China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) 説明
中鉄財務有限責任会社で処理する
預金貸付業務のリスク評価報告
中国証券監督管理委員会、深セン証券取引所の関連要求に基づき、 China Railway Prefabricated Construction Co.Ltd(300374) (以下「会社」と略称する)は中鉄財務有限責任会社(以下または「財務会社」と略称する)「営業許可証」、「金融許可証」などの証明書と資質資料を検査し、財務会社の資金検査と監査報告を審査し、財務会社の経営資質、業務とリスク状況を評価した。リスク評価に関する状況を以下に報告する。
一、財務有限会社の基本状況
中鉄財務有限責任公司は2014年2月28日に設立された。
1、工商登録の概要
名称：中鉄財務有限責任公司
企業性質:その他の有限責任会社
登録住所：北京市海淀区復興路69号6号 China Railway Group Limited(601390) ビルC座5階
法定代表者：王国明
登録資本金：人民元90億元
統一社会信用コード：911 Shenzhen Quanxinhao Co.Ltd(000007) 17838206 Y
財務会社の業務範囲は:メンバー部門に対して財務と融資顧問、信用鑑証と関連するコンサルティング、代理業務を行う;メンバー単位に協力して取引金の収支を実現する。承認された保険代理業務;メンバー単位に保証を提供する。メンバー単位間の委託貸付及び委託投資(固定収益類);メンバー単位に対して手形の引受と割引を行う。メンバー単位間の内部振替決済と相応の決済、清算方案の設計を行う。メンバー単位の預金を吸収する。メンバー単位に対してローンと融資賃貸を行う。同業解体に従事する。メンバー単位の企業債を販売する。有価証券投資(固定収益類);メンバー単位製品の買い手信用及び融資賃貸業務。（企業は法律に基づいて自主的に経営項目を選択し、経営活動を展開する。法律に基づいて承認されなければならない項目は、関連部門の承認を得た後、承認された内容に基づいて経営活動を展開する。本市の産業政策の禁止と制限類項目の経営活動に従事してはならない。）
2、現在まで、財務会社の株主構成は以下の通りである。
連番出資者名称納付資本（億元）持分比率
1 China Railway Group Limited(601390) 85.5 95.00%
2中国鉄道工事集団有限公司4.5 5.00%
二、財務会社の内部統制の基本状況
（一）制御環境
財務会社はすでに現代会社のガバナンス構造の要求に基づいて、株主会、取締役会、監事会を設立し、取締役会と取締役、監事、高級管理者のリスク管理における責任を明確に規定した。取締役会の下にリスク管理委員会、監査委員会、報酬委員会、投資意思決定委員会を設置し、取締役会に責任を負う。財務会社は意思決定システム、実行システム、監督フィードバックシステムの相互バランスの原則に従い、良好な会社ガバナンス及び分業が合理的で、職責が明確で、報告関係が明確な組織構造を確立し、内部制御の有効性に必要な前提条件を提供する。
組織図は次のとおりです。
(二)リスクの識別と評価
財務会社は一連の内部制御制度及び各業務の管理方法、操作規程、内部制御マニュアルを制定し、リスク管理部(法律コンプライアンス部)と監査監査監査部を設立し、財務会社の業務活動に対して全方位の監督と監査を行った。財務会社は比較的完備した等級授権管理制度を確立し、各部門間、各職場間の職責分業が明確で、各階層の報告関係が明確で、部門と職場の職責の合理的な設定を通じて、部門間、職場間の相互監督、相互制約のリスクコントロールメカニズムを形成した。リスク管理委員会は財務会社の全面的なリスクコントロール状況を監督し、財務会社のリスク状況報告を審査し、リスク管理と内部コントロールを完備する意見を提出した。
(三)制御活動
1、決算業務制御
メンバー単位の預金と決済業務を吸収する面で、財務会社は各監督管理法規に基づいて「決済業務管理方法」、「人民元決済口座管理方法」、「人民元預金業務管理方法」などの決済管理と業務制度を制定した。越境資金業務に対して「外国為替資金預金業務管理方法」、「外国為替資金決済業務操作規程」を制定し、各業務制度には詳細な操作プロセスがあり、明確な業務一環、実行役割、主要業務規則があり、業務操作のリスクを効果的にコントロールする。預金の面では、財務会社は平等、自発的、公平と誠実信用の原則に厳格に従い、メンバー単位のために預金業務を行い、関連政策は銀保監会と中国人民銀行の関連規定に厳格に従い執行され、メンバー単位の資金の安全を十分に保障し、各当事者の合法的権益を守る。資金決済の面では、財務会社は主に資金決済システムに頼ってシステム制御を行う。