証券コード： Fspg Hi-Tech Co.Ltd(000973) 証券略称： Fspg Hi-Tech Co.Ltd(000973) 公告番号：202211
会社が2022年に外国為替取引業務を展開する予定の公告について
当社及び取締役会の全員は情報開示内容の真実、正確と完全を保証し、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがない。
重要なヒント:
1.投資の種類：金融機関で取り扱う為替レート或いは金利リスクを回避し防止する外国為替取引業務、長期決済為替、外国為替スワップ取引、外国為替オプション取引、金利スワップ取引を含む。
2.投資金額：規定期間内のいずれかの時点における取引残高は等値人民元4億元（本数を含む）を超えない。
3.リスクヒント：
(1)市場リスク:為替レートまたは金利相場の動きが会社の予想と大幅にずれている場合、会社が為替レートまたは金利コストをロックした後に支出するコストは、タイミングをロックしないコスト支出を超え、潜在的な損失をもたらす可能性がある。
(2)内部統制リスク:外国為替取引業務の専門性が強く、複雑度が高く、内部統制メカニズムが完備していないためリスクをもたらす可能性がある。
（3）取引先或いは仕入先の違約リスク：取引先の売掛金が期限を過ぎて、代金が予測した返金期間内に回収できなくて、或いは仕入先に支払った代金が遅延して、いずれも会社のキャッシュフロー状況に影響して、それによって実際に発生したキャッシュフローが操作した外国為替取引業務の期限或いは金額と完全に一致できない可能性がある。(4)受取、支払予測リスク:会社のマーケティング部門は通常、購買注文、顧客注文と予想注文に基づいて支払、返金予測を行うが、実際の実行過程において、サプライヤーまたは顧客は自身の注文と予測を調整し、会社の受取、支払予測が正しくなく、操作された外国為替取引業務の納期遅延リスクを招く可能性がある。
(5)法律リスク:関連法律が変化したり、取引相手が関連法律制度に違反したりしたため、契約が正常に執行できない可能性があり、会社に損失をもたらす。
多くの投資家に投資リスクに注意してください。
一、概説
（Ⅰ）外国為替取引の目的
2022年、国際政治要素が外国為替市場に与える影響は次第に強化され、COVID-19の疫病は依然として持続し、世界経済の動きには不確実性があり、外国為替レートの変動を持続的に激化させた。 Fspg Hi-Tech Co.Ltd(000973) (以下「会社」と略称する)と持株子会社の正常な生産経営の需要を満たすために、内部統制を強化し、為替レートリスクによる経営リスクを防ぎ、回避し、為替損失を減らすために、会社と一部の持株子会社は2022年に外国為替取引業務を展開する予定である。
（Ⅱ）外国為替取引金額
会社の越境融資と貨物輸出入の予想状況、資金の回転期限などの面で慎重に分析し、いずれの時点の取引残高が等値人民元40000万元(本数を含む)を超えないと予想し、取締役会の審議が通過した日から12ヶ月以内に循環使用する。
（III）外国為替取引方式
会社及び持株子会社の輸出入業務の状況に基づき、金融機関で取り扱う為替レート或いは金利リスクを回避し防止する外国為替取引業務は、長期決済為替、外国為替スワップ取引、外国為替オプション取引、金利スワップ取引を含む。具体的な内容は以下の通りである。
1.長期決済為替:会社及び持株子会社は銀行と長期決済為替協議を締結し、将来の決済或いは為替の外貨通貨、金額、期限と為替レートを約束し、満期時に当該協議で定めた通貨、金額、為替レートによって処理する決済為替業務。
2.外国為替スワップ取引:会社及び持株子会社は金融機関と一定数の別の通貨を1つの通貨で交換することを約束し、約束価格で将来の約束日に逆の同数の通貨売買を行う。
3.外国為替オプション取引:会社及び持株子会社が金融機関に一定のオプション料を支払った後、将来の約束日に、約束価格に従って一定数の外国為替を売買する選択権を獲得する外国為替取引。
4.金利スワップ取引：会社及び持株子会社と金融機関が将来一定期間内に約束した元金（名目元金）と金利に基づいて利息を計算し、利息交換を行う金融契約。この製品は通常、固定金利と浮動金利の交換として表現される。
（IV）外国為替取引期間
取締役会の審議が可決された日から12ヶ月以内に有効である。
（V）資金源
資金は会社及び持株子会社の自己資金に由来する。
二、審議手続
2022年3月24日、会社の第10回取締役会第21回会議は「会社が2022年に外国為替取引業務を展開する予定であることに関する議案」を審議・採択した。本事項は会社の取締役会の権限範囲内であり、株主総会の審議を提出する必要はない。本事項は関連取引には関与しない。
三、外国為替取引リスク分析及び風制御措置
(I)リスク分析
1.市場リスク：為替レートまたは金利相場の動きが会社の予想と大幅にずれた場合、会社が為替レートまたは金利コストをロックした後に支出するコストは、ロックしない時間のコスト支出を超え、潜在的な損失をもたらす可能性がある。
