Shenyang Chemical Co.Ltd(000698) 説明
中国化学工業財務有限会社のリスク評価報告
深セン証券取引所の「深セン証券取引所上場企業情報開示ガイドライン第5号-取引と関連取引」の要求に基づき、 Shenyang Chemical Co.Ltd(000698) (以下「当社」と略称する)は中国化学工業財務有限会社(以下「会社/財務会社」と略称する)の「企業法人営業許可証」と「金融許可証」などの資料を検査し、貸借対照表、利益表、キャッシュフロー計算書などを含む財務会社の定期財務報告は、その経営資質、業務とリスク状況を評価し、具体的な状況報告は以下の通りである。
一、中国化学工業財務有限会社の基本状況
中国化学工業財務有限公司は Bank Of China Limited(601988) 業監督管理委員会北京監督管理局の承認(金融許可証機構コード:L 0100 H 2110 Ping An Bank Co.Ltd(000001) )、国家工商行政管理総局の登録(機構ID番号:L 087 H 101110108001)を受けた非銀行金融機構で、設立時に登録資本金63250万元、登録及び営業地:北京海淀区北四環西路62号、開業時間2009年7月2日。2016年10月12日、中国銀監会北京監督管理局の承認を得て、841225万元に増資し、株主と株式の割合は中国化学工業グループ会社(持株49.41%)、中国藍星(グループ)株式会社(参株26.88%)、中国昊華化学工業グループ株式会社(参株15.81%)、中国化学工業農化本社(参株7.9%)である。
会社の経営範囲は:メンバー単位に財務と融資顧問サービス、信用鑑証と関連するコンサルティング、代理業務を提供する。メンバー単位に保証を提供する。メンバー単位に協力して取引金の収支を実現する。承認された保険代理業務を行う。メンバー単位間の委託貸付及び委託投資を行う。メンバー単位に対して手形の引受と割引を行う。メンバー単位間の内部振替決済と相応の決済、清算方案の設計を行う。メンバー単位の預金を吸収する。メンバー単位に対してローンと融資賃貸を行う。同業解体に従事する。メンバー単位の企業債を販売する。固定収益類有価証券投資。
二、社内統制の基本状況
(I)制御環境
会社法人のガバナンス構造は健全で、株主会、取締役会、監事会、管理層の「三会一層」を主体とするガバナンス構造を確立し、各ガバナンス主体は完備した議事規則と仕事の職責を制定し、要求に従って会議を組織し、管理運営を科学的に規範化し、リスク管理の有効性に必要な前提条件を提供する。会社は意思決定システム、実行システム、監督フィードバックシステムの相互バランスの原則に従って、分業が合理的で、職責が明確で、報告関係がはっきりしている会社の組織構造を設置した。意思決定システムには、株主会、取締役会、およびその下に設けられたリスクコントロール委員会、監査委員会が含まれます。実行システムには、高級管理職とその部下の信用審査委員会、資産負債管理委員会、投資意思決定委員会、各業務職能部門が含まれている。監督フィードバックシステムは監事会と直接取締役会に責任を負うリスク制御部門と監査市計部門を含み、フロント、中台、バックグラウンドを分離する3つの作業手順とリスク防止制御システムを構築した。組織図は次のとおりです。
取締役会:会社の全体的な経営戦略と重大な政策を審査・認可し、会社が受け入れることができるリスクレベルを確定し、各業務の政策、制度とプログラムを承認し、管理層を任命し、内部コントロールの有効性を監督する。取締役会は内部統制の有効性について定期的に管理層と討論し、定期的に管理層、監査機構と監督管理部門が提供した内部統制評価報告を審査し、管理層に改善措置の実行を促す。
監事会:取締役会、高級管理層の内部制御システムの整備を監督する。取締役会及び取締役、高級管理職及び高級管理職を監督し、内部制御職責を履行する。取締役、理事長及び高級管理職に会社の利益を損なう行為を是正し、執行を監督することを要求する。毎年監事会は取締役及び高級管理職の職責履行状況を評価し、株主会に報告する。
リスクコントロール委員会:リスクコントロール委員会:取締役会に対して責任を負い、会社の全面的なリスク管理の最高意思決定機構であり、会社のリスク管理の枠組みを審議し、リスク戦略とリスク管理の基本政策を制定し、関連執行状況を監督・検査する。役員層の会社に対するリスクコントロール状況を監督する。会社の重大な意思決定、重大なリスク、重大な事件と重要な業務プロセスの判断基準または判断メカニズムを審議する。不良資産責任認定及び不良資産の処置消込案等の審査・認可を担当する。リスクコントロール委員会委員は3人で構成され、すべて会社の取締役である。
