証券コード：30006証券略称：30006公告番号：202201130006
2021年度の資産減損引当金等の計上に関する公告当社及び取締役会の全メンバーは、情報開示の内容が真実、正確、完全であり、虚偽記載、誤導性陳述又は重大な漏れがないことを保証する。
一、今回計上した資産減損損失及び信用減損損失事項
(I)今回計上した資産減価償却損失及び信用減価償却損失の概要
「企業会計準則」及び30006(以下「会社」、「当社」と略称する)の会計政策に関する規定に基づき、慎重性の原則に基づき、会社は連結報告書の範囲内の2021年末の各種資産に対して全面的な検査と減損テストを行い、資産減損テストを経て、会社は一部の資産に一定の減損の兆候があると判断し、会社及び部下の子会社は資産減損が発生する可能性がある資産に対して減損引当金を計上した。
テスト結果によると、会社及び子会社は2021年末に減損の兆候が発生する可能性がある資産に対して全面的な検査と資産減損テストを行った後、2021年度の資産減損損失及び信用減損損失5145838731元を計上し、詳細は以下の表の通りである。
単位:元
項目当期確認損失
一、貸倒損失23475998468
内訳：売掛金-1424232
その他売掛/未収金2493779454
受取手形-39966654
二、棚卸資産の値下がり損失2798240263
合計5145838731
（Ⅱ）今回計上した資産減損引当金の計上方法及び確認基準
今回計上した資産減価償却準備は売掛金貸倒引当金、在庫下落引当金である。
1、2021年度会社は売掛金貸倒引当金2347598468元を計上し、売掛金の不良損失引当金：
①償却原価で計量した金融資産；
②公正価値で計量し、その変動をその他の総合収益に計上する金融資産。
当社が保有するその他の公正価値で計量した金融資産は、公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する債権投資または権益ツール投資を含む予想信用損失モデルを適用しない。公正価値で計量し、その変動をその他の総合収益に計上する権益ツール投資、および派生金融資産に指定する。
1）予想信用損失の計量
予想信用損失とは、違約が発生するリスクを重みとする金融ツールの信用損失の重み付け平均値を指す。信用損失とは、当社が元の実質金利で割引した、契約に基づいて受け取るすべての契約キャッシュフローと予想されるすべてのキャッシュフローとの差額、すなわちすべての現金不足の現在価値を指す。
当社は、収益準則規範による取引により形成されたすべての売掛金について、存続期間全体に相当する予想信用損失金額に従って損失準備を計量する。それ以外に、当社は異なる段階にある金融ツールの予想信用損失をそれぞれ計量します。金融ツールが初期確認後、信用リスクが著しく増加していない場合、第1段階にあり、当社は今後12ヶ月以内の予想信用損失に基づいて損失準備を計量する。金融ツールが初期確認後、信用リスクが著しく増加したが、信用減損が発生していない場合、第2段階にあり、当社は当該ツールの存続期間全体の予想信用損失に基づいて損失準備を計量する。金融ツールが初期確認後に信用減損が発生した場合、第3段階にあり、当社は当該ツールの存続期間全体の予想信用損失に基づいて損失準備を計量する。
貸借対照表日に信用リスクが低い金融ツールのみについて、当社はその信用リスクが初期確認後から著しく増加していないと仮定します。重大な融資成分を含まない売掛金について、当社は簡略化計量方法を運用し、存続期間全体に相当する予想信用損失金額に基づいて損失準備を計量する。
2）信用リスクが初期確認後に著しく増加したか否かの判断基準
得られる合理的かつ根拠のある展望情報を用いて、比較により、ある金融資産が貸借対照表日に確定した予想存続期間内の違約確率が初期確認時に確定した予想存続期間内の違約確率より著しく高いことが判明した場合、当該金融資産の信用リスクが著しく増加したことを示す。
3）信用減損が発生した金融資産
当社は貸借対照表日に償却原価で計量した金融資産と公正価値で計量し、その変動をその他の総合収益に計上した債権投資に信用減損が発生したかどうかを評価する。
金融資産が将来のキャッシュフローに悪影響を及ぼすと予想される1つ以上のイベントが発生すると、その金融資産は信用減損が発生した金融資産となる。
金融資産に信用減損が発生した証拠には以下の観察可能な情報が含まれている:1発行者または債務者に重大な財務困難が発生した;②債務者は契約に違反し、例えば利息または元金を返済して違約したり、期限を過ぎたりする。3債権者は債務者の財務困難に関連する経済または契約の考慮から、債務者にいかなるその他の状況においてもしない譲歩を与える。④債務者は破産またはその他の財務再編を行う可能性が高い。⑤発行者又は債務者の財務困難により当該金融資産の活発な市場が消失する。
4）予想信用損失の確認
当社は異なる顧客の信用リスクの特徴を考慮し、金融ツールの予想信用損失を単項と組み合わせで評価した。
