証券コード： Xgd Inc(300130) 証券略称： Xgd Inc(300130) 公告番号：2022023
会社の2021年度資産消込及び資産減損計上に関する公告
当社及び取締役会の全員は情報開示の内容が真実、正確、完全であることを保証し、虚偽がない
虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れ。
「企業会計準則」、「上場企業自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場
会社規範運営」等の関連規定及び Xgd Inc(300130) (以下「会社」と略称する)
「財務管理制度」、「資産減価償却準備計は消込管理制度に言及する」に関する要求
一部の資産損失を消込し、資産の減価償却を計上する。具体的な状況は以下の通りです。
一、今回計上した資産減損引当金及び不良債権の消込状況
1、今回計上した資産減損引当金の原因
「企業会計準則」、会社の会計政策及び財務慎重性の原則に基づき、会社は2021年末
の各種類の資産は調査を行って、そして十分な評価と分析を行って、資産の減価償却のテストを経て、会社は
そのうち、一部の資産には一定の減価償却の兆候があり、会社は資産減価償却準備を計上する。チェック済み
売掛金が回収された可能性がなく、消込する。
2.計上資産減損引当金の資産範囲と金額
（単位：元）
当期変動状況
カテゴリ期首残高計上回収、転回消込その他増加処置子公期末残高または転売司減少
売掛金貸倒引当金79351608382420582751248536478419750010132491326495683493準備
その他売掛金不良948030311165021074190424101535715712955025109641110帳簿準備
在庫下落準備376096020815867374632135759679321937992
長期売掛金不良1838006532402666192424066845帳簿準備
固定資産減価償却1561114676221000149890467引当金
合計12984063477223408 Lens Technology Co.Ltd(300433) 905171574387924201535715726204454113779899907
3、資産減価償却準備の確認基準と計上方法
（I）売掛金、その他売掛金及び長期売掛金の減損状況説明
当社は予想信用損失を基礎として、償却原価で計量した金融資産に分類し、公正価値で計量し、その変動をその他の総合収益に計上した金融資産及び財務保証契約に分類し、減損会計処理を行い、損失準備を確認する。
予想信用損失とは、違約が発生するリスクを重みとする金融ツールの信用損失の重み付け平均値を指す。信用損失とは、当社が元の実質金利で割引した、契約に基づいて受け取るすべての契約キャッシュフローと予想されるすべてのキャッシュフローとの差額、すなわちすべての現金不足の現在価値を指す。このうち、当社が購入または源生した信用減損が発生した金融資産については、当該金融資産が信用調整された実際の金利に従って割引しなければならない。
収益準則規範の取引によって形成された売掛金、契約資産及び賃貸売掛金に対して、当社は簡略化計量方法を運用し、存続期間全体の予想信用損失に相当する金額に従って損失準備を計量する。
購入または発生した信用減損が発生した金融資産については、貸借対照表日に初期確認後の存続期間全体で予想される信用損失の累積変動のみを損失準備として確認する。貸借対照表日ごとに、存続期間全体にわたって予想される信用損失の変動金額を減損損失または利得として当期損益に計上する。この貸借対照表日に確定した存続期間全体の予想信用損失が初期確認時の予測キャッシュフローに反映される予想信用損失の金額より小さい場合でも、予想信用損失の有利な変動を減損利益として確認する。
上述の簡略化計量方法と購入或いは発生した信用減損が発生したその他の金融資産を除き、当社は貸借対照表日ごとに関連金融ツールの信用リスクが初期確認後から著しく増加したかどうかを評価し、以下の状況に従ってそれぞれその損失準備、予想信用損失及び変動を計量する。
この金融ツールの信用リスクが初期確認後から著しく増加せず、第1段階にある場合、この金融ツールの今後12ヶ月以内に予想される信用損失に相当する金額に基づいてその損失準備を計量し、帳簿残高と実際の金利に基づいて利息収入を計算する。この金融ツールの信用リスクが初期確認後から著しく増加したが、信用減損が発生していない場合、第2段階にある場合、その金融ツールの存続期間全体に相当する信用損失の金額に基づいてその損失準備を計量し、帳簿残高と実際の金利に基づいて利息収入を計算する。この金融ツールが初期確認後に信用減損が発生した場合、第3段階にある場合、当社は当該金融ツールの存続期間全体の予想信用損失に相当する金額に基づいてその損失準備を計量し、償却コストと実際の金利に基づいて利息収入を計算する。
