Shanghai Pharmaceuticals Holding Co.Ltd(601607)
上海上実グループ財務有限会社のリスク持続評価報告について
「上海証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第5号——取引と関連取引」の要求に基づき、 Shanghai Pharmaceuticals Holding Co.Ltd(601607) (以下「 Shanghai Pharmaceuticals Holding Co.Ltd(601607) 」または「当社」と略称する)上海上実グループ財務有限会社(以下「財務会社」と略称する)の「金融許可証」「営業許可証」などの証明書資料を検査し、その二〇二一年度監査報告書を審査し、経営資質、ビジネスとリスクの状況を理解し、評価します。具体的な状況は以下の通りである。
一、企業の基本状況及び経営資質
上海上実グループ財務有限会社は上海上実(グループ)有限会社(株主一)、 Shanghai Pharmaceuticals Holding Co.Ltd(601607) (株主二)、上海上実資産経営有限会社(株主三)及び上海実業東灘投資開発(グループ)有限会社(株主四)が合弁で設立した。2014年9月1日に中華人民共和国上海市に登録して設立された有限責任会社で、承認された経営期限は営業許可証の発行日から50年である。
財務会社は2014年8月26日に Bank Of China Limited(601988) 業監督管理委員会上海監督管理局の上海銀監督復、[2014561号開業許可を取得し、2014年9月1日に設立され、登録資本金は10億元で、2014年5月19日にすべて納付した。財務会社は上海市黄浦区市場監督管理局が発行した01 Shenzhen Zhongheng Huafa Co.Ltd(000020) 1704200062号営業許可証を取得し、 Bank Of China Limited(601988) 保険監督管理委員会上海監督管理局が発行した00855057号金融許可証を取得した。財務会社の登録住所は上海市黄浦区淮海中路98号30階です。
財務会社が承認した経営範囲は、メンバー単位に対して財務と融資顧問、信用鑑証及び関連コンサルティング、代理業務を行う。メンバー単位に協力して取引金の収支を実現する。承認された保険代理業務;メンバー単位に保証を提供する。メンバー単位間の委託貸付を行う。メンバー単位に対して手形の引受と割引を行う。メンバー単位間の内部振替決済と相応の決済、清算方案の設計を行う。メンバー単位の預金を吸収する。メンバー単位に対してローンと融資賃貸を行う。同業解体に従事する。有価証券投資(株式投資以外);メンバー単位の企業債を販売する。
二、内部制御及び持続リスク評価状況(I)制御環境
財務会社の最高権力機構は株主会であり、株主会議は議決事項に対して決議を行い、決議は過半数の議決権を代表する株主の議決によって可決されるが、会社の利益分配案と損失を補う案を審議・承認し、株主が株主以外の第三者に出資を譲渡することに対して決議を行い、会社の合併、分立、解散と清算などの重大事項の決議は代表議決権の株主の一致で可決しなければならない。会社の登録資本金の増加または減少に対して決議を行い、社債の発行に対して決議を行う。会社が金融機関に対する株式投資を決定し、会社が最近の監査純資産の50%を累計または単筆金額が最近の監査純資産の50%を超えた資産の処置(正常貸付資産の譲渡を除く)を決定する際に、3分の2の議決権を代表する株主を代表して通過しなければならない。他の一般決議に対して決議を下す場合、2分の1の議決権を代表する株主を経なければならない。
財務会社は取締役会を設立し、8人の取締役から構成され、株主1人は3人の取締役人選を推薦し、株主2人は2人の取締役人選を推薦し、株主3人は1人の取締役人選を推薦し、株主4人は1人の取締役人選を推薦し、従業員の取締役は会社の従業員が民主方式を通じて選挙して生まれた。財務会社の取締役会は理事長を1名設け、株主の推薦によって発生し、副理事長を1名設け、株主の2推薦によって発生することができる。会社の変更取締役は銀保監会またはその派遣機構に報告して承認しなければならない。
財務会社は監事会を設立し、3人の監事から構成され、そのうち株主1人が1人、株主2人が1人、従業員監事1人を推薦する。監事会は監事長1名を設置し、株主が推挙し、全体監事の過半数の同意を得て発生する。従業員監事は会社の従業員が民主的な方式を通じて選挙して発生し、取り替える。
