Citic Securities Company Limited(600030) 、中航証券有限会社
Tianma Microelectronics Co.Ltd(000050) について
2021年度内部統制評価報告の査察意見
Citic Securities Company Limited(600030) (以下「 Citic Securities Company Limited(600030) 」と略す)、中航証券有限会社(以下「中航証券」、 Citic Securities Company Limited(600030) と中航証券と称する「連合推薦機構」)は Tianma Microelectronics Co.Ltd(000050) (以下「深天馬」、「会社」と略称する)2019年度非公開発行A株(以下「今回の非公開発行」と略称する)の持続的な監督を行う連合推薦機構として、「証券発行上場推薦業務管理弁法」「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第13号-推薦業務」「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第1号-マザーボード上場企業規範運営」などの関連規定に基づき、深天馬2021年度内部統制状況を調査した。検査状況及び検査意見は以下の通りである。
一、内部統制評価業務状況
(I)内部制御評価の範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み入れた単位、業務、事項及び高リスク分野を確定する。本年度の評価範囲に組み入れた単位は、親会社 Tianma Microelectronics Co.Ltd(000050) 及び子会社武漢天馬マイクロエレクトロニクス有限会社(以下「武漢天馬」と略称する)、アモイ天馬マイクロエレクトロニクス有限会社(以下「アモイ天馬」と略称する)、上海天馬マイクロエレクトロニクス有限会社(以下「上海天馬」と略称する)、上海 Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179) 子有限公司（以下「上海光電子」と略称する）、上海天馬有機発光表示技術有限公司（以下「有機発光」と略称する）、成都天馬マイクロエレクトロニクス有限公司（以下「成都天馬」と略称する）、深セン中航表示技術有限公司（以下「中航表示」と略称する）、湖北長江新型表示産業イノベーションセンター有限会社(以下「イノベーションセンター」と略称する)、天馬ヨーロッパ会社(以下「ヨーロッパ天馬」と略称する)、天馬アメリカ会社(以下「アメリカ天馬」と略称する)、天馬日本会社(以下「日本天馬」と略称する)、韓国天馬会社(以下「韓国天馬」と略称する)、天馬マイクロエレクトロニクス(香港)有限会社(以下「香港天馬」と略称する)は、評価範囲に含まれる単位資産総額が会社の合併範囲内の資産総額の99.99%を占め、営業収入合計が会社の合併範囲内の営業収入総額の99.98%を占めている。評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、戦略管理、市場管理、販売管理、研究開発及び製品管理、運営管理、購買管理、生産製造、物流管理、品質管理、財務管理、人的資源管理、プロセスと情報化管理、法務/リスク管理、環境安全管理、知的財産権管理、行政管理、工場事務インフラ管理、規律検査/監査管理、証券及び対外関係管理、党建文宣管理などの20大プロセスに重点を置き、会社の投資、購買管理、価格管理、資産管理、科学研究外注、報酬福祉、資金管理、保証、工事建設、国外資産管理などの高リスク分野に重点を置いている。内部統制評価範囲はすでに会社と肝心な部下子会社の核心業務プロセスと肝心なモジュールをカバーしており、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系の要求に基づいて、会社の内部制御関連制度と結びつけて内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。定性基準と定量基準(財務報告内部制御欠陥と非財務報告内部制御欠陥を区別する)を含む。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量及び定性基準は以下の通りである。
欠陥分認定基準
類定量標準定性基準
財務諸表の誤報金額は、例えば1)会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為である。
下の区間:2)会社は公表した財務報告書を訂正する。
