証券コード： China Merchants Energy Shipping Co.Ltd(601872) 証券略称： China Merchants Energy Shipping Co.Ltd(601872) China Merchants Energy Shipping Co.Ltd(601872) について
招商局グループ財務有限会社
2021年12月31日のリスク評価レポート
上海証券取引所の「上場企業の自律監督管理ガイドライン第5号-取引と関連取引」の要求に基づき、 China Merchants Energy Shipping Co.Ltd(601872) (以下「当社」と略称する)は招商局グループ財務有限会社(以下「財務会社」と略称する)「金融許可証」、「営業許可証」などの証明書資料を検査し、財務会社の貸借対照表、利益表、キャッシュフロー計算書などの定期財務報告を審査した。財務会社の経営資質、業務とリスク状況に対して評価を行い、現在関連リスク評価状況を以下に報告する。
一、財務会社の基本状況
財務会社は2011年5月17日に正式に設立され、企業法人の地位を持つ非銀行金融機関である。
登録地：北京市朝陽区安定路5号院10号棟B棟15階1501法定代表者：周松
登録資本金：人民元50億元
統一社会信用コード：911 Shenzhen Quanxinhao Co.Ltd(000007) 1782949 XA
現在までに、株主構成は以下の通りである。
連番出資者氏名又は名称納付資本(億元)株式比率
1招商局グループ有限会社25.5 51.00%
2 Sinotrans Limited(601598) 長航グループ有限会社24.5 49.00%
財務会社の業務範囲は:メンバー部門に対して財務と融資顧問、信用鑑証と関連するコンサルティング、代理業務を行う;メンバー単位に協力して取引金の収支を実現する。メンバー単位に保証を提供する。メンバー単位間の委託貸付を行う。メンバー単位に対して手形の引受と割引を行う。メンバー単位間の内部振替決済と相応の決済、清算方案の設計を行う。メンバー単位の預金を吸収する。メンバー単位に対してローンと融資賃貸を行う。同業解体に従事する。メンバー単位の企業債を販売する。有価証券投資(固定収益類);メンバー単位の製品買い手のクレジット、融資賃貸。
二、財務会社の内部統制の基本状況
(I)制御環境
財務会社はすでに現代会社のガバナンス構造の要求に基づいて、株主会、取締役会、監事会を設立し、取締役会と取締役、監事、高級管理者のリスク管理における責任を明確に規定した。取締役会の下に戦略とリスク管理委員会と監査委員会を設置し、取締役会に責任を負う。財務会社は意思決定システム、実行システム、監督フィードバックシステムの相互バランスの原則に従い、良好な会社ガバナンス及び分業が合理的で、職責が明確で、報告関係が明確な組織構造を確立し、内部制御の有効性に必要な前提条件を提供する。
組織図は次のとおりです。
(II)リスクの識別と評価
財務会社は一連の内部制御制度及び各業務の管理方法、操作規程、内部制御マニュアルを制定し、リスク管理部(法律コンプライアンス部)と監査監査監査部を設立し、財務会社の業務活動に対して全方位の監督と監査を行った。財務会社は比較的完備した等級授権管理制度を確立し、各部門間、各職場間の職責分業が明確で、各階層の報告関係が明確で、部門と職場の職責の合理的な設定を通じて、部門間、職場間の相互監督、相互制約のリスクコントロールメカニズムを形成した。戦略とリスク管理委員会は財務会社の全面的なリスクコントロール状況を監督し、財務会社のリスク状況報告を審査し、リスク管理と内部コントロールを完備する意見を提出し、取締役会に報告する。
(III)制御活動
1.決算業務制御
メンバー単位の預金と決済業務を吸収する面で、財務会社は各監督管理法規に基づいて「決済業務管理方法」、「決済業務操作規程」、「決済口座管理方法」、「決済業務内部制御管理方法」などの決済管理と業務制度を制定した。越境資金業務に対して「越境資金集中運営管理業務操作規程」と「越境作プロセス」を制定し、プロセスの各業務段階、実行役割、主要業務規則を明確にし、業務リスクを効果的にコントロールする。
預金の面では、財務会社は平等、自発的、公平と誠実信用の原則に厳格に従い、メンバー単位のために預金業務を行い、関連政策は銀監会と中国人民銀行の関連規定に厳格に従い執行され、メンバー単位の資金の安全を十分に保障し、各当事者の合法的権益を守る。
