証券コード： China Zhonghua Geotechnical Engineering Group Co.Ltd(002542) 証券略称： China Zhonghua Geotechnical Engineering Group Co.Ltd(002542) 公告番号：2022016 China Zhonghua Geotechnical Engineering Group Co.Ltd(002542)
2021年度計上資産減損引当金及びその他権益ツール投資公正価値変動の確認に関する公告
当社及び取締役会の全員は情報開示内容の真実、正確と完全を保証し、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがない。
China Zhonghua Geotechnical Engineering Group Co.Ltd(002542) (以下「会社」と略称する)は2022年3月18日に第4回取締役会第13回臨時会議、第4回監事会第10回臨時会議を開き、「2021年度の資産減価償却準備及びその他の権益ツール投資の公正価値変動の確認に関する議案」をそれぞれ審議・採択した。「深セン証券取引所株式上場規則」「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場企業規範運営」の関連規定に基づき、具体的な状況を以下のように公告する。
会社の財務状況と経営成果を真実に反映するために、「企業会計準則」の関連規定に基づき、会社は連結報告書の2021年12月31日までに関連資産価値に現れた減価償却の兆候を全面的に調査し、分析し、資産種別によってテストを行い、減価損失が発生する可能性がある資産の減価償却準備を行い、保有するその他の権益ツール投資の公正価値の変動を確認した。
二、今回計上した資産減損引当金の資産範囲、総金額及び原因等の具体的な状況
会社は2021年度末に減損の兆候がある可能性がある資産に対して全面的な検査と減損テストを行い、2021年度に各資産に対して減損額を計上する予定で、合計313131311003万元、明細は以下の通りである。
プロジェクトの減価償却準備金額（万元）が2020年度上場企業の株主に帰属する純利益の割合
受取手形の貸倒損失160668 8.69%
売掛金貸倒損失1072696 58.00%
その他売掛金貸倒損失117.28 0.63%
長期売掛金貸倒損失-86.38-0.47%
契約資産減価償却損失69439993755%
商誉減損損失1200150 64.89%
合計3131311003 169.29%
注意:上記のデータは監査されていません。最終結果は監査データに準じます。
1.売掛金手形、売掛金計上貸倒引当金の原因
会社の売掛金手形、売掛金貸倒引当金の計上基準：
受取手形、売掛金については、重大な融資成分が存在するかどうかにかかわらず、当社は常に存続期間全体の予想信用損失に相当する金額に従ってその損失準備を計量する。
単一金融資産が合理的なコストで予想信用損失の情報を評価できない場合、当社は信用リスク特徴に基づいて受取手形と売掛金を組み合わせて、組み合わせの基礎の上で予想信用損失を計算し、組み合わせの根拠を確定するのは以下の通りである。
A、受取手形
・受取手形組合1：銀行引受為替手形
・受取手形セット2：商業引受為替手形
B、売掛金
・売掛金組合1：売掛金国有企業顧客
・売掛金組合2：売掛金私営企業顧客
・売掛金組合3：売掛金関連先
組合せに区分された受取手形については、当社は履歴信用損失経験を参考に、現在の状況と将来の経済状況の予測を結びつけて、違約リスクの開放と存続期間全体の予想信用損失率を通じて、予想信用損失を計算します。
組合せに区分された売掛金について、当社は履歴信用損失経験を参考に、現在の状況及び将来の経済状況の予測と結びつけて、売掛金の帳簿年齢/期限超過日数と存続期間全体の予想信用損失率対照表を作成し、予想信用損失を計算する。
単一金額の重大な売掛金に対して、会社は単独で減価テストを行う。クレジットリスクのような特徴を持つ金融資産の組合せで減損テストを含む、減損が発生していない金融資産を個別にテストします。単一のテストで減損損失が確認された売掛金は、信用リスクのような特徴を持つ売掛金の組合せに減損テストを含まない。
本報告期間会社は売掛金手形に対して貸倒引当金160668万元、対応売掛金に対して貸倒引当金1072696万元を計上する。
2.その他売掛金計上貸倒引当金の原因
会社のその他の売掛金貸倒引当金の計上基準は以下の通りである。
当社は信用リスクの特徴に基づいてその他の売掛金をいくつかの組合せに分け、組合せの基礎の上で予想信用損失を計算し、組合せの根拠を確定するのは以下の通りである。
・その他売掛金組合1：売掛金と保証金
・その他売掛金組合2：売掛金予備金
・その他売掛金組合3：売掛金その他
組合せに区分されたその他の売掛金について、当社は違約リスク開放と今後12ヶ月以内または存続期間全体の予想信用損失率を通じて、予想信用損失を計算する。
本報告期間の会社はその他の売掛金に対して貸倒引当金117.28万元を計上する予定である。
3.長期売掛金計上貸倒引当金の原因
会社の長期売掛金貸倒引当金の計上基準は以下の通りである。
当社の長期売掛金には売掛金工事代金などの金が含まれている。受取品質保証金、受取工事金、受取分割金販売商品金、受取分割金提供労務金について、当社は歴史信用損失経験を参考にして、現在の状況と未来の経済状況に対する予測を結びつけて、違約リスクの開放と全体の存続期間の予想信用損失率を通じて、予想信用損失を計算する。
本報告期間会社は長期売掛金に対して貸倒引当金-86.38万元を計上する予定である。
