Sinotruk Jinan Truck Co.Ltd(000951)
2021年度内部統制評価報告
Sinotruk Jinan Truck Co.Ltd(000951) 全株主:
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、 Sinotruk Jinan Truck Co.Ltd(000951) (以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
(Ⅰ)内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は会社及び傘下子会社を含み、評価範囲に含まれる単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
会社が評価範囲に組み入れた事項は内部環境、リスク評価、重点業務制御活動、情報とコミュニケーション、内部監督を含む。評価範囲に組み込まれた主な業務は、販売管理、購買管理、資金管理、在庫管理、固定資産管理、財務報告、予算管理、関連取引、対外保証を含む。同時にリスク検査、内部監査などの方式を通じて、会社の内部制御の設計と運行の効率、効果に対して独立評価を行い、具体的な状況は以下の通りである。
1、内部環境
(1)ガバナンス構造
会社は「会社法」、「証券法」、「上場会社管理準則」、「深セン証券取引所株式上場規則」、「上場会社独立取締役規則」、「企業内部制御基本規範」などの法律、行政法規、部門規則の要求に基づき、規範的な会社管理構造と科学的な議事規則を確立し、会社の発展要求に合致する各規則と制度を制定し、政策決定、実行、監督などの方面の職責権限は、科学的に有効な職責分業とバランスメカニズムを形成した。
株主総会は法律法規と会社定款に規定された合法的な権利を享有し、法に基づいて会社の経営方針、資金調達、投資、利益分配などの重大事項に対する決定権を行使する。
取締役会は株主総会に責任を負い、株主総会決議を執行し、法に基づいて会社の経営管理権を行使する。取締役会は9人の取締役で構成され、そのうち独立取締役は3人である。取締役会の下に戦略委員会、報酬と考課委員会、監査委員会、指名委員会の4つの専門委員会を設置し、独立取締役は監査委員会、指名委員会及び報酬と考課委員会の中で多数を占め、招集者を担当し、専門分野に関する事務は専門委員会の審議を経て取締役会に提出し、独立取締役がよりよく役割を果たすのに役立つ。監事会は全株主に責任を負い、当社の取締役と高級管理職の職責履行状況を監督する。マネージャー層は株主総会、取締役会決議事項の実施を組織し、指揮、協調、管理、監督を通じて各職能部門が経営管理権力を行使し、会社の正常な経営運営を保証する。
(2)組織機構
会社は総合的に企業業務の特徴、発展戦略、文化理念と内部制御要求などの要素を考慮して内部機構を設置し、そして会社の内部管理制度、プロセス文書、品質管理体系文書及び部門職位職責説明書の形式を通じて、各機構と職位の職責権限を明確にし、同時に会社の運営状況に基づいて組織機構を絶えず改革・最適化する。各部門の職能は会社の生産運営、マーケティング、購買、行政支持、人的資源、財務管理、監査監察などの各方面の需要をカバーしている。会社の傘下の各子会社は「会社法」及び関連法律法規の要求に従い、自身の経営管理の需要と結びつけて相応の職能部門を設置する。(3)人的資源政策
会社は終始「人間本位」の管理理念を堅持し、企業の持続可能な発展に有利な人的資源政策を積極的に実施し、公平、公正、公開、合理的な採用競争メカニズムの内部選抜または外部募集人材を堅持する。会社は国家の法律法規に厳格に従い、高い基準、厳しい要求で社会保険と労働関係の管理をしっかりと行い、従業員の権益を保障する。同時に、「知人善用、尊重育成、高素質チームの育成」という人材育成戦略に基づき、内部人材育成メカニズムを健全かつ完備させ、専門化教育を分類・実施し、従業員全体の素質向上を積極的に推進し、企業のコスト削減と効率向上の目標を実現する。
(4)企業文化
