中山証券有限責任会社
について Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824)
2021年度内部統制自己評価報告の査察意見
中山証券有限責任公司(以下「中山証券」、「推薦機構」と略称する)は Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) (以下「 Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) 」または「会社」と略称する)として初めて株式を公開発行し、深セン証券取引所創業板に上場する推薦機構として、「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場企業規範運営」「深セン証券取引所創業板株式上場規則」などの関連規定に基づき、会社の2021年度内部統制自己評価報告に対して査察を行い、具体的な状況は以下の通りである:一、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れた主な単位は、当社及び宝安支社を含む。全資子会社:深セン市北翰林科技有限公司、晶輝貿易有限公司、香港鼎北貿易有限公司、深セン市北鼎晶輝科技有限公司、深セン市北鼎科技有限公司;全資孫公司：深セン前海北鼎手辺科技有限公司、深セン前海北辰焙煎科技有限公司、北鼎科技（山東）有限公司、上海鼎北科技有限公司、四川鼎北科技有限公司、鼎北（北京）科技有限公司、Deembuy Trading Limited、BUYDEEM TRADING LIMITED。全資子会社深セン市北鼎科技有限公司支社:深セン市北鼎科技有限公司宝安壹方城体験店、深セン市北鼎科技有限公司深セン塘朗城店、深セン市北鼎科技有限公司南山海岸城店、深セン市北鼎科技有限公司蛇口花園城支社、深セン市北鼎科技有限公司海珠支社、深セン市北鼎科技有限公司汕頭支社、深セン市北鼎科技有限公司万象前海店、深セン市北鼎科技有限公司天河支社、深セン市北鼎科技有限公司深セン南山海岸城自営店、深セン市北鼎科技有限公司華潤万象汇支店、深セン市北鼎科技有限公司福田印力中心店、深セン市北鼎科技有限公司深セン南山万象天地支店、深セン市北鼎科技有限公司龍華壹方天地自営店、深セン市北鼎科技有限公司南山御景東方支店、深セン市北鼎科技有限公司福田卓悦匯支店、深セン市北鼎科技有限公司北京国貿支社、深セン市北鼎科技有限公司深セン福田星河cocopark支店、深セン市北鼎科技有限公司深セン福田中心城店;全資孫会社鼎北(北京)科学技術有限会社第一支社、鼎北(北京)科学技術有限会社第二支社;全資孫会社四川鼎北科技有限公司成都支社は、評価範囲に組み入れた単位資産総額が会社の連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計が会社の連結財務諸表営業収入総額の100%を占めている。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は以下の通りである:制御環境(組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化を含む)、リスク評価、制御活動(資金管理、投融資管理、研究と開発、生産供給販売業務管理、資産管理、保証業務、財務報告管理、関連取引管理、子会社管理、全面予算、情報システム管理を含む)、情報伝達とコミュニケーション(情報開示、内部情報伝達を含む)、持続的な監督など。
重点的に注目している高リスク分野は主に経済の下落を含み、消費者の要求は日増しに革新に対する挑戦を高め、市場競争が激化し、製品の品質と食品安全、インターネットの伝統的なルートに対する衝撃、インスタント通信とソーシャルメディアの各種情報の拡大、系統応用が日増しに自身の管理に与える挑戦、大口商品の価格変動、労働力コストの上昇、生産安全と税収の変革などのリスクを増加している。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
（二）内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び「深セン証券取引所上場会社内部制御ガイドライン」などの関連法律、法規と規則制度の要求に基づき、内部制御評価活動を組織し展開している。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである:1、財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
定量基準は営業収入、資産総額を測定指標とする。
内部統制の欠陥による損失や利益計算書に関連する損失は、営業収入指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が営業収入の1%未満である場合、一般的な欠陥と認定する。営業収入の1%を超えるが2%未満であれば、重要な欠陥である。営業収入の2%を超えると、重大な欠陥と認定される。
内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が資産総額の1%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。資産総額の1%を超えたが2%未満が重要な欠陥と認定された場合。資産総額の2%を超えると、重大な欠陥と認定されます。
(2)会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
財務報告の内部制御に重大な欠陥がある兆候には、制御環境が無効であること、会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為は企業に重要な損失と不利な影響をもたらした。外部監査で発見された重大な誤報は会社が最初に発見したものではない。取締役会またはその授権機構および内審部門の会社の内部統制監督は無効である。
財務報告の内部統制に重要な欠陥がある兆候は、公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していないことを含む。不正防止プログラムと制御措置を確立していない。非常規律または特殊な取引の帳簿処理に対して、相応の制御メカニズムが確立されていないか、実施されていないか、相応の補償性制御がない。期末財務報告プロセスの制御には1つ以上の欠陥があり、作成された財務諸表が真実で正確な目標を達成することを合理的に保証できない。
財務報告書の内部制御に一般的な欠陥がある兆候には、重大な欠陥、重要な欠陥基準を構成していない他の内部制御欠陥が含まれている。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
(1)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
定量基準は営業収入、資産総額を測定指標とする。
内部統制の欠陥による損失や利益計算書に関連する損失は、営業収入指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が営業収入の1%未満である場合、一般的な欠陥と認定する。営業収入の1%を超えたが2%未満が重要な欠陥と認定された場合。営業収入の2%を超えると、重大な欠陥と認定される。
内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が資産総額の1%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。資産総額の1%を超えたが2%未満であれば重要な欠陥と認定する。資産総額の2%を超えると、重大な欠陥と認定されます。
(2)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
非財務報告の内部統制に重大な欠陥がある兆候には、意思決定プログラムが重大なミスを招くことが含まれている。重要な業務は制度制御やシステム性の失効に欠け、有効な補償性制御に欠けている。中高級管理職と高級技術者の流失が深刻である。内部制御評価の結果、特に重大な欠陥は改善されていない。その他、会社に重大なマイナス影響を及ぼす場合。
非財務報告の内部制御に重要な欠陥がある兆候は、意思決定プログラムが一般的なミスを招くことを含む。重要な業務制度やシステムに欠陥がある。肝心な職場の業務人員の流失が深刻である。内部制御評価の結果、特に重要な欠陥は改善されていない。その他、会社に大きなマイナス影響を及ぼす場合。
非財務報告の内部制御に一般的な欠陥がある兆候には、意思決定プログラムの効率が高くないこと、一般業務制度またはシステムに欠陥がある。一般の職場の業務人員の流失は深刻である。一般的な欠陥は改善されていない。(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
二、その他内部統制に関する重大事項の説明
会社は他の内部統制に関する重大事項の説明がない。
三、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
四、推薦機構の検査手順及び検査意見
推薦機構は会社の株主総会、取締役会、監事会などの会議記録を調べ、2021年度の内部統制評価報告及び各業務と管理規則制度を調べた。会社関係者にインタビューした。社内統制環境、内部統制制度の建設及び実施などの状況から、その内部統制制度の完全性、合理性及び有効性を検証した。
審査を経て、推薦機構は、 Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) はすでに相応の内部制御制度と体系を確立し、「企業内部制御基本規範」とその関連ガイドラインの関連規定に合致していると考えている。会社は重大な面で企業の業務経営と管理に関連する有効な内部制御を維持した。会社の取締役会が発行した「2021年度内部統制自己評価報告」は、その内部統制制度の建設と運行状況を基本的に反映している。
(以下、本文なし)
(このページは本文がなく、『中山証券有限責任公司の Shenzhen Crastal Technology Co.Ltd(300824) 2021年度内部統制自己評価報告に関する査察意見』の署名ページである)
推薦代表者：
陳賢徳万雲峰
中山証券有限責任公司2022年3月23日