金融機関の信用損失引当金の増加または転回金額は、減損損失または利得として当期損益に計上される。公正価値で計量され、その変動がその他の総合収益に計上される金融資産に分類される以外、信用損失は金融資産の帳簿残高を相殺するつもりである。公正価値で計量し、その変動を他の総合収益に計上する金融資産について、当社は他の総合収益においてその信用損失準備を確認し、当該金融資産が貸借対照表に掲げる帳簿価値を減少しない。
当社は、前の会計期間において、金融ツールの存続期間全体に相当する信用損失を予測する金額に基づいて損失準備を行ったが、当期貸借対照表日において、当該金融ツールが初期確認後から信用リスクが著しく増加した場合に該当しなくなった場合、当期貸借対照表日において、今後12ヶ月以内に予想される信用損失に相当する金額に基づいて当該金融ツールの損失準備を計量する。これにより生じた損失引当金の繰戻金額を減損利益として当期損益に計上する。
（1）売掛金減損
当社は単一のツールの面で合理的なコストで予想される信用損失の十分な証拠を評価できる売掛金で単独でその信用損失を確定することができる。
単一のツールの面で合理的なコストで予想信用損失の十分な証拠を評価できない場合、当社は歴史信用損失の経験を参考にして、現在の状況と未来の経済状況の判断を結びつけて、信用リスクの特徴に基づいて売掛金をいくつかの組み合わせに分けて、組み合わせの基礎の上で予想信用損失を計算します。組み合わせを決定する根拠は次のとおりです。
組合せ名決定組合せの根拠計上方法
参考履歴信用損失の組合せ一:連結範囲内の連結範囲内の関連者は合併時に相殺し、現在の状況及び関連者販売と結びつけて将来の経済状況に対する予想貸倒引当金を計上する
当社は従来の歴史経験に基づいて、売掛金を帳簿年齢と存続期間全体の組合せ二:帳簿年齢の組合せ金の計上割合に基づいて最適な推定を行い、予想信用損失率を参考に売掛金の帳簿年齢と照合して信用リスク組合せ表の計上を行う
ぶんかつ
（2）その他売掛金減損
当社は、単一のツールの面で予想される信用損失を合理的なコストで評価できる十分な証拠の他の売掛金に対して、単独で信用損失を確定する。
単一のツールの面で合理的なコストで予想信用損失の十分な証拠を評価できない場合、当社は歴史的な信用損失経験を参考にして、現在の状況と未来の経済状況の判断を結びつけて、信用リスクの特徴に基づいて他の売掛金をいくつかの組み合わせに分けて、組み合わせの基礎の上で予想信用損失を計算します。組み合わせを決定する根拠は次のとおりです。
組合せ名決定組合せの根拠計上方法
過去の信用損失の経験を参考にして、連結合一:連結範囲内の連結範囲内の関連者が連結時に現在の状況に合致し、将来の関連者に対して相殺済の状況を予想して貸倒引当金を計上する
組合せ二:帳簿年齢組合せ当社は従来の歴史経験に基づいて、その中で、敷金、保証金は売掛金の計上割合に対して最も帳簿年齢と全体の存続期間の予想項目によって良い推定を行い、売掛金の帳簿信用損失率対照表を参考に計上する
往来及びその他の項目齢による信用リスクの組合せ分類
会社の当期売掛金、その他の売掛金及び長期売掛金の合計は貸倒引当金647345541元を計上し、貸倒引当金1248536478元を回収し、当期は貸倒引当金438792420元を消込し、その他は15357157元増加し、処分子会社は26204154元減少し、期末貸倒引当金は合計801614448元である。
（Ⅱ）棚卸資産の減損状況説明
期末に在庫を全面的に調査した後、在庫のコストと現金化可能な純価値のどちらが低いかによって在庫の下落準備を抽出または調整する。製品、在庫商品と販売に用いる材料などを直接販売に用いる商品在庫は、正常な生産経営過程において、当該在庫の推定価格から推定販売費用と関連税費を差し引いた金額で、その可変純価値を確定する。加工された材料在庫が必要で、正常な生産経営過程において、生産した完成品の推定価格から完成時に発生すると推定されるコスト、推定された販売費用と関連税費を差し引いた金額で、その可変純価値を確定する。販売契約又は労務契約を実行するために保有する棚卸資産は、その現金化可能純価値は契約価格に基づいて計算され、保有棚卸資産の数が販売契約注文数量より多い場合、一部を超える棚卸資産の可変現金化純価値は一般販売価格に基づいて計算される。
期末は単一在庫項目に基づいて在庫下落引当金を計上する。しかし、数量が多く、単価が低い在庫については、在庫カテゴリに基づいて在庫の下落準備を計上する。同一地域で生産・販売される製品シリーズに関連し、同一または類似の最終用途または目的を有し、かつ他の項目と別々に計量することが困難な在庫は、在庫下落引当金を計上する。
以前に減価償却の在庫価値の影響要因が消えた場合、減価償却の金額は回復し、元に計上された在庫下落引当金額内で戻り、戻りの金額は当期損益に計上する。
会社の当期棚卸資産のコストが現金化可能純価値より高い差額に基づいて下落価格を計上する準備は1586737463元で、当期の転売金額は2135759679元で、期末棚卸資産の下落残高は321937992元である。
二、資産の消込の基本状況
当社及び会社の子会社は今期売掛金419750010元を消込し、その他の売掛金19042410元を消込し、合計438792420元を消込する。
以上の売掛金及びその
