外国為替オプション業務の展開に関する実行可能性分析報告
一、会社が外国為替保証業務を展開する目的
会社は日常経営の過程で輸出入業務に関連し、国際政治、経済不確定要素の影響を受け、外国為替市場の変動が比較的頻繁であるため、会社の経営が直面している不確定要素を増加させた。外国為替市場の価格変動リスクを効果的に回避し、為替レートの大幅な変動が会社に不利な影響を及ぼすことを防止し、外国為替資金の使用効率を高め、未来の債務返済為替レートの変動リスクを低減するために、会社と持株子会社は自有資金を使用して外国為替スイート保証業務を展開する予定である。
二、会社が展開する予定の外国為替保証業務の概要
1、主な関連通貨及び業務品種
会社が展開する予定の外貨オプション保証業務は、会社の経営で使用する主な決済通貨と同じ通貨に従事することに限られ、主な外貨通貨はドルである。外国為替オプション業務品種には、長期決済為替、外国為替スワップ、人民元先物などが含まれている。
2、資金規模、期限
2022年、会社は外国為替スイートオプション業務の取引を展開する予定の最高額は2.31億ドルまたは等値通貨である。有効期限は、取締役会決議が採択された日から次の年度に当該事項を審議する取締役会が開催される日まで(12ヶ月を超えない)。上記の時間と額の範囲内で、資金はリサイクルできます。
3、資金源
資金源は会社の自己資金であり、資金の募集や銀行の信用資金には関与しない。
三、会社が外国為替保証業務を展開する可能性
会社が展開する外国為替オプション保証業務は会社の外国為替資産、負債状況及び外国為替収支業務状況に基づいて、会社の業務と密接に関連している。為替オプション業務を展開することによって、会社が外国為替変動リスクに対応する能力をさらに向上させ、会社が直面している外国為替レート、金利変動リスクをよりよく回避し、防止し、会社の財務安定性を強化することができる。
会社はすでに《外国為替保証業務管理制度》を制定して外国為替保証業務を行う内部制御とリスク管理制度として、外国為替保証業務の業務品種範囲、審査許可権限、内部操作プロセス、責任部門、情報秘密保持と隔離措置、内部リスク報告制度とリスク処理手順などを明確に規定した。外国為替スイートオプション業務の順調な進行を効果的に保証し、リスクを効果的にコントロールすることができる。
四、会社が外国為替保証業務を展開するリスク分析
会社が展開した外国為替オプション業務は為替レートリスクをロックする原則に従い、投機性、オプション性の取引操作を行わず、会社の外国為替業務の正常な経営を確保するが、外国為替オプション業務自体は一定のリスクに直面する可能性がある。次のような機能があります。
1、市場リスク:外国為替相場の変動が大きい場合にもたらす為替レートの変動リスク。
2、信用リスク:売掛金が期限を過ぎて為替ロック期限と一致しない或いは取引先が注文を調整したために返金の予測が正しくなく、長期決済為替の遅延納入をもたらす。
3、操作リスク:外国為替保証業務の専門性が強く、従業員の操作ミス、システム故障などの原因で損失をもたらす可能性がある。
4、法律リスク:関連法律法規が変化したり、取引相手が関連法律法規に違反したりしたため、契約が正常に実行できないため、会社に損失をもたらす可能性がある。
五、会社が外国為替保証業務を展開するリスクコントロール措置
外国為替オプション業務のリスクをコントロールするために、会社はすでに「外国為替オプション業務管理制度」を制定し、各段階のリスク点をコントロールしている。主な内容は次のとおりです。
1、国際外国為替市場の動態変化に密接に注目し、為替レートの研究分析を強化し、外国為替市場に重大な変化が発生した場合、直ちに外国為替オプション保証戦略を調整し、為替損失を最大限に避ける。
2、外国為替ヘッジ保証の納期遅延を防止するため、会社は売掛金管理を非常に重視し、売掛金の期限超過による信用リスクを避ける。
3、内部統制制度に基づき、会社の外貨保証業務の監視プロセスを強化し、銀行口座及び資金の管理制御を強化し、資金の振り分けと使用の審査・認可手続きを厳格に履行する。
4、合法的な資格を有し、実力の強い商業銀行またはその他の金融機関と業務を展開することを慎重に選択する。具体的な経営業務を頼りに、為替レートリスクを回避し、防止することを目的として、製品構造が明確で、市場流動性のある外国為替オプション保証製品を選択する。同時に関連法律法規を密接に追跡し、発生する可能性のある法律リスクを回避する。
六、会計政策及び計算原則
会社は財政部が発行した「企業会計準則第22号——金融ツール確認と計量」「企業会計準則第24号——スイート会計」「企業会計準則第37号——金融ツール列報」などの関連規定とそのガイドラインに基づき、外国為替スイート保証業務に対して相応の計算と開示を行う。
七、会社は外国為替保証業務の実行可能性分析結論を展開する
会社が外国為替スイートオプション業務を展開するのは、外国為替スイートオプションツールを十分に運用し、為替レートの変動による為替レートリスクを回避し、防止し、為替損失を効果的に低減し、経営リスクをコントロールするためである。会社は関連法律法規の要求に基づいて《外国為替オプション保証業務管理制度》を制定して、内部のコントロールを強化することを通じて、リスク防止措置を実行して、会社のために外国為替オプション保証業務に従事するために具体的な操作規程を制定して、会社は外国為替オプション保証業務を展開して具体的な経営業務を頼りにして、正常な経営を保証する前提の下で展開して、必要性と実行可能性があります。
Zjamp Group Co.Ltd(002758) 取締役会2022年2月28日