4.契約資産計上減損引当金の原因
契約資産については、重大な融資成分が存在するかどうかにかかわらず、当社は常に存続期間全体の予想信用損失に相当する金額でその損失準備を計量する。
単一金融資産が合理的なコストで予想信用損失の情報を評価できない場合、当社は信用リスクの特徴に基づいて契約資産に対して組み合わせを区分し、組み合わせの基礎の上で予想信用損失を計算し、組み合わせの根拠を確定するのは以下の通りである。
・契約資産組合1：製品販売
・契約資産組合2：工事施工
組合せに区分された契約資産について、当社は履歴信用損失経験を参考に、現在の状況及び将来の経済状況の予測と結びつけて、違約リスク開放と存続期間全体の予想信用損失率を通じて、予想信用損失を計算する。
本報告期間の会社は契約資産に対して減額額額を計上する予定で、694399万元を準備する。
5.商誉計上減損引当金の原因
会社の商誉計上価値準備の基準:貸借対照表日、会社は回収可能な金額が商誉所在資産グループの帳簿価値より小さい差額に対して商誉減価償却準備を計上する。
会計準則の関連要求に基づいて、商誉に関連する各買収子会社の資産グループに対して商誉減損テストを行い、商誉減損テストの結果に基づいて合併レベルで買収によって生じた商誉に対して商誉減損引当金を計上する。同社の初歩的な減損テストの状況によると、報告期間内に買収合併子会社の北京テーマ緯度都市計画設計院有限会社、上海強力地盤工事株式会社、上海遠方基礎工事有限会社、上海力行工事技術発展有限会社、浙江中青国際航空クラブ有限会社に関連する商誉計提商誉減損額額の準備は約1200150万元と予想されている。最終計上金額は、会社が証券資格を有する評価機関および監査機関を招聘して評価と監査を行った後に確定する。
6.計上した報告期間
今回各資産について計上した減損引当金を計上する報告期間は2021年1月1日から2021年12月31日までである。
三、その他権益ツール投資の公正価値変動の具体的な状況
2021年度、疫病と監督管理が厳しくなることによる不利な影響は依然として持続し、会社は慎重性の原則に基づいて、人人行ホールディングス株式会社の2021年末に監査を経ずに親会社の所有者権益に帰属し、会社はその株式投資の公正価値を119.97万元と確認し、この投資の公正価値と帳簿価値(171.65万元)の違いを51.68万元他の総合収益に計上する。
四、今回計上した資産減損引当金及びその他の権益ツール投資の公正価値変動が会社に与える影響
今回の信用減損引当金、資産減損引当金及びその他の権益ツールの投資公正価値の変動が「企業会計準則」と会社内部制御制度の関連規定に合致することを確認し、慎重性、合理性の原則に従い、会社の実際の状況に合致し、会社の財務状況と経営成果をより確実かつ正確に反映することができる。1.今回計上した信用減損引当金、資産減損引当金が会社に与える影響
同社の2021年度連結報告書の範囲内の純利益は2835323万元減少し、所有者の権益は2835323万元減少する。会社が今回計上した信用減価償却準備、資産減価償却準備は会計士事務所の監査を経ず、最終データは会計士事務所の監査の財務データを基準とする。
2.会社は他の権益ツール投資の公正価値の変動が会社に与える影響を確認する
今回のその他権益ツール投資の公正価値の変動はすべてその他の総合収益に計上され、会社の2021年度のその他の総合収益は51.68万元減少し、会社の2021年末の所有者権益は51.68万元減少した。会社が今回確認したその他の権益ツール投資の公正価値の変動は会計士事務所の監査を経ず、最終データは会計士事務所の監査の財務データを基準とする。
五、取締役会が資産減損引当金を計上し、その他の権益ツールの投資公正価値の変動を確認する合理性の説明
会社が今回計上した資産減価償却の準備及びその他の権益ツールの投資公正価値の変動が「企業会計準則」及び会社の関連会計政策の規定に合致し、慎重性の原則に合致し、十分に根拠があり、会社の財務状況と経営成果を公正に反映し、会社の会計情報をより真実で信頼性があり、合理性がある。会社が今回資産減価償却準備を計上し、その他の権益ツールの投資公正価値の変動を確認することに同意する。
六、独立取締役の意見
会社は今回資産減損引当金を計上し、その他の権益ツールの投資公正価値の変動根拠が十分であることを確認し、「企業会計準則」と会社の会計政策の規定に合致し、会社の実際の状況に合致する。今回の決定手続きは法律法規の関連要求に合致し、会社及び全株主、特に中小株主の利益を損なう状況は存在せず、会社が今回資産減価償却準備を計上し、その他の権益ツール投資の公正価値の変動を確認することに同意する。
七、監事会の意見
会社の今回の資産減価償却準備及びその他の権益ツール投資の公正価値の変動根拠が十分であることを確認し、会社の財務状況と経営成果を公正に反映し、意思決定プログラムが合法的に規則に合致し、会社及び株主全体の利益を損なう状況が存在しないことを確認し、会社の今回の資産減価償却準備及びその他の権益ツール投資の公正価値の変動を確認することに同意する。
八、書類の検査準備
1.会社の第4期取締役会の第13回臨時会議の決議;
2.取締役会は会社が2021年度に資産減価償却の準備を計上し、その他の権益ツールの投資公正価値の変動を確認する合理性について説明する。
3.第4回取締役会第13回臨時会議に関する独立取締役の独立意見。
4.会社の第4回監事会の第10回臨時会議の決議。ここに公告する。
China Zhonghua Geotechnical Engineering Group Co.Ltd(002542) 取締役会
2022年03月18日