資金決済システムは顧客の業務に対する多級授権審査・認可をサポートし、顧客の操作リスクを防止する。メンバー単位は資金決済システムに登録して命令を提出し、肝心な要素は削除できず、メンバー単位が提出した業務命令の完全性を保障する。財務会社の決算業務の処理は順序の漸進、責任権の統一、厳密かつ有効な3つの監視防御線を設立した:決算職場は相容れない職場の分離を基礎として第1の防御線とし、職場の役割は第2の防御線として授権され、監査監査監査部の全面的な監督は第3の防御線である。財務会社は比較的に完備した業務審査許可授権制度を確立し、業務の種類、金額の大きさ、リスクレベルに基づいて異なる職場の人員が業務を処理する権限を確定した。資金決済システムはネット上の帳簿照合機能をサポートし、メンバー単位の帳簿の即時照会と照合をサポートする。
2、為替決済業務のコントロール
財務会社の為替決済業務には代理客の為替決済と自身の為替決済が含まれており、財務会社は「代理即期為替決済業務操作規程」、「即期為替決済業務管理規定」などの制度文書を制定し、為替決済業務の日常操作を規範化している。
リスク管理部は為替決済業務に対して全体的なリスク管理を行い、業務リスク審査を強化し、会社の為替決済業務の合法的なコンプライアンスを確保する。金融業務部は為替決済業務の帰口管理部門であり、為替決済申請を受理し、為替決済業務の見積書を行い、銀行間外国為替市場取引を完成する責任を負う。決算業務部は為替決済資金の決算と帳簿処理を完成する責任を負う。監査監査監査部は為替決済業務制度と業務操作の監査監督を担当する。
3、信用業務のコントロール
信用業務管理の面では、財務会社は信用管理を厳格に実行し、メンバー単位に対して信用額内で各信用業務を行う。各貸付業務はいずれも詳細な管理方法を制定し、制度に厳格に従って業務を展開し、貸付業務に対して全プロセスリスク管理を実施した。具体的には、
（1）送信
財務会社は毎年メンバー単位の融資需要と財務状況に基づき、信用規模と信用範囲を確立し、信用総量が合理的で、構造が均衡していることを確保する。
メンバー単位の信用審査・認可は「先格付け、後信用」の原則に従い、リスク審査、貸付審査委員会、権利審査・認可者の審査・認可同意を経て発効する必要がある。
（2）自営ローン
財務会社はメンバー単位に対して信用限度額内で自営貸付業務を展開し、自営貸付の発行は3つの調査制度を確実に実行し、貸付前の調査、貸付中の審査、貸付後の検査規範が展開している。自営貸付審査・認可は前中バックグラウンド分離の原則を厳格に遵守し、貸付業務部が発起し、貸付前調査を完了した後、リスク管理部に報告してリスク審査を行い、財務会社貸付審査委員会、審査・認可権のある人の審査・認可を経て貸付することができる。メンバー単位の異なるリスクレベルに基づいて、自営ローンに対して信用、抵当、質押などの異なる保証方式を要求する。
（3）手形業務
財務会社は手形引受、手形割引業務を展開する。手形引受業務は信用リスクを厳しくコントロールする:1つは貿易背景の真実性を審査する。第二に、申請者の経営状況に注目し、手形引受業務を顧客の統一的な信用管理に組み入れる。手形割引業務の厳格な操作リスク:1つは手形要素と真偽を厳格に審査し、照会作業を重視する。第二に、割引人の資格を厳格に審査し、手形取引の真実と合理性を確保する。第三に、操作プロセスを厳格に割引し、システム操作と業務審査・認可の合法的なコンプライアンスを確保する。第四に、手形管理を強化し、専任者専任制を実行する。
（4）保証業務
財務会社は保証をリスク資産と見なして管理し、保証業務は監督管理機構の指標要求に基づいて行う。
総量をコントロールし、定期的に資産の5級分類を展開し、資産リスクのコントロールを確保する。
（5）中間業務
財務会社は委託貸付、財務顧問などの中間業務を展開し、資金を立て替えず、手数料だけを受け取り、いかなる形式の資金リスクも負わない。委託貸付業務は先に預金してから貸付しなければならない。例えば、借り手が貸付元利を返済できない場合、財務会社は貸付元利の返済責任を負わない。財務コンサルタント業務は独立性を堅持し、財務コンサルタントサービスの中で融資の承諾を行わず、虚偽の報告を発行せず、違法・違反の要求を支持しない。
4、内部監査制御
財務会社は「内部監査管理方法」、「監査手順管理規定」、「業務監査監査監査操作細則」と「内部制御評価管理方法」などの制度を制定し、内部監査監査監査機構と監査人員の職責と権限、内部監査監査監査監査監査監査作業の内容と手順を明確にし、比較的完備した監査制度体系を確立した。監査監査監査部は会社の党委員会、取締役会の指導の下で独立して監査活動を展開し、毎年少なくとも1回全面的に監査し、会社の監督管理要求と上級配置、会社の管理、経営管理、内部制御とコンプライアンス、情報システムと監査発見問題の改善状況を監査する。3年を周期として、会社の各業務ラインと部門の業務活動のコンプライアンスと利益性に対して特定項目のラウンド審査を行う。年度ごとに内部制御評価を展開し、会社の内部制御制度の設計と運行に対して検査評価を行う。全面的、系統的な監査監査監査を通じて、リスク管理の「第3の防御線」の役割を発揮するよう努力し、会社の安定した運営を保障した。
