会社コード： Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873) 会社略称： Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873) Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873)
2021年度内部統制評価報告
Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873) 株主全員:
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、 Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873) (以下、会社と略称する)内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ2.財務報告内部統制評価結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
4.内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因□適用√適用しない
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はプロセスを絆とし、リスクを導きの原則とし、評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.評価範囲に入れる主な単位はグループ本部及び持株子会社を含む。グループ本部は主に「 Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873) 、廊坊調味料食品有限会社、廊坊 Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873) 技術開発有限会社などの会社を含み、子会社は主に「通遼 Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873) 科学技術有限会社、新疆梅アミノ酸有限責任会社、吉林梅アミノ酸有限責任会社などの子会社を含む。2.評価範囲に入れる単位の割合：
指標の割合（%）
評価対象単位に含まれる資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める割合100%
評価対象部門に組み入れた営業収入合計が会社連結財務諸表の営業収入総額に占める割合100%
3.評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
2021年、本年度は主に資金活動、費用管理、在庫管理、コスト管理、固定資産管理、購買管理、販売管理、工事管理、財務報告、人的資源などの重要分野の業務を評価範囲に組み入れ、内部統制検査の統一評価基準を確立しただけでなく、内部統制激励メカニズムを確立し、それによって内部統制検査の標準化を実現した。各業務リスクを徐々に低下させ、高リスクは主に代理貯蔵業務分野に集中し、具体的な関連事項は以下の通りである。
（1）資金活動
グループ及び持株子会社は「貨幣資金管理制度」に厳格に従い、主に借入金、資金調達、投資、銀行預金、銀行引受、重要空白手形などの日常取引業務に対して管理制御を行い、実際の業務状況に基づき、「財テク管理方法」を確立し、財テク、金融派生品、保証、銀行引受収支などの流れを一歩整理し、改善した。及び日常業務取引審査・認可書は、会社の資金コンプライアンス、安全性、利益性を確保し、資金利用率を高める。
（2）費用管理
グループ及び持株子会社は『費用清算管理弁法』及び審査・認可手続きに従って実行し、主に費用清算審査・認可手続き、日常清算基準、費用予算管理制御、領収書コンプライアンスなどの業務に対して内部制御評価を行い、財務手配専任者は日常費用清算審査を担当し、今年度は主に労働保険費用、車両使用費、その他の重点管理・コントロールを行う。費用が規則に合致し、合理的で、正確であることを確保する。
（3）棚卸資産管理
在庫は主に会社の各種類の原材料、製品、半製品、製品、商品などを指し、人員配置を最適化し、有効な職責分業と権限範囲を実行し、合理的な在庫を確定し、在庫の積み重ねと放置を防止し、浪費をもたらし、定期的に棚卸し、数量が正確で、品質が合格することを保証し、在庫の処置を規範化し、会社の資産流失を避ける。在庫保管は国家の関連安全、消防、環境保護などの規定に合致し、在庫取引契約は契約法及び会社の在庫規則制度に合致し、財務は在庫の入庫、出庫、貯蔵に対して日常監督管理を行い、在庫帳簿の真実、正確、完全を確保し、及び財務帳簿と実物の照合が一致し、在庫コストの価格計算の正確性を保証する。
（4）コスト管理
原価費用業務処理の責任主体を明確にし、原価費用が予算通りに実施されることを保証し、国の関連法律、法規と会社の規則制度に合致することを保証し、内部の関連部門と職場の職責、権限をさらに明確にし、原価費用業務を処理する不適合な職場が互いに分離することを確保し、原価費用の清算手順を規範化し、不正行為、詐欺、虚偽費用などの現象の発生を清算すると同時に、コスト予測、意思決定、予算、制御、計算、分析、考課の制御プロセスをさらに規範化し、コスト費用を合理的にまとめ、分配し、償却し、コストをタイムリーに転換し、製品の検査頻度を増やし、財務諸表が生産コストを真実に反映することを確保する。
（5）固定資産管理
固定資産業務目標とは、会社が固定資産の内部制御制御を実施する過程で、固定資産の全ライフサイクルなどの一環で会社の基準を達成しなければならない。国家と会社の関連安全、消防、環境保護と処置などの規定を遵守し、固定資産の安全、完全を確保し、運営効率を高める。固定資産の価値を如実に反映し、帳簿価額が真実で、正確で、完全であることを確保し、日常的に固定資産の使用、維持と保管などの管理制御に力を入れ、閑置資産の管理に重点を置き、資産の使用効率と資産の安全を保証する。
（6）購買と支払の循環管理
