株券コード： China Construction Bank Corporation(601939) 株券略称： China Construction Bank Corporation(601939) 公告番号：臨2022011 China Construction Bank Corporation(601939)
会計士事務所の再雇用に関する公告
当行取締役会及び全取締役は、本公告の内容に虚偽記載、誤導性陳述又は重大な漏れがないことを保証し、その内容の真実性、正確性及び完全性に対して個別及び連帯責任を負う。重要な内容提示:当行は安永華明会計士事務所(特殊普通パートナー)を当行及び国内子会社2022年度中国会計士事務所とし、安永会計士事務所を当行及び国外の主要子会社2022年度国際会計士事務所として採用する予定である。今回の再雇用事項は、当行株主総会の審議に提出する必要がある。
China Construction Bank Corporation(601939) (以下「本行」と略称する)取締役会は2022年3月29日に「2022年度外部監査士の採用に関する議案」を審議・採択した。具体的な状況は以下の通りです。
一、会計士事務所を招聘する予定の基本状況
(I)機構情報
1.安永華明会計士事務所（特殊普通組合）
(1)基本情報
安永華明会計士事務所(特殊普通パートナー)以下は「安永華明」と略称する。
1992年9月に設立され、2012年8月に本土化転換を完了し、中外協力の有限責任制事務所から特殊普通パートナー制事務所に転換した。安永華明本部は北京に設置され、登録住所は北京市東城区東長安街1号東方広場安永ビル17階01-12室である。2021年末までにパートナー203人を所有し、首席パートナーは毛鞍寧さんである。公認会計士1604人、うち証券関連業務サービス経験のある公認会計士は1300人を超え、公認会計士のうち証券サービス業務監査報告書に署名した公認会計士は400人を超えた。安永華明2020年度の業務総収入は人民元47.6億元で、そのうち、監査業務収入は人民元45.89億元(証券業務収入を含む人民元21.46億元)である。2020年度A株上場企業の年報監査顧客は計100社で、料金総額は人民元8.24億元である。これらの上場企業の主な業界は製造業、金融業、卸売と小売業、情報伝送、ソフトウェアと情報技術サービス業、不動産業などに関連している。当行同業界の上場企業は顧客18社を監査している。
（2）投資家の保護能力
安永華明はすでに関連法律法規の要求に従って職業リスク基金を計上し、職業保険を購入し、保険は北京総所とすべての分所をカバーしている。すでに計上された職業リスク基金と購入した職業保険の累計賠償限度額の和は人民元2億元を超え、法律法規の関連規定に合致している。安永華明はこの3年間、執業行為に関連する民事訴訟で民事責任を負わなければならない状況は存在しなかった。
（3）誠実記録
安永華明と従業員はこの3年間、執業行為で刑事処罰、行政処罰、証券取引所、業界協会などの自律組織の自律監督管理措置と規律処分を受けていない。証券監督管理機構が警告書を発行する措置の決定を2回受け、従業員13人に及んだことがある。前記警告書を発行した決定は監督管理措置に属し、行政処罰ではない。関連法律法規の規定によると、この監督管理措置は安永華明が証券サービス業務とその他の業務を継続または実行することに影響を与えない。
2.安永会計士事務所
安永会計士事務所(以下「安永」と略称する)は、香港の法律に基づいて設立されたパートナー制事務所であり、そのパートナーが全額所有している。安永は1976年から香港で監査、税務、コンサルティングなどの専門サービスを提供し、銀行、保険、証券などの金融機関を含む多くの香港上場企業に監査サービスを提供している。安永は設立の日から安永グローバルネットワークのメンバーであり、安永華明と同様に独立した法律実体である。
2019年10月1日から、安永は香港の「財務報告局条例」に基づいて公衆利益実体核数師に登録した。また、安永氏は中華人民共和国財政部の承認を得て、中国での監査業務の臨時執行許可証を取得し、米国公衆会社会計監督委員会(US PCAOB)と日本金融庁(Japanese Financial ServicesAuthority)に関連監査業務に従事する会計士事務所を登録した。安永は関連法律法規の要求に従って毎年職業保険を購入する。
2020年から、香港財務報告局は公衆利益実体核数師である安永に対して毎年検査を行い、それ以前は香港会計士公会が毎年安永に対して同類の独立検査を行っていた。最近3年間の執業品質検査では、安永の監査業務に重大な影響を及ぼす事項は発見されなかった。
（Ⅱ）プロジェクト情報
1.基本情報
（1）プロジェクトパートナー（当期A株監査報告署名会計士）：姜長征氏
姜長征氏は、2004年に公認会計士となり、2000年から上場企業の監査に従事し、2015年から安永華明で開業し、2022年から当行に監査サービスを提供している。この3年間、2つの上場企業の年報/内部統制監査に署名/検討し、関連業界には金融業が含まれている。
（2）プロジェクトパートナー（当期A株監査報告署名会計士）：田志勇氏
田志勇氏は、2013年に公認会計士となり、2007年から上場企業の監査に従事し、2015年から安永華明で開業し、2019年から当行に監査サービスを提供している。この3年間、2つの上場企業の年報/内部統制監査に署名/検討し、関連業界には金融業が含まれている。
（3）プロジェクトパートナー（当期A株監査報告署名会計士）：馮所騰氏