財務会社の総経理、副総経理(総監)は会社の高級管理職であり、財務会社の取締役会が任命または解任を決定する。監督管理機構の要求に基づいて、銀保監会またはその派遣機構を経て職務資格審査を行う高級管理者は、銀保監会またはその派遣機構に報告して審査した後、関連手続きを行う必要がある。財務会社の総経理は財務会社の取締役会に責任を負い、財務会社の定款及び取締役会の授権に基づいて職権を行使する。財務会社の副総経理(総監)は総経理の仕事に協力し、総経理に責任を負い、その職権は財務会社の管理制度によって確定される。
財務会社は Bank Of China Limited(601988) 保険監督管理委員会のリスク管理と日常監督管理を受け入れ、 Bank Of China Limited(601988) 保険監督管理委員会の規定に従い、会社の業務規則を制定し、会社の情報開示制度、管理制度と内部制御制度を確立し、健全にし、経営リスクを自覚的に防止し、解消する。
(II)持続リスク評価及び管理
リスクコンプライアンス部はリスクとコンプライアンス管理の帰口管理部門であり、主な職責は以下の通りである:全面的なリスク管理システムの建設を組織し、主なリスクを識別し、評価し、監視し、報告する。各政策、手順と操作プロセスのコンプライアンスを審査評価する。法律、規則と準則の最新の発展に引き続き注目し、法律、規則と準則が経営に与える影響を把握する。新製品と新業務の開発に必要なコンプライアンス監査とテストなどを提供します。財務会社はリスク管理制御に関するプロセスと制度体系を確立し、「制度管理方法」と「内部制御管理方法」を制定し、制度体系内制御体系の建設基準を明確にし、各部門はその職責範囲内で、各業務の特徴とリスク管理要求に基づき、それぞれの業務管理方法、操作プロセスと実施細則を制定し、業務前、中、バックグラウンドの責任分離、相互監督を実現した。内部統制とリスク管理の各職責が有効に履行されることを保証する。
2021年度、財務会社はさらに内部統制管理制度を完備し、内部統制コンプライアンス基準を明確にし、制度体系のレベルを最適化し、既存の管理方法の基礎の上で、信用、投資、同業などの各業務操作規程を新設し、各業務の部門と職場の分業、業務基準、調整要求、審査・認可プロセス、管理制御措置を詳しく規定し、年間29項目の制度を新たに制定し、57項目63回の制度を改正した。
（III）具体的な管理制御措置
1、資金管理
財務会社は人民銀行、銀保監会とグループの関連規定に基づき、「資金業務内部制御管理弁法」、「資金業務操作細則」、「預金準備金の納付管理弁法」、「銀行間同業解体市場資金取引管理弁法」、「銀行間同業解体市場業務操作規程」、「銀行口座管理弁法」、「決済業務管理弁法」、「決算業務操作規程」、「メンバー単位預金業務管理弁法」、「メンバー単位口座管理弁法」、「メンバー単位印鑑カード操作規程」、「メンバー単位口座操作規程」、「質問状業務操作規程」、「資信証明業務操作規程」、「商業為替手形引受割引管理弁法」、「商業為替手形引受割引操作規程」、「貸付業務管理弁法」、「委託貸付業務管理方法」などの業務管理方法、業務操作プロセスは、業務リスクを効果的に制御した。
財務会社は資金管理の面で一連の管理制御措置を取った。
(1)資金計画管理の面で、会社の業務経営は『企業グループ財務会社管理方法』の資産負債に対する管理要求に厳格に従い、資金計画管理、リスクコントロール管理、同業資金解体管理などの制度の制定と実施を通じて、会社の資金の安全性、利益性と流動性を保証する。
(2)メンバー単位の預金業務において、会社は平等、自発、公平と誠実信用の原則に厳格に従い、メンバー単位の資金の安全を保障し、各当事者の合法的権益を守る。
(3)支払い決済業務の面では、メンバー単位は会社で決済口座を開設し、ネットバンクまたはシステムを通じて直接資金決済を実現し、支払い決済が迅速で便利で、データの安全性が高い。営業部はメンバー部門の資金を集め、支払い決済を行う責任を負い、日、四半期ごとに定期的に帳簿制度を厳格に実行し、帳簿の処理がタイムリーで、正確であることを保証し、問題を発見したらタイムリーにフィードバックする。支払い決算業務データは毎日終了し、システムが自動的に会社全体の財務計算に組み入れる。
(4)対外融資において、財務会社は全国の銀行間貸し出し市場資格を持っている。財務会社の「同業解体」業務は全国の銀行間同業解体市場から資金を解体または解体することに限られ、自身に資金安全性リスクは存在せず、実際の操作手順は規範的である。
2、クレジット管理
財務会社の信用業務の対象は上海上実グループとその部下のメンバー単位である。財務会社は各種類の業務の異なる特徴によって《非金融機構の信用管理方法》、《信用格付け管理方法》、《信用業務審査管理方法》、《貸付業務管理方法》、《貸付資金支払い操作規程》、《流動資金貸付業務管理方法》、《固定資産貸付管理方法》、《商業為替手形引受割引管理方法》、《保理業務管理方法》、「不動産開発貸付管理弁法」、「委託貸付管理弁法」、「保証書業務管理弁法」、「銀団貸付管理弁法」、「担保業務管理弁法」、「抵当品管理弁法」、「貸付後管理弁法」、「信用情報管理弁法」、「貸付顧客情報管理弁法」と「貸付業務ファイル管理弁法」などの制度を確立し、貸付前、貸付中、貸付後の完全な貸付管理制度。