2.内部統制リスク:外国為替取引業務の専門性が強く、複雑度が高く、内部統制メカニズムが完備していないため、リスクをもたらす可能性がある。
3.取引先或いは仕入先の違約リスク：取引先の売掛金が期限を過ぎて、代金が予測した返金期間内に回収できなくて、或いは仕入先に支払った代金が遅延して、いずれも会社のキャッシュフロー状況に影響して、それによって実際に発生したキャッシュフローが操作した外国為替取引業務期限或いは金額と完全に一致できない可能性がある。4.受取、支払予測リスク：会社のマーケティング部門は通常購買注文、顧客注文と予想注文に基づいて支払、返金予測を行うが、実際の実行過程において、仕入先または顧客は自身の注文と予測を調整し、会社の受取、支払予測が不正確になり、操作した外国為替取引業務の引渡し遅延リスクを招く可能性がある。
5.法律リスク:関連法律が変化したり、取引相手が関連法律制度に違反したりしたため、契約が正常に実行できない可能性があり、会社に損失をもたらす。
（Ⅱ）リスクコントロール措置
1.会社は《外国為替派生品業務内部制御管理方法》を制定し、会社が投機を目的とする外国為替取引業務を行わないことを規定し、すべての外国為替取引業務は会社の輸出入業務或いは外貨負債を基礎とし、為替レート或いは金利リスクの回避と防止を目的とし、会社の資産の保値を実現する。方法会社の業務操作原則、審査許可権限、審査プロセス、責任部門及び責任者、情報隔離措置、内部リスク報告制度及びリスク処理手順などについて明確な規定を行い、監督管理部門の関連要求に合致し、実際の操作の需要を満たし、風保険制御措置は確実に有効である。
2.会社及び持株子会社が予想する2022年の外国為替取引金額は、近年の経営活動の受取為替金額と一致する。会社はリスク防止措置を制定し、売掛金のリスク管理を強化し、期限を過ぎた売掛金と不良債権を厳格にコントロールする。
3.外国為替取引業務の資金規模を厳格にコントロールし、外国為替取引契約金額と期限は会社及び持株子会社の輸出入業務状況或いは外貨負債状況と一致しなければならない。
会社の「外国為替派生品業務内部制御管理方法」に規定された権限に厳格に従って操作指令を下し、規定に基づいて審査・認可を行った後、操作を行うことができる。
4.会社は合法的な資質を持つ金融機関と外国為替取引業務を展開し、関連分野の法律法規を密接に追跡し、発生する可能性のある法律リスクを回避する。
四、外国為替取引が会社に与える影響
現在、国際政治要素の外国為替市場への影響は次第に強化され、COVID-19疫病は依然として持続し、世界経済の動きには不確実性があり、外貨為替レートの変動を持続的に激化させている。人民元の為替レートの双方向変動の常態化の影響を受けて、会社は為替レートリスクの中性理念の確立を強化し、外国為替派生ツールを利用することによって、為替レートリスクによる経営リスクを合理的に回避し、為替損失を減らし、為替レートリスクを回避する。
また、会社は国内外の市場融資コストの状況に基づき、国外の低コスト資金を借りて期限切れの債務を返還したり、流動資金を補充したりする。外貨為替レートの変動リスクを回避するために、会社は外貨スワップ、金利スワップ、長期決済為替などの操作を行い、外貨借入金の為替ロックを行う予定である。
外国為替取引業務は操作当日に完成した時に会社のリスクモニタリング範囲に入り、長期決済為替を選択すれば、期限切れの収益を基本的に確定することができ、公正価値の変動は存在しない。外国為替スワップ取引と外国為替オプション取引であれば、一定の公正価値変動が存在し、相応の公正価値変動式に従ってその価値を計算する。
会社は財政部の《企業会計準則第22号——金融ツールの確認と計量》《企業会計準則第24号——オプション保証》《企業会計準則第37号——金融ツール列報》の関連規定とそのガイドラインに基づいて、外国為替取引業務に対して公正価格評価と計算処理を行う。
五、独立取締役の意見
会社と持株子会社の正常な生産経営の需要を満たすために、内部制御を強化し、為替リスクによる経営リスクを防ぎ、回避し、為替損失を減らすために、会社は2022年に外国為替取引業務を行う予定で、為替レートの変動状況下で関連為替購入コストをロックし、リスクをコントロールする目的を達成することができる。会社はすでに「外国為替派生品業務内部制御管理方法」を制定し、会社の外国為替取引業務の操作を規範化し、国際決済業務における為替レートの変動によるリスクを防止し、回避し、会社のリスクコントロールを強化した。会社の取締役会はすでに関連する審査・認可手続きを履行し、採決手続きは合法的に規則に合致している。「会社が2022年に外国為替取引業務を展開する予定であることに関する議案」に同意する。
六、書類の検査準備
2.独立取締役意見3.『外貨派生品業務内部制御管理方法』4.外国為替取引業務契約、協議はここに公告する。
Fspg Hi-Tech Co.Ltd(000973) 取締役会
二○二二年三月二十六日