資金決済の面では、財務会社は主に資金決済システムに頼ってシステム制御を行う。資金決済システムは顧客の業務に対する多級授権審査・認可をサポートし、顧客の操作リスクを防止する。メンバー単位は資金決済システムに登録して命令を提出し、肝心な要素は修正できず、メンバー単位が提出した業務命令の完全性を保障する。財務会社の決算業務の処理は順序の漸進、責任権の統一、厳密で有効な3つの監視防御線を設立した:決算職場は2職、2責任を基礎として第1の防御線とし、職場の役割は第2の防御線として授権され、監査監査監査部の全面的な監督は第3の防御線である。財務会社は比較的に完備した業務審査許可授権制度を確立し、業務の種類、金額の大きさ、リスクレベルに基づいて異なる職場の人員が業務を処理する権限を確定した。資金決済システムはネット上の帳簿照合機能をサポートし、メンバー単位の帳簿の即時照会と照合をサポートする。
2.為替決済業務管理
財務会社の為替決済業務には代客為替決済と自身の為替決済が含まれており、財務会社は「為替決済業務管理方法」、「為替決済業務操作規程」、「為替決済業務リスク管理ガイドライン」、「人民元外貨即時取引リスク管理暫定規則」、「人民元外貨即時取引操作規程」などの制度を制定し、為替決済業務の日常操作を規範化している。リスク管理部は財務会社の為替決済業務に対してリスク監視を行い、外国為替取引システムの管理者として、操作人員の権限を設置し、管理する。財務部は財務会社に対して為替レートの定価を担当し、金融市場部は外国為替資金を調整して支払いの需要を満たす。決算業務部分は外国為替グループを設置し、銀行間の外国為替市場の操作を担当し、決算グループは文書の初審と帳簿処理を担当し、取引と清算分離制度を実行する。監査監査監査部は為替決済業務制度と業務操作の監査監督を担当する。
3.与信業務管理
信用業務管理の面では、財務会社は信用管理を厳格に実行し、メンバー単位に対して信用額内で各信用業務を行う。各貸付業務はいずれも詳細な管理方法を制定し、制度に厳格に従って業務を展開し、貸付業務に対して全プロセスリスク管理を実施した。具体的には、
（1）送信
財務会社は毎年年度授信に対して総量制御と構造管理を行う。財務会社は毎年メンバー単位の融資需要と財務会社の資金状況に基づき、財務会社の信用政策のガイドラインを制定し、信用規模と信用範囲を確立し、信用総量が合理的で、構造が均衡していることを確保する。
メンバー単位の信用審査・認可は「先格付け、後信用」の原則に従い、財務会社の信用審査委員会、権利審査・認可者の審査・認可同意を経て発効する必要がある。
（2）自営ローン
財務会社はメンバー単位に対して信用額内で自営貸付業務を展開し、自営貸付の発行は3つの調査制度を確実に実行し、貸付前の調査、貸付時の審査、貸付後の検査規範が展開している。自営貸付審査・認可は前中バックグラウンド分離の原則を厳格に遵守し、貸付業務は貸付業務部門が発起し、職務遂行調査を完了した後、リスク管理部に報告してリスク審査を行い、審査・認可者の審査・認可の同意を得てから貸付することができる。メンバー単位の異なるリスクレベルに基づき、自営貸付に対して信用、抵当、質押などの異なる保証方式を要求し、プロジェクト資金の閉鎖管理、貸付資金の受託支払いなどの資金管理手段を通じてリスクをコントロールする。
（3）手形業務
財務会社は手形引受、手形割引業務を展開する。手形引受業務は信用リスクを厳しくコントロールする:1つは発行者に対して全方位の評価を行い、客観的に発行者の返済能力と返済意欲を評価する。二つ目は手形の真実性を審査することである。三つ目は、発券者の信用レベルに基づいて一定の保証措置を要求することである。手形割引業務の厳格な操作リスク:1つは手形要素と真偽を厳格に審査し、照会作業を重視する。第二に、割引人の資格を厳格に審査し、手形取引の真実と合理性を確保する。第三に、操作プロセスを厳格に割引し、システム操作と業務審査・認可の合法的なコンプライアンスを確保する。第四に、手形の保管を強化し、ダブル責任を実行する。
（4）保証業務
財務会社は保証をリスク資産と見なして管理し、保証業務は監督管理機構の指標の要求に基づいて総量のコントロールを行い、対外保証は一般的に貨幣保証金、抵当または質押、良質企業の反保証の一つを備え、保証が安定して安全に処理されることを確保しなければならない。
（5）中間業務
