Great Wall International Acg Co.Ltd(000835) 2021年度内部統制自己評価報告
Great Wall International Acg Co.Ltd(000835)
2021年度内部統制自己評価報告
2022年03月23日
Great Wall International Acg Co.Ltd(000835) 株主全員：
「企業内部制御基本規範」(以下「基本規範」と略称する)、「企業内部制御応用ガイドライン」(以下「応用ガイドライン」と略称する)、「企業内部制御評価ガイドライン」(以下「評価ガイドライン」と略称するその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、 Great Wall International Acg Co.Ltd(000835) (以下「会社」と略称する)「リスクコントロール管理制度」と「内部コントロール評価管理方法」などの規定を結びつけて、内部コントロール日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社は2021年12月31日(内部コントロール自己評価報告基準日)の内部コントロール有効性に対して自己評価を行った。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御自己評価報告を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
2021年12月31日、会社は「企業内部制御基本規範」と関連規定に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持できなかった。
(I)売掛金の対帳と催促に重大な欠陥がある
上海天ルイ経済貿易有限会社(長城アニメの重要な子会社で、以下「上海天ルイ」と略称する)は定期的にスーパーなどの取引先と帳簿を合わせ、金を催促しなければならない。上海天芮は当年度のスーパーとの対帳と催促記録がない。タイムリーな帳簿照合と催促がなかったため、上海天芮の一部の売掛金が信用期間を超えても回収できないと同時に、上海天芮の売掛金期末残高の正確性にも影響を及ぼした。上海天芮経済貿易有限会社は売掛金の対帳と催促の面での内部コントロールに重大な欠陥がある。
(II)棚卸資産と帳簿照合に重大な欠陥がある
上海天芮経済貿易有限会社の在庫管理制度は「毎年の3月、6月、9月、12月の月末に会社の業務マネージャーまたは各区の業務責任者が倉庫のすべての商品を細かく棚卸ししし、棚卸しが終わるたびに直ちに棚卸しデータを会社に送り返し、会社の従業員が送り返したデータを在庫帳簿と比較して確認する」と規定している。上海天芮経済貿易有限会社は2021年9月末の在庫棚卸書類を提供しただけで、実際の棚卸金額、財務帳簿金額、会社の在庫金額には大きな違いがあり、会社は実際の状況に基づいて調整していない。上海天芮経済貿易有限会社の在庫棚卸しと帳簿照合の面での内部統制には重大な欠陥がある。
(III)一部の印鑑管理に重大な欠陥がある
万里の長城アニメとその部分子会社の印鑑管理は2019年に暴走し、2021年まで暴走した。会社と印鑑管理に関する内部統制には重大な欠陥がある。
(IV)部分子会社の管理に重大な欠陥がある
万里の長城アニメの一部の異郷経営の子会社には、上述の(I)から(III)項までの重大な欠陥がある。長城アニメは子会社の管理に関する内部統制に重大な欠陥がある。
内部統制自己評価報告基準日から内部統制自己評価報告発行日までの間に内部統制評価結論に実質的な影響を及ぼす内部統制の重大な変化は生じなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
評価範囲に組み入れた単位は会社本部及び傘下子会社を含み、評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、会社のガバナンス、情報とコミュニケーション、戦略と計画、全面予算管理、人的資源管理、財務管理、投資管理、購買管理、資産管理、ビジネス管理、総合行政管理、情報システム管理、内部監督、生産管理、販売管理などの業務と事項を含む。重点的に注目する高リスク分野は主に:マクロ政策リスク、マクロ経済リスク、市場需要リスク、市場競争リスク、価格変動リスク、戦略計画リスク、安全生産リスク、サプライチェーン管理制御リスク、市場規模リスク及び戦略決定風保険などの上位10大リスク分野の内部制御を含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
（二）内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系と「内部制御評価管理方法」の規定に基づいて、内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
重要度
一般欠陥重要欠陥重大欠陥項目
誤報＜利益総額の利益総額の5%または100誤報≧利益総額利益総額潜在誤報5%または100万元万元≦誤報＜利益総額の10%または200万額の10%または200万元
