財務諸表及び監査報告書二〇二一年十二月三十一日から年度まで
Xinjiang Goldwind Science And Technology Co.Ltd(002202) 中国語下書き財務諸表及び監査報告2021年12月31日年度まで
コンテンツページ番号
監査レポート1-6
連結貸借対照表7-9
会社の貸借対照表10-11
連結損益計算書12-13
会社利益表14
連結キャッシュフロー計算書15-16
会社キャッシュフロー計算書17-18
連結株主持分変動表19-20
会社株主持分変動表21-22
財務諸表注記23-195
補足資料196
中国語の下書き
監査レポート
徳師報(審)字(22)第P 02251号(第1ページ、計6ページ) Xinjiang Goldwind Science And Technology Co.Ltd(002202) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結および会社の貸借対照表、2021年度の連結および会社の利益計算書、連結および会社のキャッシュフロー計算書、連結および会社の株主権益変動計算書および関連財務諸表の注記を含む Xinjiang Goldwind Science And Technology Co.Ltd(002202) (以下「 Xinjiang Goldwind Science And Technology Co.Ltd(002202) 」と略称する)の財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Xinjiang Goldwind Science And Technology Co.Ltd(002202) 2021年12月31日の合併及び会社の財務状況及び2021年度の合併及び会社の経営成果と合併及び会社のキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Xinjiang Goldwind Science And Technology Co.Ltd(002202) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今年度の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。次の事項が監査報告書でコミュニケーションする必要がある重要な監査事項であることを確認します。
中国語ドラフト監査レポート-続き
徳師報(審)字(22)第P 02251号(第2ページ、計6ページ)三、肝心な監査事項-続
（一）売掛金の減損
1、事項説明
連結財務諸表の注記5、3に示すように、2021年12月31日現在、 Xinjiang Goldwind Science And Technology Co.Ltd(002202) の売掛金の帳簿価値は人民元23585356千元で、資産総額の19.76%を占めている。 Xinjiang Goldwind Science And Technology Co.Ltd(002202) 「企業会計準則第22号——金融ツールの確認と計量」に規定された減損方法に基づき、歴史的信用損失に基づき、債務者と経済環境の特定の展望性要素の調整を応用し、信用損失マトリクスを確立し、異なる顧客の信用リスクの特徴を考慮し、単項と組み合わせを基礎として売掛金の予想信用損失を評価する。存続期間全体の予想信用損失に基づいて、売掛金の減損引当金を計上する。
売掛金損失引当金の金額が Xinjiang Goldwind Science And Technology Co.Ltd(002202) 管理層(「管理層」)に関わる重大な判断と推定を確定する。
2、監査対応
売掛金の減損に対する主な監査手順は次のとおりです。
(1)売掛金の減損に関する内部制御をテストする。
(2)管理層が使用する予想信用損失モデルの適切性と予想信用損失率の合理性を検討し評価し、同時に展望性要素の影響を考慮する。
(3)長期帳簿年齢の売掛金に特殊なリスクが発生して減損の兆候があるかどうかを考慮する。
(4)単項計上減損引当金の売掛金についてサンプルを選択し、管理層が予想されるキャッシュフローを推定する根拠と合理性を検討する。組合せによって減価償却を計上して準備した売掛金について、管理層が同一の帳簿年齢組合せにおける顧客が共通の信用リスク特徴を持っているかどうかの判断根拠と合理性を検討し、売掛金の帳簿年齢の正確性を検査する。
中国語の下書き
監査レポート-続き
徳師報(審)字(22)第P 02251号(第3ページ、計6ページ)三、肝心な監査事項-続
（二）製品品質保証金の事前準備
1、事項説明
連結財務諸表注記五、36に示すように、2021年12月31日現在、製品品質保証金残高は約4986525千元で、主に Xinjiang Goldwind Science And Technology Co.Ltd(002202) が交付した風力発電ユニット製品の性能について2年から5年の品質保証期間内に顧客に提供する各種品質保証サービスを含む。品質保証期間内に、 Xinjiang Goldwind Science And Technology Co.Ltd(002202) は無料の修理と部品交換サービスを提供し、製品の品質を保証しなければならない。この保証サービスに関連するコストは、管理職が風力発電ユニット製品の販売データと保証レートに基づいて推定する。この見積りが変化すると、財務諸表の製品品質保証金残高及び品質保証費用に重大な影響を及ぼす。
2、監査対応
製品品質保証金に対する事前準備の主な監査手順は次のとおりです。
(1)製品品質保証金の事前準備に関する内部制御をテストする。
（2）＊＊ Xinjiang Goldwind Science And Technology Co.Ltd(002202) 製品品質保証金の計上方法の合理性を評価し、歴史データを比較することによって＊＊ Xinjiang Goldwind Science And Technology Co.Ltd(002202) 製品品質保証金に使用する仮定の合理性を評価する。
(3)関連販売契約の品質保証条項を検査することによって、管理層が計算中にデータを使用する適切性を検証する。(4)品質保証金の計算の正確性を検査する。
(5)2021年度の製品品質保証金の実際の消耗状況をテストし、品質保証期間が満了した後に消費されなかったために回収された製品品質保証金の金額を検討する。
中国語の下書き
監査レポート-続き
徳師報(審)字(22)第P 02251号(第4ページ、計6ページ)四、その他の情報
Xinjiang Goldwind Science And Technology Co.Ltd(002202) 管理職はその他の情報に責任を負います。その他の情報には、 Xinjiang Goldwind Science And Technology Co.Ltd(002202) 2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
Xinjiang Goldwind Science And Technology Co.Ltd(002202) 管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は Xinjiang Goldwind Science And Technology Co.Ltd(002202) の持続経営能力を評価し、持続経営に関連する事項(適用される場合)を開示し、持続経営仮定を運用し、管理層が計画清算 Xinjiang Goldwind Science And Technology Co.Ltd(002202) を計画し、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Xinjiang Goldwind Science And Technology Co.Ltd(002202) の財務報告過程を監督する。
中国語の下書き
監査レポート-続き
徳師報(審)字(22)第P 02251号(第5ページ、計6ページ)六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
1、不正行為やミスによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、設計する
