Avic Heavy Machinery Co.Ltd(600765)
2021年度内部統制評価報告
Avic Heavy Machinery Co.Ltd(600765) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。一.重要な宣言
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。二.内部統制評価の結論1.会社は内部統制評価報告基準日に、財務報告内部統制の重大な欠陥があるかどうか
□はい√いいえ
2.財務報告内部統制評価の結論
√有効□無効
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。3.非財務報告の内部統制に重大な欠陥が発見されたか
□はい√いいえ
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
4.内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因□適用√適用しない
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。5.内部統制監査意見が会社の財務報告内部統制有効性に対する評価結論と一致しているか
√はい□いいえ6.内部統制監査報告非財務報告内部統制重大欠陥の開示が社内統制評価報告開示と一致するかどうか√はい□いいえ3.内部統制評価作業状況(一).内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。1.評価範囲に入れる主な単位は以下の通りである：当社及びその持株子会社である陝西宏遠航空鍛造有限責任公司、貴州安大航空鍛造有限責任公司及びその子会社（貴陽安大宇航材料工程有限公司）、中航力源油圧株式有限公司及びその子会社（力源油圧システム（貴陽）有限公司）、貴州永紅航空機械有限責任会社及びその子会社(貴州永紅熱交換冷却技術有限会社)、中航金属材料理化検査科学技術有限会社、江西景航航空鍛造有限会社、中航天地レーザー科学技術有限会社、中航特材工業(西安)有限会社、中航卓越鍛造(無錫)有限会社など12社。中航(瀋陽)ハイテク有限会社は、「ダイエット健体」の要求に従い、処置作業を展開し、業務が基本的に停止したため、評価範囲に含まれていない。2.評価範囲に入れる単位比率：
指標の割合（%）
評価範囲に組み入れた単位の資産総額が会社連結財務諸表の資産総額に占める割合99.8
評価範囲に組み入れた単位の営業収入合計が会社連結財務諸表の営業収入総額に占める割合100
3.評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである。
今回の内部統制評価範囲は、組織構造、企業戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、資産管理、保証業務、財務報告、全面予算、契約管理、内部情報伝達、情報システムなどの18の方面の主要業務プロセスと高リスク業務分野を含む。
(1)組織アーキテクチャ
会社は国家の関連法律法規と会社定款に基づいて、規範的な会社のガバナンス構造と議事規則を確立し、意思決定、執行、監督などの方面の職責権限を明確にし、科学的に有効な職責分業とバランスメカニズムを形成した。会社は発展戦略、業務特徴と内部制御要求などを結びつけて合理的に内部機構を設置し、職責権限を明確にする。
（2）企業戦略
取締役会の下に戦略発展委員会を設置し、主に会社の中長期発展計画、重大投融資方案、重大資本運営、資産経営プロジェクトの意思決定に対して研究を行い、提案を提出する。会社は発展戦略管理に関する制度を制定し、発展戦略の制定及び実施、評価と調整の手順を明確にし、発展戦略の内容を規範化し、会社の核心競争力と持続可能な発展能力を強化し、会社の戦略目標の実現を保証した。会社は『＊＊ Avic Heavy Machinery Co.Ltd(600765) “十四五”計画』の明確な発展目標に基づき、年度経営計画と全面予算管理などの方式を通じて、会社の発展戦略を年度生産経営活動に実行し、会社の発展計画が段階的に実行されることを保証する。（3）人的資源