誤報＜資産総額の資産総額の0.5%または誤報≧資産総額資産総額潜在誤報0.5%または350万元350万元≦誤報＜資産の1%または700万元総額の1%または700万元
営業収入の0.5%または誤報≧営業収入営業収入潜在誤報元
所有者権益潜在誤報元
(2)会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥:1つ以上の制御欠陥の組合せを指し、企業が制御目標から深刻に逸脱することを招く。
以下の状況が発生した場合、重大な欠陥と認定する。
①会社の管理層にはいかなる程度の不正がある。
②制御環境が無効である；
3管理層の重大な内部制御欠陥が合理的な時間を経た後、修正されていないことを発見し、報告する。④監査で発見された重大な誤報は会社が最初に発見したものではない。
⑤その他報告書使用者の正確な判断に影響する欠陥。
重要な欠陥:1つ以上の制御欠陥の組合せを指し、その深刻さと経済的結果は重大な欠陥より低いが、企業が制御目標から逸脱する可能性がある。
一般的な欠陥:重大な欠陥と重要な欠陥を除く他の欠陥を指す。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
(1)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
影響の程度
直接財産損失金額の重大なマイナス影響
欠陥タイプ
省クラス(省クラスを含む)以下の政府部門の処罰を受けた一般欠陥は100万元(含む)以下であるが、当社の定期報告開示にマイナスの影響を与えていない。
重要な欠陥は100万元から200万元(含む)まで国家政府部門の処罰を受けたが、当社の定期報告開示にマイナスの影響を与えなかった。
重大な欠陥200万元以上はすでに対外的に正式に開示され、当社の定期報告開示にマイナスの影響を及ぼしている。
(2)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
以下の状況が発生した場合、重大な欠陥と認定し、その他の状況は影響の程度によってそれぞれ重要な欠陥または一般的な欠陥と確定する。
(1)法律違反、法規違反が深刻である。
(2)政策的損失の原因を除いて、企業は毎年損失を続け、持続的な経営が挑戦されている。
(3)重要な業務は制度制御または制度システム性の失敗に欠けている。
(4)重大な意思決定プログラムは科学的ではない。
(5)企業管理者が次々と離れたり、重要な職場の人員の流失が深刻である。
(6)内部制御評価結果、特に重大または重要な欠陥が改善されていない。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、内部制御欠陥認定
上記の認定基準に従い、今回の評価状況に基づき、報告期間内に社内統制の重要なリスクがあることを発見した。報告期間内に発見された欠陥に対して、会社はすでに相応の改善措置を制定し、実行を推進している。
(1)上海天芮の売掛金の帳簿と催促及び在庫棚卸しと帳簿事務の照合に存在する欠陥問題に対して、取締役会は高度に注目し、2020年、2021年に何度も書面で上海天芮の責任者に期限付きで改善を要求し、売掛金に対して実質的な催促を行った。上海天芮に詳細な倉庫の品物リストを提供するように命じ、倉庫のすべての品物を細かく棚卸しししし、一部の在庫を会社の指定場所の倉庫に転送し、在庫管理制度の関連規定を厳格に実行することを要求した。しかし、その主要人員がすでに離職したなどの原因で、関連改善作業に重大な障害が発生した。現在、上海天芮は債権者に破産清算を申請され、裁判所に破産管理人を指定され、2022年1月6日から会社の合併報告書の範囲に含まれていない。
(2)会社の印鑑管理に存在する欠陥問題は主に会社及び関連子会社の元関係責任者のすべての離職及び管理層の変動などの歴史的原因によるものである。現在、取締役会はたゆまぬ努力を通じて、会社と各子会社の工商登録変更事務を基本的に完成し、できるだけ早く関連証明書と印鑑の更新などの仕事を完成する。次のステップでは、会社は引き続き印鑑管理を強化し、総経理と印鑑使用、監督管理責任者に会社の「印鑑管理制度」に従って厳格に規範管理し、専任者の責任を実行するように要求する。会社のすべての印刷事項が安全で、効率的であることを確保し、相応の審査、使用、登録、保管手順を厳格に履行する。
(3)会社が子会社の管理面に存在する欠陥問題も主に歴史的な原因によるものであり、子会社の管理面に存在する欠陥問題に対して、取締役会は非常に重視し、重点的に改善している。努力を通じて、会社は統一的に階層化された電子化管理審査・認可システムを確立し、同時に監査・督促メカニズムを厳格に実行し、各子会社の日常経営活動のコントロールを全面的に強化した。次に、会社は「会社法」、「会社定款」、「子会社管理制度」などの関連規定に基づき、設立、統合、剥離などの方案を積極的に研究し、採用し、子会社の管理をさらに強化し、会社と各子の内部コントロールが健全で、有効であることを確保する。
2、欠陥改善状況
会社は報告期間内に発見した内部制御欠陥に対して、欠陥の原因を一つ一つ探して分析し、確実に実行可能な改善意見と提案を提出した。報告日までに、内部統制の欠陥は改善計画に従って徐々に推進され、基本的な改善が完了した。
四、その他の事項説明
なし。