1)誤報金額≧資産総額の3)公認会計士が発見したが、社内統制で認識されていない当期は0.5%不足している。財務報告書の重大な誤報。
陥没2)誤報金額≧営業収入総額4)会社審査委員会、リスク管理委員会、内部監査と監督の0.5%;督機構の内部制御に対する監督は無効である。
3）誤報金額≧税前利益総額5）その他：合理的な可能性を備えているため、適時に防止または発見できない10%である。財務報告書における重大な誤報の内部制御欠陥を是正する。
財務諸表の誤報金額は1)公認会計準則に従って会計政策を選択し、応用していない。
下区間:2)不正防止プログラムと制御措置が確立されていない。
重要欠1)資産総額の0.3%≦誤報金3)非常規または特殊取引の帳簿処理に対して相応の陥没額2)営業収入総額の0.3%≤間違い4)期末財務報告過程のコントロールに1つ以上の欠陥が存在し、報告金額3)税引き前利益総額の5%≦財務報告書の誤報は重要度レベルに達していないが、依然として金額10%。
財務諸表の誤報金額は次のようになります。
下の区間:
1）誤報金額＜資産総額の
一般的に0.3%足りない。重大な欠陥と重要な欠陥を構成しない内部制御欠陥。
陥没2）誤報金額＜営業収入総額
の0.3%です。
3）誤報金額＜税引前利益総額
の5%です。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量及び定性認定基準は以下の通りである。
欠陥分認定基準
類定量標準定性基準
直接損失額は以下の区間に落ちている:1)民主的な意思決定手続きが欠けている。
1）直接損失金額≧資産総額の2）決定プロセスは重大なミスを招く；
重大な不足は0.5%である。3)国の法律法規に違反し、処罰を受ける。
陥落2)直接損失金額≧営業収入総額の4)中高級管理職と高級技術者が深刻に流失した。0.5%； 5)メディアにはネガティブなニュースが頻発し、波及範囲が広い。
3)直接損失金額≧税前利益総額の6)重要業務は制度制御または制度システムの失効に欠けている。
10%。 7）内部統制評価で発見された重大な欠陥は改善されていない。
直接損失額は以下の区間に落ちている:1)民主的な政策決定手続きは存在するが、完備していない。
1）資産総額の0.3%≤直接損失金額2）決定プロセスは一般的なミスを引き起こす；
重要欠陥落2)営業収入総額の0.3%≦直接損失4)肝心な職場の業務人員の流失が深刻である。
金額3）税引前利益総額の5%≤直接損失6）重要業務制度或いはシステムに欠陥がある；
金額＜税引前利益総額の10%です。7）内部統制の重要な欠陥は改善されていない。
直接損失金額は以下の区間に落ちる:1)意思決定プログラムの効率が高くない;
1）直接損失金額＜資産総額の2）内部規則に違反しているが、損失を形成していない；
一般的に0.3%足りない。3）一般職場の業務人員の流失が深刻である；
陥落2)直接損失金額の0.3%です。5）一般業務制度或いはシステムに欠陥がある；
3）直接損失金額＜税引き前利益総額6）内部統制一般欠陥が改善されていない；
の5%です。7）他の欠陥が存在する。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
二、会社の取締役会は会社の2021年度の内部統制評価の結論に対して
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、共同推薦機構が意見を査察する
査察の結果、連合推薦機構は「深天馬はすでに完備した法人管理構造を確立し、会社の現行の内部制御制度は関連法規と証券監督管理部門の要求に合致し、会社の生産経営の実際の状況の需要と管理発展の要求に適応することができ、すべての重大な面で会社の業務経営と管理に関連する有効な内部制御を維持した」と考えている。深天馬2021年の内部統制の自己評価は真実で、客観的にその内部統制制度の建設と運行状況を反映している。
(以下、本文なし)
(本ページは本文がなく、『 Citic Securities Company Limited(600030) 、中航証券有限会社の Tianma Microelectronics Co.Ltd(000050) 2021年度内部統制評価報告に関する査察意見』の署名ページである)
推薦代表者：
肖少春趙旭
Citic Securities Company Limited(600030) 年月日(本ページは本文がなく、『 Citic Securities Company Limited(600030) 、中航証券有限会社の Tianma Microelectronics Co.Ltd(000050) 2021年度内部統制評価報告に関する査察意見』の署名ページ)
推薦代表者：
郭衛明楊滔
中航証券有限会社年月日
