欠陥は重大欠陥,重要欠陥,一般欠陥に分けられる。会社の取締役会は基本的な規範と関連する関連ガイドラインを参照して、内部制御欠陥の認定要求に対して、会社の規模、運営状況、業界の特徴、リスクレベルなどの要素を結びつけて、当社の内部制御欠陥の認定基準を適用することを研究確定し、具体的な認定基準は以下の通りである。
1.財務報告内部制御欠陥認定基準
財務報告の内部制御欠陥の認定基準は、その内部制御欠陥の存在による財務報告の誤報の重要性に直接依存する。
（1）定性基準
この欠陥が合理的な可能性を備えているかどうかは、会社の内部統制が財務報告の誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できない。この欠陥は、単独または他の欠陥に起因する可能性のある潜在的な誤報金額の大きさである。以下の状況の発生は、会社が財務報告に関連する内部統制の重大な欠陥があることを示す可能性がある。
A.取締役、監事と高級管理職の不正行為；
B.会社は公表した財務報告書を訂正する。
C.公認会計士は当期の財務報告に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。
D.会社監査委員会と内部監査機構の内部統制に対する監督は無効である。
上記の状況の一つが発生した場合、会社に対外開示が必要な重大な欠陥があると認定することができる。
（2）定量基準
内部制御欠陥の定量的評価を実行する際には、会社の年度連結財務諸表階層の重要性レベルと許容誤差を組み合わせて、発見された欠陥を量子化評価する必要がある。
A.重要度レベル：会社は年度連結報告書の利益総額5%を重要度レベルの量子化指標とする。
B.許容誤差:当社は今年度の重要性レベルの75%を許容誤差の量子化指標として採用している。
内部制御欠陥評価過程において、会社は上述の定性と定量指標を参照して発見した内部制御欠陥を分析し評価する。
内部制御欠陥が財務諸表に及ぼす潜在的な影響金額が重要性レベルを超えた場合、この欠陥は重大な欠陥と認定される。内部制御欠陥が財務諸表に及ぼす潜在的な影響金額が許容誤差を超えているが重要性レベルを下回っている場合、この欠陥は重要欠陥と認定される。そうでなければ、この欠陥は一般的な欠陥と認定される。2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
非財務報告内部制御は、財務報告目標以外の目標に対する内部制御を指す。これらの目標には、一般的に合法的なコンプライアンス、戦略的経営目標、資産安全などが含まれています。
（1）定性基準
A.重大な欠陥:法律、法規、規則制度などに深刻に違反し、関連部門と監督管理機構の調査を招き、業界脱退または営業許可証の取り消しを命じられた。すべての運営目標または肝心な業務指標を達成できず、違反操作により作業が中止され、時間、人力またはコストの面で予算を深刻に超えた。補うことができない安全生産事故や深刻な品質問題が発生し、資産の重大な損失をもたらし、潜在的な大規模な法律訴訟を招く。
B.重要な欠陥:法律、法規、規則制度などに違反し、関連部門と監督管理機構の調査を招き、休業・整頓を命じられた。一部の運営目標または肝心な業務指標を達成できず、監督管理部門の制限を受け、時間、人力またはコストの面で予算を大幅に超えた。大きな安全生産事故や普遍的な品質問題が発生し、資産損失をもたらし、大量の救済措置を実行する必要がある。
C.一般的な欠陥:法律、法規、規則制度などに違反し、関連部門と監督管理機構の調査を招き、処罰を受ける。営業運営は一定の影響を受け、時間、人力またはコストの面で予算を超えている。安全生産事故や個別の品質問題が発生した場合、救済措置を実行する必要がある。
（2）定量基準
内部制御欠陥の定量的評価を実行する際には、会社の年度連結財務諸表階層の重要性レベルと許容誤差を組み合わせて、発見された欠陥を量子化評価する必要がある。
A.重要度レベル：会社は年度連結報告書の利益総額の5%を重要度レベルの量子化指標とする。B.許容誤差:当社は今年度の重要性レベルの75%を許容誤差の量子化指標として採用している。
内部制御欠陥評価過程において、会社は上述の定性と定量指標を参照して発見した内部制御欠陥を分析し評価する。内部制御欠陥が財務諸表に及ぼす潜在的な影響金額が重要性レベルを超えた場合、この欠陥は重大な欠陥と認定される。内部制御欠陥が財務諸表に及ぼす潜在的な影響金額が許容誤差を超えているが重要性レベルを下回っている場合、この欠陥は重要欠陥と認定される。そうでなければ、この欠陥は一般的な欠陥と認定される。(III)内部制御評価の手順と方法