監査委員会:取締役会に対して責任を負い、貴社の内部統制システムを持続的に監督し、会社の管理規則制度とその執行状況を審査し、会社の重大な経営活動のコンプライアンスと有効性を検査し、評価する:会社の財務情報とその開示状況を審査する:会社の内部監査業務の検査、監督と評価などを担当する。委員会のメンバーは3人以上で、多くのメンバーは取締役です。
高級管理層:取締役会の意思決定を執行する:内部制御政策を制定し、内部制御システムの十分性と有効性を監視し、評価する:健全で有効な内部制御の確立と実施を担当し、措置を取って内部制御に存在する問題を是正する。リスクを識別し、計量し、監視し、制御するプログラムと措置を確立することを担当する:授権と責任が明確で、報告関係が明確な内部組織機構を確立し、内部制御の各職責が有効に履行されることを保証する。
信用審査委員会:総経理に対して責任を負い、信用業務に関する仕事制度と仕事の手順に対して審査・認可の決定を行い、重要顧客部が申告した信用業務とその他の業務に対して審査・認可の決定を行う。
資産負債管理委員会:総経理に対して責任を負い、会社の表内表外資産リスク指標を監視し、資産リスクの防止、解消措置を実行する:会社の金利、料金率などの価格政策を審査する:会社の資産負債状況と存在する問題に基づき、直ちに対策を研究し、調整案を制定する。
投資政策決定委員会：総経理に対して責任を負い、年度投資戦略、年度投資計画を審査する：有価証券投資リスク管理政策と戦略を立案する：取締役会の授権範囲内で有価証券投資業務業務部門を審査する：会社の重要顧客部、資金、決算、財務、情報などの部門は会社の大部分の資産と業務を含み、日常業務の中で直接各種リスクに直面する。会社のリスク管理の前線です。各業務部門は以下のリスク管理職責を負う：
1、本部門の各リスクを十分に認識し、分析し、各業務が既定のプロセスに従って操作することを確保し、各内部制御措置が有効に実行され、実行される。
2、リスク評価と内部管理措置の結果を記録とアーカイブし、リスク管理部門が要求する日常リスクモニタリング報告書を正確かつタイムリーに報告する。
3、内部制御措置の有効性に対して絶えずテストと評価を行い、リスク制御部]に操作プロセスと内部制御措置の改善提案を提出する。
4、発生する可能性のあるリスクカテゴリをタイムリーに発見し、報告し、リスク管理の提案を提出する。
リスクコントロール部:リスクコントロール委員会の関連政策決定の具体的な執行部門であり、会社の各部門のリスク管理業務を指導し、協調し、主な職責は会社のリスク管理政策、制度を立案し、会社の各業務活動のリスクを監督し、提示し、各種リスクに対する警報、監視、分析と内部コントロール制度の執行状況検査を組織し、実施することである。リスク評価報告書の作成:会社の各規則制度、操作プロセスの研究と審査を組織し、顧客信用等級評価方法、基準を審査する:資産リスク分類認定業務と真実性検査を組織実施し、移管した不良資産管理と処置を組織する:会社の一般的な法律事務を管理する:会社の各政策、プログラムと制度に対してコンプライアンス審査などを行う。
監査部:業務層と経営管理層から独立した部門であり、会社の内部統制を評価する責任を負い、その主な職責は監査審査を展開し、各部門、職場と各業務に対して全面的な点検と監督を実施し、定期的に取締役会または取締役会の下に監査委員会に報告し、監査提案の改善状況を追跡検査するなどである。
(二)リスクの識別と評価
会社の内部コントロールの実施はリスクコントロール部が組織し、監査部の監督と評価を監査し、各部門、機構はその職責範囲内で各業務の異なる特徴に基づいてそれぞれ異なるリスクコントロール制度、標準化操作プロセス、作業基準とリスク防止措置を制定し、主に信用リスク、操作リスク、流動性リスク及びコンプライアンスリスクなどを含み、各部門の責任分離、相互監督自営操作における各種リスクの予測、評価、制御を行う。
(三)制御活動
1、資金管理
会社は Bank Of China Limited(601988) 保険監督管理委員会の各規則制度に基づき、『中国化学工業財務有限会社資金管理弁法』、『中国化学工業財務有限会社預金業務管理弁法』、『中国化学工業財務有限会社人民元決済口座管理弁法』、『中国化学工業財務有限会社外貨口座管理弁法』、『中国化学工業財務有限会社決済業務管理弁法』、「中国化学工業財務有限会社決算業務内部制御制度」、「中国化学工業財務有限会社ネットバンクシステム使用管理弁法」、「中国化学工業財務有限会社銀行口座管理弁法」、「中国化学工業財務有限会社資金流動性リスク管理弁法」、「中国化学工業財務有限会社金利管理弁法」、「中国化学工業財務有限会社資産負債管理弁法」、「中国化学工業財務有限会社預金定価管理方法」、「中国化学工業財務有限会社貸付定価管理方法」などの業務管理方法と操作プロセスは、まずプログラムとプロセスに規定された操作規範と制御基準を通じて業務リスクを制御することを実現した。