財務会社は信用管理の面で一連の管理制御措置を取った。
(1)「非金融機関の信用管理方法」、「信用格付け管理方法」などの制度規定に基づき、グループメンバー単位に対して統一的な信用管理を実行し、信用申請者の資金需要、信用状況及び融資リスクなどを総合的に分析し、評価した上で、信用格付け及び最高信用額の計算を経て総合的な信用額を査定する。
(2)「信用業務審査管理弁法」、「貸付業務管理弁法」などの制度の規定に基づき、信用状の申請を受理した後、まず会社の金融部が借り手の主体資格の合法性、その資産品質、債務返済能力、利益能力及び流動資金需要の合理性などの状況に対して調査を展開し、抵当物、質物、保証人の状況などを確認し、信用状の調査報告を完成する。財務会社は貸付審査分離を実行し、リスクコンプライアンス部は会社の金融部が提供した信用調査報告書と関連資料を審査し、信用審査意見を形成し、会社の信用審査委員会に提出して審議する。信用審査委員会の審議が可決された後、「権限指導表」に従って段階的な審査・認可手続きを実行し、最終的に信用審査・認可意見を形成した。
(3)貸付金の発行時、借入人が借入申請書を提出し、会社の金融部が業務審査を開始し、リスクコンプライアンス部が関連資料を審査し、会社の指導者に報告して審査し、等級別の授権によって最終審査を行う。
(4)貸付金の発行後、財務会社は「貸付後管理方法」の規定に従い、規定の期限内に貸付金の実際の用途を追跡検査し、関連資料を収集して貸付後の用途審査・認可プロセスを完成する。財務会社は引き続き信用顧客業界の政策変化が顧客経営に与える影響に注目し、グループ訴訟システムと「天眼調査」第三者外部プラットフォームを通じて顧客株式、管理者の変動状況及び訴訟仲裁情報を引き続き監視し、四半期ごとに信用顧客の経営管理、財務状況、組織人事、保証人と保証物などの方面のリスクに対して検査を実施し、「顧客四半期追跡検査報告」を形成する。
3、投資管理
財務会社は人民銀行、銀保監会とグループの関連規定に基づき、「有価証券投資管理弁法」、「基金投資業務操作規程」、「債券投資業務操作規程」、「銀行財テク製品投資操作細則」、「逆買い戻し業務操作規程」、「取引相手投資製品入庫操作規程」、「非銀行口座管理操作規程」、「販売メンバー単位企業債券管理方法」などの業務管理方法、業務操作プロセスは、業務リスクを効果的にコントロールした。財務会社は投資管理の面で一連の管理制御原則に従い、以下を含む。
(1)国の関連法律、法規の規定を厳格に遵守し、投資業務を展開する。
(2)投資業務は安全性、流動性と収益性が統一された原則に従う。
(3)投資意思決定と実行の基本管理原則は等級管理、明確な授権、規範操作、厳格な監督管理である。
(4)投資管理の過程でフロント、中台とバックグラウンドを厳格に区分し、リスクコントロールシステムを確立し、健全にする。
4、内部監督
財務会社の取締役会の下に監査委員会を設置し、監査監査監査部を設立し、内審計画と内審報告は監査委員会に審議され、内審の仕事の評価、内審部門の責任者の任免は監査委員会が責任を負う。財務会社は「内部監査制度」、「内部監査管理方法」、「離職監査操作規程」、「問責管理方法」などの制度を制定し、内部監査の組織機構、仕事の職責と権限、監査内容方式と手順、報告制度、品質制御などの内容を明確に規範化し、財務会社の各経済活動に対して内部監査と監督を行った。
監査監査監査部は独立して客観的に監督と評価活動を展開し、審査評価を通じて、会社の業務経営、リスク管理、内部統制コンプライアンスと会社のガバナンス効果の改善を督促し、会社の安定した運行と価値の向上を促進する。財務会社の年度内部監査計画に基づき、財務会社の各経営業務と管理業務に対して全面的な監督を展開し、会社の内部統制の弱い部分、管理の不備が引き起こす可能性のある各種リスクについて、制度管理、制度完備性、コンプライアンスなどの面で管理層に改善意見と提案を提出し、検査・改善状況を追跡する。監査報告と改善状況は定期的に財務会社の取締役会監査委員会と監事会に報告する。
5、情報システム
財務会社はすでに《コンピュータ情報システム安全管理制度》、《情報システム運行管理弁法》、《デジタル証明書、ユーザー名及びパスワード管理弁法》、《インターネット接続規定》、《上海都市金融網管理弁法》、《上海都市金融網応急予案》、《業務連続性管理制度》、《情報科学技術アウトソーシングリスク管理弁法》、《情報システム応急管理弁法》、「ソフトウェア正規化作業管理弁法」、「無線ネットワーク管理弁法」、「手形業務システム運行管理弁法」、「30024プロセス自動化(RPA)管理弁法」、「情報システム開発管理弁法」と