会社は終始企業文化の宣伝と普及を重視し、企業文化の定着を推進することを目標とし、企業文化建設を着実に推進し、世界一流の商用車企業の構築をビジョンとし、「責任、革新、コミュニケーション、包容」の企業核心理念をめぐって、「顧客満足はわれわれの趣旨」の核心価値観を受け継ぎ、「一日二日半用」の効率文化を積極的に実践している。「争わない第一は混在している」という情熱文化と指導幹部の「約法三章」、「八不」のチーム文化である。内部の良好な文化雰囲気と肥沃な土壌を積極的に育成し、企業文化の凝集作用を絶えず強化し、企業の発展を助力する。
(5)社会的責任
会社は国家関連法律法規の規定に従い、会社の実情と結びつけて、安全管理、品質管理、環境保護、省エネ環境保護と従業員権益保護の面で相応の管理制度を確立し、タイムリーに改正した。積極的に本企業の健康と高速発展を求めると同時に、企業の内外部の調和を目標とすることを堅持し、社会責任履行と内部業務運営の有機的な融合を実現し、企業の発展で自身の社会価値を実現し、社会経済発展と環境の調和のためにあるべき貢献をする。
2、リスク評価
会社は「全面リスク管理プロセス」を制定し、企業の全面リスクの識別、分析、対応、監視などの管理に用いる。有効な組織を通じて、会社は内外部のリスク要素を整理し、リスク発生の可能性と影響の程度の2つの次元から、定量と定性を結合する方法でリスク評価基準を確立する。そして、持続的に収集した本部門のリスクに関連する内外部関連情報と結びつけて、歴史データと未来予測データを含めて、リスクに対して識別、分析、評価を行い、会社のリスク情報ライブラリを形成し、それによってリスク防止措置をさらに明確にし、責任者を実行し、量子化・コントロール目標を量子化する。
社内、外部の経営環境と経営状況の変化に伴い、会社が直面している主要なリスクも変化し、新しいリスクが現れると同時に、リスクのソートも毎年異なり、会社はリスク評価メカニズムをさらに改善し、リスクの変化と対応に引き続き注目する。
3、重点業務管理活動
(1)販売管理
会社の業務収入は主に重型自動車の完成車と部品の販売収入から来て、会社は販売管理制度を完備することを通じて、販売業務の主要な一環に対して規範とコントロールを行った。会社が制定した制御プロセスは販売計画管理、販売ネットワーク管理、製品定価管理、販売契約管理、販売業務実施、ビジネス政策の実行、アフターサービスなどの販売過程全体をカバーし、不定期に関連制度プロセスを整理し、完備している。
(2)購買管理
現在、すでに比較的完備した購買管理政策と制度の流れを確立し、購買業務の主要な一環に対して規範とコントロールを行った。「購買制御管理プログラム」、「入札購買管理プロセス」、「サプライヤー参入プログラム」、「サプライヤー業績評価プログラム」、「外注管理方法」などの多くの制度方法を制定し、購買計画、方式、決算、品質制御及びサプライヤーの発行、管理、評価、支援などの面について詳細な規定を行った。年間の供給のタイムリーと安定を保証しただけでなく、購買コストを絶えず下げ、購買業務レベルを高めると同時に、サプライヤーの管理レベルをさらに向上させ、共に成長した。
(3)資金管理
資金管理プロセスは主に現金手形管理、銀行口座管理、資金管理、資金調達管理、投資管理の内容を含む。資金の安全を保証し、資金の使用効率を高めるために、会社は「募集資金管理制度」、「貨幣資金管理制度」、「代金回収資金管理方法」などの規則制度を制定した。資金管理の面で会社は相容れない職責、適切な分離原則と授権審査・認可制度を厳格に実行し、SAPシステム、共有センター、資金管理システムなどの情報化手段を十分に利用し、すべての資金活動が相応のレベルの再検討、承認を経て、資金のリスクを防止・コントロールすることを確保する。
(4)資産管理
会社は比較的に完備した資産管理制度とプロセスを制定し、当期資産の安全と完全に立脚し、実際の需要分類と結びつけて資産職能責任管理を強化する。関連製品、原材料、完成車、備品はすべて厳格な検収基準と流れがあり、同時に物資管理システムと完成車在庫システムの中で情報化管理を実現し、物流最適化、在庫価値分期、在庫資源構造分析などの手段を通じて、在庫資源に対して科学分析と情報通報を行った。固定資産管理の面では、「固定資産管理制度」などの制度を通じて、固定資産管理機構と職責を明確にし、会社の固定資産購入、管理、処置などの業務活動における不適合職務を識別し、固定資産の範囲と分類を定義し、固定資産購入、検収、修理、調達、実物管理、棚卸し及び廃棄処置などのプロセスを規範化する。同時に、定期的な棚卸調査制度を通じて、棚卸責任を明確にし、組織を精細に棚卸し、資産の真実と安全を効果的に保障する。
