証券コード： Holsin Engineering Consulting Group Co.Ltd(603909) 証券略称： Holsin Engineering Consulting Group Co.Ltd(603909) 公告番号：2022012 Holsin Engineering Consulting Group Co.Ltd(603909)
2021年度計上資産減損引当金に関する公告
当社の取締役会及び全取締役は、本公告の内容に虚偽記載、誤導性陳述又は重大な漏れがないことを保証し、その内容の真実性、正確性及び完全性に対して個別及び連帯責任を負う。
2022年3月22日、 Holsin Engineering Consulting Group Co.Ltd(603909) (以下「 Holsin Engineering Consulting Group Co.Ltd(603909) 」または「会社」と略称する)は第4回取締役会第3回会議を開き、「2021年度の資産減価償却準備に関する議案」を審議・採択し、「企業会計準則」および会社の会計政策などの関連規定の要求に基づき、会社は今年度、資産減価償却損失4281157246元を計上する予定で、具体的な状況は以下の通りである。
一、資産減価償却準備状況の概要
1、計上資産減損引当金の原因
「企業会計準則」及び会社の会計政策などの関連規定の要求に基づき、2021年12月31日までの会社の財務状況、資産価値及び経営成果を真実かつ正確に反映するために、慎重性の原則に基づき、会社は各種関連資産に対して全面的な検査と減価テストを行い、会社が2021年12月31日までに合併報告書の範囲内の関連資産に対して相応の減価準備を計上する予定である。
2、今回計上した資産減損引当金の資産範囲及び金額
会社は2021年末に減損の兆候が発生する可能性がある資産を全面的に調査し、資産減損テストを行った後、2021年度に資産減損損失4281157246元を計上する予定で、詳細は以下の通りである。
単位：人民元
事業金額が2021年度監査により親会社所有者に帰属する純利益に占める割合（%）
信用減損損失420240516 103.94
資産減価償却損失79016730 1.95
合計4281157246 105.89
二、今回計上した資産減損引当金が会社に与える影響
今回の資産減価償却準備は、2021年度の純利益35225524.61元を減少させ、2021年末の所有者権益35225524.61元を減少させる。
三、今回計上した資産減損引当金の根拠と原因説明
当社は予想信用損失を基礎として売掛金損失引当金を確認し、過去事項、現在状況及び将来の経済状況に対する予測等の合理的かつ根拠のある情報を考慮し、違約が発生するリスクを重みとして、契約の売掛金のキャッシュフローと予め受け取ることができるキャッシュフローとの差額の現値の確率重み付け金額を計算し、予想信用損失を確認する。
1.売掛金は、重大な融資成分が含まれているかどうかにかかわらず、当社は常に存続期間全体で予想される信用損失に相当する金額に従ってその損失準備を計量し、これによって形成された損失準備の増加または転回金額を減損損失または利益として当期損益に計上する。計上方法は以下の通りである。
（1）ある売掛金がすでに信用減損が発生したという客観的な証拠があれば、当社は当該売掛金単項に対して貸倒引当金を計上し、予想信用損失を確認する。
(2)当社は単一のツールの面で合理的なコストで信用リスクの著しい増加に関する十分な証拠を得ることができず、組み合わせの基礎の上で信用リスクが著しく増加するかどうかを評価することが可能である場合、当社は異なる顧客の分類、金額の帳簿年齢などの信用リスクの特徴に基づいて売掛金の組み合わせを区分し、予想信用損失率を確定し、それに基づいて貸倒引当金を計上する。
2.契約資産、会社の契約資産に対する予想信用損失の確定方法及び会計処理方法は売掛金の予想信用損失の確定方法及び会計処理を参照する。
3.商業引受為替手形、会社はその違約確率と帳簿年齢に相関性があると考え、売掛金の予想信用損失の会計推定政策を参照して貸倒引当金を計上する。
