Dongjiang Environmental Company Limited(002672)
2021年度内部統制自己評価報告
Dongjiang Environmental Company Limited(002672) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、 Dongjiang Environmental Company Limited(002672) (以下、「当社」或いは「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、会社の2021年12月31日(内部統制評価報告基準日)の内部統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社の財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在しない。取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持していると考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
1、評価範囲に組み入れた主な単位は会社及び全部の持株子会社を含み、業務範囲は工業廃棄物と市政廃棄物の収集、輸送、処理処置と資源の総合回収利用、及び環境保護施設工事の技術コンサルティング、設計、建設及び運営管理などを含む。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
2、評価範囲に入れる主な業務と事項は以下の通りである:組織構造、企業文化、社会責任、内外部情報伝達、発展戦略、監査監査監査、資産管理、情報システム一般制御、契約及びファイル管理、人的資源管理、全面予算管理、資金管理、財務報告、投資管理、購買管理、販売管理、プロジェクト管理、研究開発と技術管理、工業廃棄物業務管理、環境保護サービス工事建設管理、環境保護サービス運営管理、市政廃棄物業務管理など。重点的に注目している高リスク分野は主に資産管理、資金管理、財務報告、投資管理、予算管理及び業務管理などを含む。(1)組織アーキテクチャ
会社は「会社法」などの法律、法規、規範性文書と「会社定款」の規定に厳格に従い、規範的な会社管理構造と議事規則を確立し、健全にし、株主総会、取締役会、監事会及び会社管理層を主体構造とする意思決定と経営管理体系を形成し、法に基づいて「会社法」と「会社定款」などの規定した各職責を履行した。
会社は国家法律法規の規定及び監督管理部門の要求に従い、会社の業務特徴と経営管理の需要に合致する組織機構を設立した。相容れない職務の分離の原則に従い、部門と職場を合理的に設置し、職責と権限を科学的に区分し、相応の仕事制度と議事規則を制定した。会社組織機構間の権責が明確で、互いにバランスをとり、協調し、会社の意思決定、執行と監督検査プログラムの円滑な運行を確保し、各司其職、各責任、相互協力、相互制約の内部制御組織体系を形成する。（2）企業文化
会社は《企業文化管理制度》を創立して、内制御とリスク管理要素を企業文化建設の中に溶け込んで、内部制御の完備のために制度の基礎を固めた。会社は「誠勤専」を核心とする企業文化理念体系を確立し、会社の経営管理のために人文基礎を築き、「企業文化マニュアル」、「企業文化実施計画」などを制定し、企業文化の定着を推進した。会社は真剣に“生態文明を実践して、美しい中国にサービスします”の企業の使命を履行して、努力して“勇敢に中国の総合環境のサービスの先行する模範者になります”の企業のビジョンを実現します。
会社は公式のウェブサイト、微信の公衆番号、会社の展示室、外部の展示会、宣伝映画、宣伝マニュアルなどのプラットフォームと宣伝資料を通じて、直ちに高品質に対外宣伝と情報の発表、報道の仕事を展開して、同時に“三色東江”の放送、内刊の《東江の風貌》、会社の年鑑、企業の内部の文化の宣伝チームなどのプラットフォームに頼って積極的に企業の文化の宣伝を展開して、そして業務の発展の現状と未来に対する展望によって、各宣伝資料を絶えず更新し、完備させる。
会社は企業文化建設を日常経営管理活動に溶け込み、従業員の自信と責任感を強化し、会社の凝集力、向心力を強化し、会社の運営の健康と安定を保証する。
（3）社会的責任