単一金融資産が合理的なコストで予想信用損失の情報を評価できない場合、当社は信用リスクの特徴に基づいて売掛金をいくつかの組合せに分け、組合せの基礎の上で予想信用損失を計算し、組合せの根拠を確定するのは以下の通りである。
アイテムの組合せ
受取手形銀行引受為替手形
受取手形商業引受為替手形
売掛金年齢組合せ
その他売掛金売掛金配当金
その他売掛/未収金受取利息
その他売掛金代理業務売掛金リスク組合せ
その他売掛金年齢組合せ
帳簿年齢組合に区分される売掛金及び商業引受為替手形について、当社は歴史信用損失経験を参考にし、現在状況及び未来経済状況の予測と結びつけて、売掛金の帳簿年齢と存続期間全体の予想信用損失率対照表を作成して計算し、照表は売掛金が予想返済期間内に観察した歴史違約率に基づいて確定し、展望性推定について調整する。
銀行引受為替手形に対して信用減損損失を計上しない。
2、2021年度会社が棚卸資産の値下がり準備2798240263元を計上し、棚卸資産の値下がり準備の計上方法は以下の通りである。
可変現純値とは、日常活動において、在庫の推定価格から完成時に発生すると推定される原価、推定される販売費用、および関連税金を差し引いた金額を指す。棚卸資産の可変現純価値を確定する際には、取得した確実な証拠を基に、棚卸資産を保有する目的及び貸借対照表の後日事項の影響を考慮する。
貸借対照表日に、在庫はコストと現金化可能な純価値のどちらが低いかによって計量する。その可変純価値が原価を下回る場合、在庫下落引当金を抽出する。在庫下落引当金は、通常、単一の在庫項目のコストが可変純値より高い差額で抽出される。数量が多く、単価が低い在庫については、在庫種別に基づいて在庫下落準備を計上する。同じ地域で生産販売される製品シリーズに関連し、同じまたは類似の最終用途または目的を有し、他の項目と別々に計量しにくい在庫については、在庫下落引当金を計上することができる。
棚卸資産の下落引当金を計上した後、以前に減価償却した棚卸資産価値の影響要素がすでに消え、棚卸資産の可変現純価値がその帳簿価値より高い場合、元に計上した棚卸資産の下落引当金額内で回収し、回収した金額は当期損益に計上する。
二、今回営業外支出事項の確認
会社の完全子会社重慶市莱美医薬有限会社(以下「莱美医薬」と略称する)と長春海悦薬業株式会社(以下「長春海悦」と略称する)の他達拉非片販売権事項に関する一審の判決結果によると、長春海悦は莱美医薬に販売権譲渡金3750万元を返還し、同時に莱美医薬は長春海悦の利益損失3750万元を賠償し、会社は慎重性の原則に基づいて、無形資産で計算した「タダラ非片販売権」の残存帳簿金額を減らし、営業外支出3537735750元を確認した。
三、今回計上した資産減損引当金、信用減損損失及び営業外支出事項が会社の財務状況に与える影響
今回計上した資産減損引当金と信用減損損失は会社の2021年度利益総額に対する影響は-514583731元で、所有者の権益に対する影響は-436197255元である。今回確認した営業外支出事項が会社の2021年度利益総額に与える影響は-353753750元、所有者権益に与える影響は-307075388元である。
四、取締役会の資産減損引当金等の計上に関する合理性の説明
会社が今回計上した資産減価償却準備、信用減価損失及び営業外支出事項が「企業会計準則」などの関連規定に合致していることを確認し、会社の財務状況、資産価値及び経営成果を真実に反映した。
五、監事会の資産減損引当金等の計上に関する審査意見
監事会は、会社が今回計上した資産減価償却準備、信用減価償却損失及び営業外支出事項が「企業会計準則」などの関連規定に合致していることを確認し、会社の財務状況、資産価値及び経営成果を真実に反映していると考えている。会社の実情に合致し、会社及び株主の利益を損なっていない。
六、独立取締役の意見
査察の結果、独立取締役は、会社が2021年度に資産減価償却の準備、信用減価償却損失の計上及び営業外支出の確認に関する事項の根拠が十分であり、意思決定手順が合法的であり、「企業会計準則」と会社の関連会計政策の規定に合致し、2021年12月31日までの会社の財務状況、資産価値及び経営成果を客観的に公正に反映することができると考えている。会社及び全株主の利益、特に中小株主の利益を損なうことはない。私たちは2021年度の資産減価償却準備等に関する今回の実施に同意し、株主総会の審議に提出することに同意します。
七、その他の説明
四川華信(グループ)会計士事務所(特殊普通パートナー)は、会社の2021年年度監査を実行する際に、資産減価償却準備、信用減価償却損失の計上及び営業外支出事項の確認を提案した。今回の資産減価償却準備、信用減価償却損失の計上及び営業外支出の確認事項は、2021年年度株主総会審議に提出する必要がある。
八、書類の検査準備
130006第五回取締役会第二十二回会議決議;
230006第5回監事会第18回会議決議;
3、独立取締役の2021年年度報告等の関連事項に関する独立意見。
ここに公告する。
30006取締役会2022年3月25日