会社は人的資源の建設を重視し、発展戦略に基づき、人的資源の状況と未来の需要予測を結びつけ、「第14次5カ年計画」と中長期人的資源の発展計画を制定し、人的資源の発展目標を確立し、人的資源の導入、開発、使用、育成、審査、激励、脱退などの各政策と制度を明確にした。科学的に有効な採用メカニズムと報酬体系を確立し、人的資源の合理的な配置を実現し、会社の核心競争力を全面的に向上させる。
（4）社会的責任
会社は社会責任の履行を重視し、国家と地方の安全生産、環境保護と職業健康に関する法律法規を真剣に貫徹、実行し、厳格な安全生産管理体系、操作規範と応急対策を確立し、安全生産を確実に実現し、安全生産責任を実行し、安全な人力、物力などの投入は生産安全上の隠れた危険性をタイムリーに発見し、排除することができる。
経済効果と社会効果、短期利益と長期利益、自身の発展と社会発展が互いに協調し、会社と従業員、会社と社会、会社と環境の健全で調和のとれた発展を実現するよう努力する。
（5）企業文化
会社は企業文化管理制度を確立し、健全にし、年度企業文化宣伝の要点を制定し、会社の企業文化建設の「十四五」計画を着実に推進し、企業文化建設に対する指導を強化し、「三位一体」文化指導メカニズムを厳格に実行した。企業精神を強化することを通じて、企業文化建設を日常経営活動に溶け込み、従業員の自信と責任感を強化し、会社の凝集力、向心力を強化し、会社の全体的なイメージを確立し、会社の安定した運営を保証する。
（6）資金活動
会社は実際の状況に基づいて、貨幣資金業務の流れを全面的に整理し、組織機構と職場を科学的に設置し、貨幣資金の各段階の職責権限と職場分離要求を明確にする。現金、銀行口座、手形、印鑑管理の関連規定に従い、会社の貨幣資金の安全を確実に保護する。貨幣資金情報の報告制度を完備させ、定期的または不定期に資金活動状況を検査し評価し、責任追及制度を実行し、資金の安全と有効な運行を確保する。
（7）購買業務
会社は実際の状況と結びつけて、購買業務の流れを完備し、購買業務関連管理制度を健全にした。会社が購買業務に従事する関連職位はすべて職位責任制を制定し、購買と審査・認可、引合とサプライヤーの確定、購買契約の交渉と承認、購買、検収と関連会計記録、支払い申請、審査・認可と執行などの一環でそれぞれの権利と責任と相互制約の要求と措置を明確にした。購買定価管理制度とサプライヤー考課管理制度を確立し、定期的に購買過程の弱い一環を検査し、評価し、有効な制御措置をとり、物資購買が会社の生産経営の需要を満たすことを確保した。
（8）資産管理
A、固定資産会社は固定資産投資、検収、使用、維持、処置などの業務プロセスを全面的に整理し、組織機構と職位を科学的に設置し、固定資産業務の各段階の職責権限と職位分離要求を明確にした。固定資産の投資規模をコントロールするのは科学的に合理的で、固定資産の検収、使用、維持の技術指標と操作要求を規範化する。固定資産の保険を強化し、固定資産の安全と完全を確保する。国家統一の要求に合致する固定資産の原価計算、減価償却の計上方法を制定し、固定資産の減価償却の兆候に注目し、固定資産の減価償却損失を合理的に確認し、固定資産財務情報の真実と信頼性を保証する。
B、棚卸資産会社は棚卸資産管理活動において、棚卸資産業務の流れを全面的に整理し、組織機構と職場を科学的に設置し、棚卸資産関連業務活動の手順と制度を明確に規定し、棚卸資産管理における弱点をタイムリーに発見し、有効な措置を確実に取って改善する。在庫減損の兆候に注目し、在庫減損損失を合理的に確認し、会社の資産管理レベルを絶えず向上させる。
C、無形資産会社は無形資産の管理を強化し、無形資産の取得、検収、使用、保全処置などの業務プロセスを全面的に整理し、無形資産業務の各段階の職責権限と職場分離要求を明確にし、無形資産の検収、使用、具体的な規則制度を完備した。会社のブランドなどの無形資産の保護を強化し、会社の合法的権益が侵害されないことを確保する。国家統一の要求に合致する無形資産の原価計算、償却などの方法を制定し、無形資産の財務情報の真実と信頼性を保証する。
（9）販売業務