会社は経営管理の過程で社会職責と義務を確実に履行し、各安全環境保護管理制度を確立し、健全にし、安全環境保護管理システムを絶えず完備させ、各級の安全環境保護管理機構と人員配置を完備させ、会社と部下企業の安全環境保護責任制を実行し、現場の安全環境保護検査を組織し、隠れた危険性の調査メカニズムを全面的に実行する。会社は定期的に部下企業を組織して安環知識訓練、応急救援訓練などの活動を展開し、従業員の安全環境保護意識を高め、企業の安全文化建設を促進し、安全環境保護活動の全面的な向上を推進し、会社の高品質発展に有力な保障を提供する。
会社は新改築・拡張プロジェクトの「三同時」管理を厳格に実行し、すなわち建設プロジェクトの安全施設と職業危害防護施設、汚染防止などの措置は主体工事と同時に設計し、同時に施工し、同時に生産と使用に投入しなければならない。プロジェクトが竣工して生産を開始した後、関連法律法規の要求に合致することを確保し、従業員の安全と健康を保障し、環境汚染を防止する。
会社はプロジェクト環境影響評価及び審査・認可意見の関連要求に厳格に従って廃水、排気ガスなどの汚染防止施設を建設する。廃水排気ガスの管理において、新技術、新技術などの有効な措置を通じて、基準達成排出を実現する。
会社は安全環境保護の投入を強化することを堅持し、安全環境保護管理レベルを全面的に向上させ、各運営活動の安全規範が秩序あることを確保する。
（4）内外部情報伝達
会社は「重大情報内部報告制度」を制定し、情報伝達メカニズムとプログラムを確立し、会社の各職能部門と部下部門の情報収集、伝達の管理方法を明確にし、内部情報報告義務者に関連情報を会社の取締役会にタイムリーに報告し、会社が会社に大きな影響を与える可能性があるすべての情報をタイムリー、正確、完全に開示することを確保した。
（5）発展戦略
会社は「取締役会戦略発展委員会議事規則」を制定し、会社の取締役会の下に戦略発展委員会を設置し、会社の中長期発展戦略計画、重大投融資方案、重大資本運営、資産経営事項について研究し、提案した。会社は「十四五」計画編成工作指導グループを設立し、「十四五」発展計画編成工作の実施を指導した。会社の取締役、監事と高級管理職は戦略意識と戦略思考を確立し、会社の発展戦略を内部の各管理レベルと従業員全体に分解して実行した。
会社は内外の環境の変化と自身の発展の需要に基づいて、会社の戦略目標に対して述べて整理して、会社は戦略目標を実現するために、重点任務を制定して、同時に重点任務を分解して、責任は各職能部門に着きます;そして、年度経営計画と全面的な予算管理などの方式を通じて、会社の発展戦略を年度生産経営活動に実行し、会社の発展計画が段階的に実行されることを保証する。会社は部下部門と「年度経営目標責任書」を締結する方式を通じて、年度経営計画の実行を推進する。
（6）監査監査
取締役会監査委員会の下に監査部を設置し、会社は「内部監査制度」、「不正防止管理制度」、「内部制御評価業務管理制度」、「違反経営投資責任追及実施方法」などの監査内制御制度を制定し、会社の監査管理制度に基づき、会社の管理実際と結びつけ、リスクガイドの原則を堅持し、会社の監査部門は定期的に会社及び部下企業の運営管理、財務収支、経済効果、内部統制建設及び執行、総経理の職責履行などの面で監査監督と評価を行い、その存在するリスクと問題を反映し、管理と効率の向上、運営活動の規範化、リスクの防止と解消、不正行為の有効な予防の角度に立って監査提案と監査改善の仕事をしっかりと行うよう促す。
（7）資産管理
会社は《資金管理制度》、《固定資産管理制度》、《在庫管理制度》などの資産管理制度を制定して、そして絶えず改正して完備して、固定資産、流動資産と無形資産の3つの方面をめぐって科学的に有効な管理を行います。資産の取得、日常実物管理、資産処置及び各種資産の定義、価格計算、償却、棚卸し、減価評価などに対して明確な管理要求と規範制約を制定した。会社は職責分業、定期実物棚卸し、財産記録、帳簿照合、財産保険などの措置をとり、防止する。
（8）情報システム一般制御
会社はIT管理の面で情報化指導特別グループを設立し、戦略計画、応用システム建設の面、データ応用の面及びサイバーセキュリティの面から関連する制度保障システムを制定した。情報化計画建設の面では、会社の発展戦略及び管理革新需要に基づいて情報システム建設計画を制定し、秩序ある組織情報システムの開発、運行と維持を通じて、情報化建設が会社の発展戦略と経営目標に奉仕することを確保する。会社はセットのITサービスとメンテナンスメカニズムを創立することを通じて、既存の情報システムの安全、安定した運行を保証し、会社の業務の発展を支持し、そして具体的な過程の中で絶えず内部制御措置をIT活動に統合するレベルを高め、ITの管理プロセスの最適化、経営リスクの付加価値効果を絶えず向上させた。（9）契約及び書類管理