財務会社は委託貸付、財務顧問などの中間業務を展開し、資金を立て替えず、手数料だけを受け取り、いかなる形式の資金リスクも負わない。委託貸付業務は先に預金してから貸付しなければならない。例えば、借り手が貸付元利を返済できない場合、財務会社は貸付元利の返済責任を負わない。財務コンサルタント業務は独立性を堅持し、財務コンサルタントサービスの中で融資の承諾を行わず、虚偽の報告を発行せず、違法・違反の要求を支持しない。
4.内部監査制御
財務会社は「内部監査監査監査業務管理方法」と「通常監査操作規程」を確立し、内部監査機構と監査人員の職責と権限、内部監査監査監査業務の内容と手順を明確にした。監査監査監査部は財務会社の内部監査機構として、四半期ごとに財務会社の各種業務及び管理活動に対して独立、客観的な監督、検査と評価を行い、しかも定期的に特定項目の内審を展開し、各種特定項目の検査、検査活動を組織し、展開し、財務会社の安定した運営を保障する。同時に、監査監査監査部は年度ごとに会社の各種業務及び管理活動の内部制御措置設計の合理性と運行の有効性を評価し、内部制御活動の有効実行を通じて、関連リスクを防止する。
5.情報システム制御
財務会社のネットワークパーティションでテスト、生産、DMZなどの機能区分を行い、マルチレベルの安全防護設備に分けて隔離防御を行い、高性能ファイアウォールとアクセスリスト戦略を配置し、リスト内の住所、ポートだけが特定のサービスアクセスを行うことを許可した。脆弱性スキャン、侵入検出システムを採用し、ネットワークセキュリティを確保する。コア業務システムにアクセスし、CA鍵認証方式で登録する。専門的なバックアップソフト・ハードウェアを使用して、データベース、アプリケーションをデータ・レベルでバックアップし、オフサイトのキャビネットで保存します。同時に、核心業務システムは情報システムの安全などの保定級と報告・準備を展開し、資金システムなどの保三級届出証明書を取得し、システムの安全強化と防護レベルをさらに向上させた。財務会社はすでに13の銀行と専用線方式で直結し、データ伝送中の安全と効率を確保している。
(IV)内部制御総体評価
財務会社の内部統制制度は完備し、実行は有効である。各業務は制度とプロセスに厳格に従って展開することができ、重大な操作リスクが発生しない。各監督管理指標はいずれも監督管理機構の要求に合致している。業務運営は合法的に規則に合致し、管理制度が健全で、リスク管理が有効である。三、財務会社の経営管理及びリスク管理状況
（Ⅰ）経営状況
2021年12月31日現在、財務会社の資産総額は663.32億元、所有者の権益は68.64億元である。メンバー単位の預金588.30億元を吸収する。2021年の年間利益総額は7.30億元、純利益は5.51億元を実現した。
（Ⅱ）管理状況
財務会社は設立以来、安定した経営の原則を堅持し、「中華人民共和国会社法」、「中華人民共和国銀行業監督管理法」、企業会計準則、「企業グループ財務会社管理方法」と国家関連金融法規、条例及び会社定款に厳格に従い、全面的なリスク管理の枠組みの下で、通常監査と特定項目の内部審査、制度建設管理、内部統制建設と評価などの仕事は経営行為を規範化し、財務会社の内部統制管理を打ち固める。
（III）監督管理指標
「企業グループ財務会社管理弁法」などの関連規定によると、2021年12月31日現在、財務会社の各監督管理指標は規定の要求に合致している。
分類指標名称監督管理要求2021年12月31日
資本充足資本充足率≧10%14.39%
不良資産率≤4%0.00%
資産品質
不良債権率≤5%0.00%
市場リスク自己固定資産比率≤20%0.07%
流動性比率≧25%59.70%
流動性リスク
解体資金比率≤100%1.02%
2021年12月31日現在、株主招商局グループ有限会社の預金は141.67億元で、貸付金はない。株主 Sinotrans Limited(601598) 長航グループ有限会社の預金は48.13億元で、ローンはありません。
(V)上場企業の預金貸付状況
2021年12月31日現在、当社及び傘下会社の預金総額は25.00億元である。当社及び傘下会社の貸付総額は8.58億元である。
四、リスク評価意見
以上の判断に基づいて、会社は次のように考えています。
(一)財務会社は合法的に有効な「金融許可証」、「営業許可証」を持っている。(二)財務会社に違反があることを発見していない Bank Of China Limited(601988) 業監督管理委員会が公布した《企業グループ財務会社管理方法》