会社は販売管理制度を完備することを通じて、販売業務の主要な一環に対して規範とコントロールを行い、適切な販売政策と策略を確定し、各職場の職責と権限を明確にし、相容れない職位の分離を確保した。販売制御内容は販売予算と販売計画の制定、顧客開発と管理、受注管理、契約管理、価格管理、出荷制御、入金などの関連事項をカバーし、会社の販売実態と一致し、販売業務の効率を高め、販売目標の実現を確保した。
（10）研究と開発
会社は製品開発の仕事を非常に重視し、発展戦略、市場開拓と技術進歩の要求を結びつけ、科学的に技術研究開発と製品開発計画を制定し、技術研究開発と製品開発の全過程管理を強化し、技術研究開発と製品開発などの行為を規範化し、新技術、新技術と新製品成果の有効利用を促進する。会社の自主革新能力を絶えず向上させる。
（11）工事項目
会社は工事プロジェクト管理制度を完備し、各段階に存在する可能性のあるリスク点を整理し、工事予算、入札募集、施工、監理、検収などの仕事の流れを規範化した。関連部門と職場の職責権限を明確にし、実行可能性の研究と意思決定、予算編成と審査、竣工決算と監査などの相容れない職務の相互分離を実現した。工事建設の全過程の監視を強化し、入札募集管理を強化し、問責制を実行し、工事プロジェクトの品質、進度と資金の安全を確保する。
（12）保証業務
会社の対外保証の内部制御は合法、慎重、互恵、安全の原則に従い、保証リスクを厳格に制御する。会社は《中華人民共和国会社法》、《中華人民共和国証券法》、《中華人民共和国保証法》などの法律法規及び《 Avic Heavy Machinery Co.Ltd(600765) 定款》の関連規定に基づいて《経済保証管理方法》を制定し、対外保証の対象審査、決定権限、業務審議手順、契約締結手順、対外保証の執行監視、情報開示プロセスなどの業務段階について詳細な規定を行い、保証リスクを厳格に制御した。
（13）業務アウトソーシング
会社は業務アウトソーシングの管理制度を確立し、完備し、業務アウトソーシングの範囲、方式、条件と実施などの関連内容を規定し、関連部門と職場の職責権限を明確にし、業務アウトソーシングの全過程の監視を強化し、アウトソーシングリスクを防止した。
（14）財務報告
会社は国家の関連法律法規の要求と自身の実情に基づいて、財務報告の編制、対外提供と分析利用の業務の流れを全面的に整理し、財務報告の各段階の職責分業と職場の分離、機構の設置と人員の配置が基本的に科学的で合理的であることを明確にした。
会社の財務報告書の作成方法、手順、内容及び対外提供の審査・認可手続きはすべて国家関連法規の要求に厳格に従い、財務報告書の真実完全、報告が十分にタイムリーであることを確保した。会社は財務報告内容を科学的に設計し、財務報告書に開示された情報を有効に分析し、これらの情報を利用して会社の経営管理意思決定の需要を満たす。
会社は関連法律、行政法規、部門規則及び「上場規則」などの関連規定に基づいて「関連取引財務管理制度」を制定し、会社の株主総会、取締役会の関連取引事項に対する審査・認可権限を明確に区分し、関連取引事項の審議手順と採決回避の要求を規定した。会社は《上場規則》とその他の関連規定を参照して、会社の関連者のリストを確定して、そして直ちに更新して、関連者のリストが真実で、正確で、完全であることを確保します。会社及びその傘下の完全子会社は取引活動が発生した場合、関連責任者は関連者のリストをよく調べることで、関連取引を構成するかどうかを慎重に判断する。関連取引を構成する場合、それぞれの権限内で承認、報告義務を履行します。
会社は証券法律法規に厳格に従い、「情報開示管理制度」を制定した。理事長は会社の情報開示の最終責任者である。取締役会秘書は情報開示の主な責任者であり、会社の情報開示事務と投資家関係管理を管理する。会社は専門部門を指定して情報開示を担当し、取締役会秘書の直接指導の下で、会社の日常情報開示の仕事を統一的に担当する。会社は厳格に情報開示規定に従って情報開示義務を履行し、真実、正確、タイムリー、完全に関連情報を開示し、すべての株主に公平に対応し、会社のすべての株主が平等な機会で会社の情報を得ることができることを確保する。