会社は契約審査・認可システムを確立し、各種契約の審査・認可権限を明確にし、契約履行状況追跡メカニズムを確立し、契約履行によるリスクに対して相応の防犯措置を取った。会社の法務部門は新法の新規則と業務の変化に基づいて、絶えず契約テンプレートを改訂し、部下の分子会社で応用を普及させ、契約履行過程に存在する可能性のあるリスクを効果的に防止・コントロールした。会社は完備した《ファイル管理規定》を創立して、そして定期的に会社の前年度の経営資料、技術資料、会議資料、内外部の送受文、契約と協議などの各ファイル資料に対して統一的に管理して、そして重要なファイルの電子文庫を創立しました。
（10）人的資源管理
会社の「第14次5カ年計画」の目標と任務をしっかりとめぐり、党の指導を全面的に強化することを核心とし、党の人材管理、党の幹部管理の原則を堅持し、人的資源の導入、開発、使用、育成、審査、激励、脱退などの管理要求を明確にし、人材管理機制の最適化に焦点を当て、人材選抜・採用メカニズムを持続的に完備させ、多元化の激励措置の着地を推進し、人的資源の合理的な配置を実現する。
会社は“誠実で勤勉で専門的です”の核心の価値観を堅持して、“募集するのが最も適当で、育成して最も優秀な”人材の理念を堅持して、“人材が集まって”“人材が育成します”“人材が精錬します”“人材の発展”の4つの次元をめぐって、会社の“導入することができて、育成することができて、使うことができて、残すことができます”人材の長期的な効果のメカニズムを推進して、“公開して、平等で、競争して、優位を選びます”の原則の下で、人材をうまく使う大環境。
人的資源部は定期的に年度人的資源計画の実行状況を評価し、人的資源管理経験を総括し、存在する主な欠陥と不足を分析し、人的資源政策を持続的に完備する。
（11）全面的な予算管理
会社は全面的な予算管理メカニズムを確立し、「予算管理制度」と「予算管理実施細則」などの関連制度を持続的に改正し、完備させ、予算の編成と財務類審査指標の設定を通じて、会社と部下部門が年度業績審査協議を締結するために根拠を提供する。会社は予算管理プラットフォームを創立して、予算によって各支出をコントロールして、予算の実行状況を追跡して、偏差と原因を分析してそしてリスクの提示を行って、管理層に決定の根拠を提供します。
会社の予算執行制御は会社の授権審査・認可規定に合致し、予算外支出を厳格に制御し、予算執行状況報告を完備し、予算情報の疎通を強化し、予算執行中の問題をタイムリーに発見し、関連改善措置を制定し、予算審査制度が明確で、指標が合理的で、賞罰が根拠があり、予算目標の達成を確保する。
（12）資金管理
会社は「資金管理制度」を制定し、現金、銀行預金、その他の貨幣資金及び有価単証、手形などを全面的に管理し、資金の調達、保管、使用、分配、スケジューリングなどの各段階の授権審査・認可を厳格に実行した。
会社はグループ資金決済センターを設立し、各分子会社の資金を統一的に計画し、資金の安全を保証し、資金コストを低減する。会社の各部下部門は資金管理を厳格に行い、会社の資金使用が安全性、合理性及び効率性の原則に合致することを確保する。
（13）財務報告
会社は国家財務会計などの法律法規と会社の関連財務制度の規定に厳格に従って財務報告書を作成し、会計計算、報告書作成、再検討、審査・認可と開示の処理手順と職責分業を明確にし、会社の財務報告書の真実、正確と完全を確保した。同時に、財務報告書の情報開示業務は厳格に会社の情報開示管理制度に従って実行され、「年報情報開示重大誤り責任追及制度」を制定し、会社の情報開示行為を規範化した。
（14）投資管理
会社は完全な対外投資管理メカニズムを確立し、国資管理規定及び上場規則に基づいて「株式投資管理制度(試行)」及び一連の対外投資業務の内部操作ガイドラインを制定し、会社及び傘下子会社が外部の非関連企業に対して行う合弁協力、買収合併、再編、増資業務を明確に規定し、投資プロジェクトの事前、事中及び投後全プロセスの厳格な管理制御。
投資管理部は会社の発展戦略と発展主をしっかりと押さえる。