馮所騰さんは、2007年に公認会計士になり、2002年から上場企業の監査に従事し、2002年から安永華明で開業し、2019年から当行に監査サービスを提供した。この3年間、2つの上場企業の年報/内部統制監査に署名/検討し、関連業界には金融業が含まれている。
（4）品質管理検討者（当期A株監査報告）：張小東氏
張小東さんは、1997年に公認会計士になり、1998年から上場企業の監査に従事し、1997年から安永華明で開業し、2020年から当行に監査サービスを提供している。この3年間、2つの上場企業の年報/内部統制監査に署名/検討し、関連業界には金融業が含まれている。
(5)プロジェクトパートナー(当期H株監査報告署名会計士):蔡鑑昌氏
蔡鑑昌さん、香港の会計士、オーストラリアの公認会計士、安永アジア太平洋地域の金融サービス監査主管パートナーは、数年連続で複数の大手金融機関と上場企業の監査を担当したことがある。
（6）品質管理再検討者（当期H株監査報告）：馮漢光氏
馮漢光、香港執業会計士、中国公認会計士協会非執業会員、イングランドとウェールズ特許会計士協会のベテラン会員、安永大中華区業界監督管理と政策主管パートナー及び安永グローバル認可国際財務報告準則の再検討パートナーは、数年連続で複数の大手金融機関及び上場企業の監査品質と国際会計準則報告の再検討を担当したことがある。
2.誠実記録
上述のプロジェクトパートナー、品質コントロール再検討者と今期署名会計士はこの3年間、刑事処罰、行政処罰、監督管理措置、自律監督管理措置と規律処分を受けたことがない。
3.独立性
安永華明及び上述のプロジェクトパートナー、署名公認会計士、プロジェクト品質制御再検討者などは「中国公認会計士職業道徳規則」の独立性に対する要求に違反する状況は存在しない。
4.監査費用
当行の年度監査費用は監査作業量と公正で合理的な定価原則に基づいて確定する。2022年度の監査費用は人民元14096万元(グループ合併及び親会社の監査費用を含む人民元9480万元)と予想され、そのうち、内部統制監査費用は人民元860万元である。前回監査費用と比較して変更はありません。
二、会計事務所を引き続き招聘して履行するプログラム
(I)監査委員会の職責履行状況
当行取締役会監査委員会は2022年3月28日に2022年第2回会議を開き、安永華明、安永は2021年度監査サービス契約の約束に従って監査を完了することができ、予定通り2021年度財務報告の監査意見を提出し、関連監査意見は客観的、公正であると考えている。監査の仕事の中で、職業道徳規範に従い、中国公認会計士監査準則などの執業準則に従って監査の仕事を実行することができる。財務監査、内部制御監査に従事する独立性、専門的な適任能力を備え、一定の投資家保護能力を備えている。監査業務の連続性を保証するため、監査委員会は安永華明を本行及び国内子会社2022年度中国会計士事務所として採用することに同意し、安永を本行及び国外の主要子会社2022年度国際会計士事務所として採用し、監査費用は合計14096万元(グループ合併及び親会社監査費用人民元9480万元を含む)であり、そのうち、内部統制監査費用は人民元860万元である。この事項を取締役会に提出して審議することに同意した。
(II)独立取締役の事前承認状況と独立意見
1、独立取締役の事前承認状況
当行の独立取締役は以下の事前承認意見に署名した。「当社は会社の独立取締役として、安永華明を会社及び国内子会社の2022年度中国会計士事務所として、安永を会社及び海外主要子会社の2022年度国際会計士事務所として引き続き招聘する予定の事項について、会社の管理層に具体的な状況を理解し、会計士事務所の継続招聘に関する資質などの証明資料を審査した。「2022年度外部監査士の採用に関する議案」は事前に承認され、同社取締役会の審議に提出することに同意した。2、独立取締役の独立意見
当行の独立取締役は以下の独立意見に署名した。「独立判断の立場に基づいて、私達は会社の継続招聘会計士事務所について以下の独立意見を発表した:安永華明、安永は会計士事務所の執業証明書と証券、先物関連業務に従事する資格を備え、会社と国内の子会社、国外の主要子会社に監査サービスを提供する専門的な適任能力を持ち、あるべき独立性と良好な誠実さの状況を備え、一定の投資家の保護能力を備え、会社及び国内の子会社、国外の主要子会社の監査業務の要求を満たすことができ、今回の再雇用は関連法律法規に違反せず、株主と投資家全体の合法的権益を損なうことはない。私達は会社が安永華明を会社と国内の子会社の2022年度の中国会計士事務所に引き続き招聘することに同意して、安永を会社と国外の主要な子会社の2022年度の国際会計士事務所に引き続き招聘します;「2022年度外部監査士の採用に関する議案」を会社の株主総会に提出して審議することに同意する。会社は安永華明、安永の審議手続きを継続して法律、法規と「会社定款」の関連規定に合致する。」
(III)取締役会の審議と採決状況
当行取締役会は「2022年度外部監査士の採用に関する議案」を審議・採択し、安永華明を当行及び国内子会社2022年度中国会計士事務所として採用し、安永を当行及び国外主要子会社2022年度国際会計士事務所として採用することに同意した。本議案は当行株主総会の審議に提出する。取締役会の採決状況:同意13票、反対0票、棄権0票。
(IV)発効日
今回の会計士事務所の任命事項は、当行株主総会の審議を提出し、当行株主総会の審議が可決された日から発効する必要がある。
ここに公告する。
China Construction Bank Corporation(601939) 取締役会2022年3月29日