品質によって量によって時間通りに調達任務を完成し、経済的に効率的に会社の運営発展の物資需要を満たし、供給の安定を確保し、物資調達過程が公開され、規範が秩序正しく、規則に合致し、合法的であり、物資調達契約または協議は国家法律法規と会社の調達規則制度に合致し、調達品類によって調達方式を確定し、物資供給効率を高める。有利な支払条件と支払方式を獲得し、契約決算条項に従って資金支払責任を履行することを保証し、直ちに資金を組織し、支払手続きを厳格に審査し、支払リスクを低減し、物資供給過程の制御を強化し、物資供給活動の主導権を強化し、支払方式と手順をさらに規範化し、サプライヤーと帳簿を合わせる作業手順をさらに規範化し、代理貯蔵業務を重点的に管理制御する。財務は日常的に購買契約、支払い、入庫、領収書などの業務に対してエンドツーエンド、閉ループ管理を行い、資金損失を減らし、資金の占有を減らし、支払いが正確であることを確保し、資金の支払いの安全を確保する。
2021年、購買管理をさらに規範化するため、外部管理コンサルティング機構BCGに購買変革管理プロジェクトを依頼し、それによって購買管理を向上させ、購買管理を標準化する。
（7）販売と入金の循環管理
販売過程は国の関連法律、法規と会社の規則制度に合致し、販売政策と信用管理を規範化し、販売顧客の開発と参入、契約、注文、返金、出荷、販売収入確認などの閉ループ業務の管理制御を強化し、代金回収リスクを低減し、資金の安全を保証し、販売過程における誤りを防止し、販売費用を低減し、販売効率を高める。販売収入、販売費用などの業務計算規範を確保し、販売収入と販売費用の確認、計量と報告が国家会計準則の統一規定に合致することを確保し、販売収入と売掛金の真実、正確、完全を保証する。
2021年、販売管理の向上を最適化し、外部管理コンサルティング機構BCGを招聘して販売管理プロジェクトを行い、主に販売組織、販売過程管理、価格管理制御、能力育成と追跡などの面から向上を最適化し、販売標準化の実施を促進した。
（8）工程管理
主にプロジェクトの審査を管理し、投資分析を明確にし、プロジェクト提案書を審査する職責分業を編制し、業界と地域の関連政策規定を全面的に理解し、法律法規と政策規定を根拠に、実際の建設条件と経済変化傾向を結びつけ、客観的に投資を分析し、プロジェクト投資の意向を明確にする。プロジェクト提案書の主な内容とフォーマットを規定し、編成要求を明確にし、工事品質基準、投資規範と進度計画などを分析し、バランスを保つ。会社は承認されたプロジェクト提案書に基づいて実行可能性研究を展開し、実行可能性研究報告書を作成する。実行可能性研究報告が形成された後、関係部門を組織したり、相応の資質を持つ専門機構を委託したりして、実行可能な研究報告に対してすべての審査と評価を行い、審査意見を提出し、プロジェクトの意思決定の重要な根拠とする。着工前に建設行政主管部門に施工許可証などを申請する。工事設計の一環で主に初歩設計、施工図設計などのリスクに対して厳格な管理制御を行う。重点的に工事入札募集、工事建設、工事検収などのリスク管理制御に力を入れ、プロジェクトの順調な生産達成と効果達成を確保する。
（9）財務報告
「財務報告管理制度」の要求に厳格に従って執行し、会社の会計政策は国家の関連会計法律法規に合致し、重要な会計政策、会計推定変更は審査・認可手続きに従って執行し、重大事項の会計処理、資産の清掃・債務の確認などのリスク管理制御に重点を置いている。日常的に会計を管理し、個別及び連結財務報告書を作成し、連結会計報告書の真実、完全、正確と適切な漏れを保証する。
（10）人的資源管理
人的資源業務は主に職場の職責、人的資源計画、招聘、育成訓練、離職、審査、報酬などのプログラムが会社の規則要求を達成し、タイムリーに、合理的に人的資源を配置し、従業員の隊列構造、素質が会社の発展目標に適応することを確保する。効率的な激励と制約メカニズムを確立し、人的資源を効果的に開発し、利用すると同時に、科学的で合理的な人的資源考課制度を確立し、従業員が企業目標を実現することを確保するには、競争力のある報酬制度を確立し、優秀な人材を維持し、誘致する必要がある。採用と離職手続きを規範化し、人員採用競争メカニズムを導入し、育成活動を強化し、従業員の道徳素質と専門適任能力を高め、人力資本を真実、正確、完全に計算し、人件費に誤りがないことを確保する。人件費を合理的かつ効果的にコントロールし、人力資本の使用効率を高める。4.重点的に注目する高リスク領域は主に以下の通りである。
会社の内部コントロールは重点的に高リスク分野に注目し、主に資金リスク、費用リスク、コストリスク、在庫リスク、サプライチェーンリスク、販売リスク、財務リスク、品質リスク、安全生産リスク、コンプライアンスリスクなどの関連業務を含む。5.上記評価範囲に組み入れた単位、業務と事項及び高リスク領域は会社の経営管理の主要な方面をカバーし、重大な漏れがあるか
□はい√いいえ6.法定免除があるかどうか
□はい√いいえ.その他の説明事項
无(二).内部制御評価作業根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社の各種規則制度、及び会社の「内部制御管理マニュアル」などの関連要求規定に基づいて、内部制御評価業務を組織し展開する。1.内部統制欠陥の具体的な認定基準が前年度と調整されたか
□はい√いいえ
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。前年度と一致する。2.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
(1)取締役、監事と高級管理者の不正行為;(2)企業が公表した財務報告書を訂正する。(3)大欠陥帳会計士を重視し、当期の財務報告に重大な誤報があることを発見したが、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。(規定金額が1000000元を超える誤報は重大な誤報と認定しなければならない)(4)企業監査委員会と内部監査機構の内部統制に対する監督は無効である。
(1)この欠陥が合理的な可能性を備えているかどうかは、企業の内部統制が重要な欠陥財務報告の誤報を適時に防止または発見し、是正できない。合理的可能性とは、微小可能性(ほとんど起こり得ない)よりも大きい可能性を指し、合理的可能性があるか否かを確定することは評価者にかかわる