内部制御システムの建設と自己評価を展開する過程で、会社は内部制御規範の実施範囲内の業務プロセスと規則制度を全面的に整理し、主要な業務プロセス、ノード、制御点のリスク点を探り、相応の問題または抜け穴のリスクリストを作成し、改善措置を提出し、規範を加え、内部制御のテスト、検査、評価方法と基準を制定した。会社の内部制御評価業務は基本規範、関連関連関連関連ガイドライン及び会社の内部制御評価方法に規定された手順に厳格に従って実行し、具体的には以下のいくつかの方面を含む。
1.リスク評価プロセスを実行する:会社の中高級指導層とインタビューしてリスク情報を収集し、整理と分析を行い、会社が直面している高リスク分野を識別し、年度内のコントロール建設と自己評価の仕事の展開を指導し、仕事の範囲と仕事の重点を明確にする。
2.プロセスインタビューを展開し、会社の現在の各業務プロセスの内部制御現状を理解し、肝心な制御点情報を識別する。リスク管理制御情報を部門/職場と結びつけ、リスク管理制御職責を明確にし、会社の各内部制御管理要求を確実に実行する。
3.走行テストを実行し、インタビューで知ったプロセスと関連制御点情報の真実性を検証し、内部制御の設計有効性を評価し、内部制御設計の欠陥を識別する。
4.内部制御テストを実行し、肝心な制御活動の発生頻度に従って一定数のサンプルを抽出し、内部制御の実行有効性を評価し、内部制御の実行欠陥を発見する。
5.内部統制建設と評価作業の過程で、プロセスの固有リスクと制御目標から出発し、内部統制の弱い部分を探し、「監査発見要約表」と「監査発見改善案」を形成し、改善作業の実行状況を追跡し、改善結果に対して再テストを行い、改善結果の有効性を検証する。
評価の過程で、私たちは個別のインタビュー、走行テストとサンプリングなどの適切な方法を採用し、会社の内部制御設計と運行が有効かどうかの証拠を広く収集し、評価作業の原稿を如実に記入し、内部制御の欠陥を分析し、識別した。四、内部制御システムの全体状況
取締役会、管理層及び会社全体の従業員の共同努力の下で、会社はすでに比較的完全で持続的に有効に運行する内部制御システムを確立し、会社レベルから各業務プロセスレベルまで必要な内部制御措置を確立し、会社の経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全に合理的な保障を提供した。
(I)内部環境
1.組織アーキテクチャ
会社は「会社法」「証券法」と中国証券監督管理委員会の上場会社に関する法律法規の要求に従い、会社のガバナンス構造と議事規則を絶えず改善し、規範化し、会社の株主総会、取締役会、監事会などの機構の規範運営を確保し、科学的で効果的な職責分業とバランスメカニズムを形成した。株主総会、取締役会、監事会はそれぞれその職責に従って意思決定権、執行権、監督権を行使する。
(1)会社は「会社法」などの関連法律法規及び「会社定款」に基づいて「株主総会議事規則」「取締役会議事規則」「監事会議事規則」「独立取締役工作制度」「総経理工作細則」などを編制し、適時に改正した。
(2)取締役会の下に監査委員会と指名、報酬と審査委員会を設置し、相応の仕事実施細則を確立する。
(3)会社は監事会を設立し、取締役会と管理層の職責履行状況に対して監督の職能を履行する。会社の財務を検査する。取締役、高級管理職が会社の職務を執行する行為を監督し、法律、行政法規、本定款または株主総会決議に違反した取締役、高級管理職に対して罷免の提案を提出する。取締役、高級管理職の行為が会社の利益を損なう場合、是正を要求し、必要に応じて株主総会または国家関係主管機関に報告するなどの責任と義務。会社は『分権マニュアル』を制定し、会社の本部レベル、各職能部門、子会社、生産工場の職責権限を区分し、具体的には経営管理、生産管理、技術研究開発管理、情報管理、財務管理、投資管理、人的資源管理、証券事務管理、法律事務管理、公共事務管理、監査管理など。
(4)会社は定期或いは不定期に総経理事務会議を開き、会社全体の発展戦略計画、年度経営計画及び投資方案、財務予算決算方案、利益分配方案、内部管理機構設置方案、基本管理制度、会社従業員の採用、報酬、審査、賞罰と辞退などの方案を立案し、会社の具体的な規則を制定する。取締役会及び取締役会傘下の専門委員会、監事会に提出した提案又は仕事報告及びその他の重要事項を審議する。
2.人的資源
人的資源の建設と管理に力を入れ、内部人材階段隊の建設と人材備蓄を加速させ、プロジェクト責任者と部門相続人の育成を第一にし、有効な措置を取って組織をさらに活性化し、会社の持続的な発展に有力な支持を提供する。
3.社会的責任
By-Health Co.Ltd(300146) は「誠実さは聡明さよりも重要」という責任観を持っており、2018年7月31日