4.その他の売掛金について、会社は貸借対照表日ごとに信用リスクが初期確認後から著しく増加したかどうかを評価し、信用減損が発生する過程を三つの段階に分け、異なる段階に対して異なる減損会計処理方法を採用する。
(1)信用リスクが初期確認後から著しく増加しない場合は、第1段階にある。この段階にあるその他の売掛金について、会社は今後12ヶ月の予想信用損失に基づいて損失準備を計量し、帳簿残高と実際の金利に基づいて利息収入を計算する。
(2)信用リスクが初期確認後から著しく増加したが信用減損が発生していない場合は、第2段階にある。この段階にあるその他の売掛金に対して、会社は存続期間全体の予想信用損失に基づいて損失準備を計量し、帳簿残高と実際の金利によって利息収入を計算する。
(3)初期確認後に信用減損が発生した場合は、第3段階にある。この段階にあるその他の売掛金に対して、会社は存続期間全体の予想信用損失単項に従って損失準備を計量する。償却原価と実際の金利に基づいて利息収入を計算します。
上記3段階の区分は、購入時またはソース生時に信用減損が発生しなかったその他の売掛金に適用される。購入またはソース発生時に信用減損が発生したその他の売掛金について、当社は存続期間全体で予想される信用損失に相当する金額の単項に従って損失準備を計量し、償却コストと信用調整された実際の金利に基づいて利息収入を計算する。
当社が単一のツールの面で合理的なコストで信用リスクが著しく増加したかどうかに関する十分な証拠を得ることができず、組合せの基礎の上で信用リスクが著しく増加したかどうかを評価することが可能である場合、当社は債務者の分類、金額の性質、帳簿年齢などの共通リスクの特徴に基づいて他の売掛金の組合せを区分し、予想信用損失率を確定し、それに基づいて不良債権の準備を計上する。
5.上記の基準に基づき、2021年に会社は売掛金減損損失4281157246元を計上し、そのうち売掛金は信用減損損失41 Jishi Media Co.Ltd(601929) 61元、契約資産は資産減損損失79016730元、商業引受為替手形は信用減損損失17252500元に戻り、その他の売掛金は信用減損損失59200055元を計上する。
四、取締役会監査委員会の会社の資産減価償却準備に関する説明
会社の取締役会審査委員会は「2021年度の資産減価償却準備に関する議案」を審議した後、会社の今回の資産減価償却準備は「企業会計準則」と会社の関連会計政策の規定に従い、それに合致し、資産減価償却準備は充分に基づき、会社の資産現状に合致すると考えている。今回の資産減価償却準備は慎重性の原則に基づいて、2021年12月31日までの会社の財務状況、資産価値及び経営成果をより公正に反映し、会社の会計情報をより合理的にするのに役立つ。
五、独立取締役の意見
「2021年度の資産減価償却準備に関する議案」に同意する。会社の今回の資産減価償却準備は「企業会計準則」と会社の関連会計政策の規定に従い、合致し、資産減価償却準備根拠が十分で、会社の資産現状に合致する。今回計上した資産減価償却準備は慎重性の原則に基づいて、公正に
2021年12月31日までの会社の財務状況、資産価値及び経営成果を反映し、会社の会計情報をより合理的にし、会社及び株主、特に中小株主の利益を損なう状況は発見されなかった。私たちはこの議案を会社の株主総会に提出して審議することに同意した。
六、監事会の意見
監事会は「企業会計準則」と会社の関連会計政策に基づき、会社が資産減価償却を計上する準備は会社の実際の状況に合致し、資産減価償却準備を計上した後、2021年12月31日までの会社の財務状況、資産価値及び経営成果をより公正に反映することができると考えている。会社の取締役会はこの議案の決定手順について関連法律法規及び「企業会計準則」の関連規定に合致し、監事会は会社が今回資産減価償却準備を計上することに同意する。
ここに公告する。
Holsin Engineering Consulting Group Co.Ltd(603909) 取締役会
二〇二年三月二十三日