(1)資金計画管理の面で、会社の業務経営は厳格に(企業グループ財務会社管理方法)資産負債管理に従い、資金計画管理の制定と実施を通じて、会社の資金の安全性、利益性と流動性を保証する。
(2)メンバー単位の預金業務において、会社は平等、自発、公平と誠実信用の原則に厳格に従い、メンバー単位の資金の安全を保障し、各当事者の合法的権益を守る。
(3)振替決済業務において、メンバー単位は会社で決済口座を開設し、会社の決済プラットフォームに登録してネット上で指令を提出することによって資金決済を実現し、決済の安全、迅速、スムーズを厳格に保障し、同時に高いデータ安全性を持っている。
(4)銀行融資の面では、「中国化学工業財務有限会社商業手形転貼現、再貼現業務管理方法」、「(中国化学工業財務有限会社商業為替手形転貼現、再貼現業務操作プロセス」(中国化学工業財務有限会社同業解体管理方法)を確立し、実際の操作の中で銀監会と人民銀行が規定した業務範囲と業務規模の制限を厳格に遵守した。
2、会計業務管理
会社は会計制度の要求に従って、規範化された会計帳簿処理プログラムを確立し、実行する。会社は独立した財務会計部門を設立し、会計部門、会計人員が国家統一の会計制度に従って独立して会計業務を行うことを確保した。会社は会計部門、会計人員の権限を明確にし、会計人員はそれぞれの権限内で関連業務を処理し、権限を超えた場合、授権を経なければならない。会社の決算、会計職場の設置は職責の分離、相互制約の原則を実行し、一人で非相容れな職場を兼任したり、単独で決算、会計の全過程の業務操作を完成したりすることを厳禁する。会社は定期的に会計帳簿と実物、金及び関連資料を相互に照合し、帳簿、帳簿根拠、帳簿金、帳簿証、帳簿及び帳簿表の間の関連内容が一致することを保証する。会社は専任者の管理、相互牽制、適切な審査・認可、厳格な登録の原則に従い、契約、手形、印鑑、鍵などの管理を強化し、印鑑、手形の分人保管使用、重要な契約と手形には連番制御、廃棄制御、空白証明書制御及び受領登録制御などの専門措置がある。会計人員が変動した場合、監督管理プログラムを厳格に実行し、監督管理者の監督の下で、引き継ぎ人員と引き継ぎ手続きを行う。
3、信用業務のコントロール
会社の融資の対象は中国化学工業グループ有限会社のメンバー単位に限られている。会社は各種類の業務の異なる特徴によって「中国化学工業財務有限会社貸付管理方法」と「中国化学工業財務有限会社貸付業務操作プロセス」、「中国化学工業財務有限会社顧客信用等級格付け管理方法」を制定した。「中国化学工業財務有限会社貨物後検査管理方法」と「中国化学工業財務有限会社委託貸付管理方法」「低リスク貸付業務管理暫定方法」、(中国化学工業財務有限会社銀団貸付管理方法)、「中国化学工業財務有限会社電子商業為替手形引受業務管理規則」、「中国化学工業財務有限会社商業為替手形割引操作プロセス」など、絶えず改訂と完備を通じて、会社の各種業務操作プロセスを規範化し、貸付前、貸付中、貸付後の完全な貸付管理制度を確立した。
(1)職責が明確で、相互に制約される貸付分離制度を確立する。
会社は貸付規模、種類、期限、保証条件に基づいて審査手順と審査許可権限を確定し、厳格に手順と権限に従って貸付を審査、審査許可する。
会社は重要な取引先部と信用ポジションの仕事責任制を確立し、健全にし、重要な取引先部のポジションの設置は分業が合理的で、職責が明確である。貸付調査評価人員は貸付調査評価を担当し、調査ミスと評価ミスの責任を負う:貸付審査人員は貸付リスクの審査を担当し、審査ミスの責任を負う:貸付発行人員は貸付の検査と清収を担当し、検査ミス、清収不力の責任を負う。
会社は有効な貸付決定メカニズムを確立した。信用審査委員会を設立し、関係部門が審議を申請した各種信用業務の審議を担当する。委員会の審議採決は集団審議、明確な意見発表、多数の同意可決の原則に従い、すべての意見を記録・アーカイブする。貸付審査会が同意した項目に対して、総経理は拒否権を持っている。貸付審査会が同意しない項目については、社長は子に手紙を渡したり、ローンを発行したりしてはならない。
(2)貸付後管理制度を厳格に執行する。重要顧客部は貸付金の貸付用途、利息状況、期限切れ貸付と期限延長貸付を監視管理し、貸付の安全性と回収性に対して貸付後検査を行う。
会社は資産リスク分類制度を確立し、資産品質の認定基準と手順を規範化し、不良資産の真実状況を隠すことを厳禁し、資産品質の真実性を確保した。
（3）建立客