5、情報システム制御
財務会社は銀保監会などの監督管理機構が発行した情報科学技術リスク監督管理の要求に従い、完全な情報安全管理システムと情報科学技術リスク識別と管理メカニズムを確立し、ネットワーク情報安全指導グループを設立し、情報安全活動の職責を明確にし、自主制御可能の原則に基づいてホスト、ネットワーク、データ、ソフトウェアシステムなどの情報化施設の建設を持続的に推進した。
(1)要求に従って情報科学技術リスク報告及び報告表、サイバーセキュリティ自己調査報告などを報告し、標的監督管理の要求に対して情報セキュリティ管理メカニズムを完備させ、機械室、ネットワーク、データなどの安全面の管理方法を制定し、完備させ、システムの運行維持と巡回検査の量子化指標を明確にし、需要申請、生産変更などのプロセスのオンライン化管理を実現する。(2)定期的に情報システムの等級保護評価、情報化特別監査と安全自己検査などの仕事を展開し、情報安全とシステム建設と運行維持の仕事を厳格に検査し、仕事の短板と不足項目を位置づけ、情報安全の改善と強化を正確に展開する。
(3)情報システムの等級に従って三級システムの安全基準を保護し、核心業務システムの安全建設、安全管理と安全運行維持を絶えず強化する。デジタル署名暗号化技術を採用し、データ暗号化、セキュリティセッション、アイデンティティ認証などの情報セキュリティ保護を実現する。分布式応用技術を採用してシステムの冗長配置と負荷の均衡を実現し、システムの安全で効率的で安定した運行を確保する。システムベースライン、標準操作と作業マニュアルとスクリプトを絶えず完備し、システムの運営と操作の規範化管理を強化する。
(4)情報セキュリティのトップレベルのアーキテクチャ設計を制定し、自主的に制御可能な原則に基づいてネットワークトポロジ設計と設備配置を完成し、業務応用に基づいてネットワークをインターネット、コア業務、電気チケット、外国為替、銀企業などの異なる区域に分け、ネットワーク隔離と境界防護を実現し、脆弱性スキャン、侵入検査、ログ監査などの専用セキュリティ設備を配置してサイバーセキュリティを保障する。暗号化機、銀企業専用線などの措置を採用し、銀企業の支払い通路の安全を保障する。砦機を配置して生産環境へのアクセスを統一的に管理し、アクセス制御とプロセス監視を強化する。ADSデバイスを配備して外部DDOS攻撃流量を効果的に洗浄する。
（5）多額の監視、監督管理報告システムを配置し、資金の支払いと日常管理を管理制御し、資金業務データの構築を通じて日常業務に対して分析とリスク警報と管理を強化し、データ災害準備システムのバックアップ業務データを配置し、定期的にデータバックアップ回復テストを展開し、データバックアップの安全性と有効性を検証する。
(6)機械室、ネットワーク、業務システムなどの応急対策を制定し、定期的に応急訓練と訓練を展開し、突発事件の応答と処置能力を高め、突発事件の発見と処置過程をタイムリーに報告する。
(四)内部制御全体評価
財務会社の内部統制制度は完備し、実行は有効である。各業務は制度とプロセスに厳格に従って展開することができ、重大な操作リスクが発生しない。各監督管理指標はいずれも監督管理機構の要求に合致している。業務運営は合法的に規則に合致し、管理制度が健全で、リスク管理が有効である。
三、財務会社の経営管理及びリスク管理状況
（一）経営状況
2021年09月30日現在、財務会社の資産総額は752.12億元、所有者の権益は119.67億元である。メンバー単位の預金を630億8900万元吸収した。2021年1-9月に営業収入13.64億元、利益総額6.73億元、純利益5.29億元を実現した。（以上のデータは監査されていない）
（二）管理状況
財務会社は設立以来、安定した経営の原則を堅持し、「中華人民共和国会社法」、「中華人民共和国銀行業監督管理法」、「企業会計準則-基本準則」、「企業グループ財務会社管理方法」と国の関連金融法規、条例及び会社定款に厳格に従い、全面的なリスク管理の枠組みの下で、通常監査と特定項目の内部審査、制度建設管理、内部統制建設と評価などの仕事は経営行為を規範化し、財務会社の内部統制管理を打ち固める。
（三）監督管理指標
「企業グループ財務会社管理弁法」などの関連規定によると、2021年9月30日現在、財務会社の各監督管理指標は規定の要求に合致している。
分類指標名称監督管理要求2021年9月30日
資本充足資本充足率