(6)財務報告
会社の会計計算と情報開示を規範化し、会計情報の質を高め、財務報告の合法的コンプライアンス、真実かつ正確かつ完全を確保し、投資家、債権者及びその他の利益関係者の合法的権益を保護するため、会社は「会計期末決算プロセス及び帳簿調整規定」などの財務計算制度及び「独立取締役制度」、「監査委員会仕事細則」、「年報情報開示重大誤り責任追及制度」などの報告審査制度は、財務決済、一般会計処理、財務報告作成及び報告、財務報告開示と非常規則事項及び取引などの主要な制御プロセスを規定し、重要な制御段階に対して有効な制御活動を確立し、実施し、会計計算、報告編成、再検討、審査・認可と開示の制御プログラムと職責分業を明確にした。
(7)予算管理
会社は「全面予算管理プロセス」などの関連制度を制定し、会社の経営予算と財務予算に関わる範囲、管理内容と要求を詳しく明確にした。費用予算の全カバー、生産過程の生産量変動費用の定額管理、非生産量変動費用のゼロベース予算管理を実現し、予算の発生がなく、予算警報を超え、会社全体の生産運営予算管理を全カバーし、費用予算管理を精細化する。同時に「財務管理のアップグレード」、「操作が便利で、過程が直観的で、メンテナンスが便利」を目標とし、情報化手段で全面的な予算システムアーキテクチャの再最適化を絶えず推進している。
(8)関連取引
会社の関連者とその取引行為を規範化し、株主の合法的権益を守るために、会社は「関連取引制度」を制定した。制度では、関連者の識別、関連取引の認定、審査・認可、開示などについて詳細な規定が行われている。取締役会が関連取引事項を審議する場合、関連取締役は規定に従って採決を回避しなければならない。株主総会が関連取引事項を審議する場合、関連株主は規定に従って採決を回避しなければならない。会社が発生した関連取引は、いずれも関連審査・認可手続きを履行し、関連者取引の定価原則と価格レベルを明確にした。
(9)対外保証
対外保証行為を規範化し、会社の対外保証リスクを効果的にコントロールし、会社の安定した健全な発展を促進するために、「会社法」、「中華人民共和国法典」、「深セン証券取引所株式上場規則」と「上場会社の対外保証行為を規範化することに関する通知」などの法律、法規と規範性文書の規定に基づき、自身の実際の状況と結びつけて、会社は「会社定款」の中で保証業務の各状況を明確に規定した。
4、情報とコミュニケーション
会社は内と対外の情報交流とコミュニケーション制度を確立し、情報のタイムリーなコミュニケーションを確保し、内部制御の有効な運行を促進した。内部情報とコミュニケーションの面では、会社が毎月行っている運営分析会は会社の中高層間の交流のためにプラットフォームを構築した。会社が作り上げた「業財一体」デジタル化、インテリジェント化情報プラットフォーム及びOAシステムは会社内部のデジタル情報コミュニケーション効率、外部適応性と市場の迅速な反応能力を有効に保証した。これにより、会社管理の効率が向上し、会社管理のコストが削減されます。会社も情報化手段を持続的に運用し、情報プロセスを最適化し、情報システムを統合し、管理意思決定と運営効力を絶えず向上させている。
対外情報とコミュニケーションの面では、会社は監督管理の要求に従って情報開示制度を完備し、関連情報を正確かつタイムリーに開示し、多種のルートを採用して投資家とのコミュニケーションを強化している。会社は「情報開示管理制度」を確立し、実行し、専門部門と人員が情報開示の仕事と監督管理部門とのコミュニケーションを担当している。同時に「年報情報開示重大誤り責任追及制度」、「内幕情報知る人登録管理制度」、「外部情報使用人管理制度」などの制度を制定し、情報開示行為を規範化し、情報開示の真実、正確、完全、タイムリーを確保し、公平の原則を維持し、投資家の合法的権益を保護することを目的としている。
5、内部監督