Kangping Technology (Suzhou) Co.Ltd(300907) (蘇州)株式会社
会社及び子会社が長期決済為替業務を展開する可能性に関する分析報告一、長期決済為替業務を展開する目的
Kangping Technology (Suzhou) Co.Ltd(300907) (蘇州)株式会社(以下「会社」と略称する)及び子会社全体の業務の中で海外販売が比較的に大きいが、海外販売の主な決済通貨はドルとユーロであり、為替レートの変動は会社の業績に一定の影響を及ぼすため、会社及び子会社が外国為替変動リスクに対応する能力をさらに向上させ、会社の財務の安定性を強化する。将来のドルとユーロの人民元に対する為替レートの変動が会社の経営業績に与える影響を減らし、慎重に考慮した結果、会社と子会社は長期決済為替業務を展開する予定だ。
二、長期決済為替業務を展開する基本状況
長期決済為替業務とは、銀行が顧客と長期決済為替契約を締結し、将来決済または決済為替の外貨通貨、金額、為替レートと期限を約定し、満期日の外貨収入または支出が発生した場合、当該長期決済為替契約に約束された通貨、金額、為替レートに従って決済または為替業務を行うことを指す。
会社と子会社が長期決済為替業務を展開するのは、会社の生産経営で使用される主な決済通貨であるドルとユーロに限られる。会社と子会社が長期決済為替業務を展開するには、スイート保証の原則に従い、投機的なスイート取引を行わず、リスク等級が低い。
会社及び子会社は総額が3億元を超えない長期決済為替業務を展開する予定で、会社の株主総会の審議が可決された日から1年以内に有効であり、前述の額及び期限の範囲内で、資金は循環的に使用することができる。三、長期決済為替業務の実行可能性分析を展開する
現在、国際政治と経済の不確実性の要素の影響を受けて、外国為替市場の変動は比較的に頻繁で、為替レートの振幅は絶えず増大して、会社と子会社の全体の業務の中で国外の販売は比較的に大きくて、しかも国外の販売の主な決算貨幣はドルとユーロで、為替レートの変動は会社と子会社の経営決算に対して一定の不確実性をもたらします。そのため、外国為替市場のリスクを防ぎ、為替損失を減らし、会社の財務の安定性をさらに向上させるために、会社と子会社は自身の実情に基づいて、適時に適度に長期為替決済業務を展開する必要がある。会社と子会社が長期決済為替業務を展開するのはその主な業務をめぐって展開され、利益を目的とした投機的な利益取引ではなく、長期決済為替業務を展開する可能性のあるリスクに対して、会社はすでに関連規則制度を制定し、完備した内部制御プロセスを持っており、会社が取った的確なリスク制御措置は確実に実行可能である。そのため、会社と子会社が長期決済為替業務を展開するには一定の必要性と実行可能性がある。
四、長期決済為替業務のリスク分析及び風制御措置を展開する
1、リスク分析
会社と子会社が長期決済為替業務を展開するには、スイート保証の原則に従い、投機的なスイート取引をしないが、一定のリスクがある可能性がある。
（1）為替変動リスク：為替相場の変動が大きい場合、長期決済為替確認書に約束された長期決済為替レートがリアルタイム為替レートより低い場合、為替損失をもたらす。
(2)内部統制リスク:長期決済為替取引の専門性が強く、複雑度が高く、内部統制制度が完備していないためリスクをもたらす可能性がある。
（3）お客様の違約リスク：お客様の売掛金が期限切れになり、代金が予測された回収期間内に回収できなくなり、長期決済為替の引渡し延期により会社の損失をもたらす。
（4）返金予測リスク：販売部分は顧客の注文と予想注文に基づいて返金予測を行い、実際の実行過程において、顧客は自身の注文と予測を調整し、会社の返金予測が不正確になり、長期決済為替の引渡し遅延リスクを引き起こす可能性がある。
2、風制御措置
(1)構造が簡単で、流動性が強く、リスクがコントロールできる長期決済為替業務を選択する。
(2)会社は「金融派生品取引管理制度」を制定し、内部審査プロセス、意思決定プログラム、情報隔離措置、内部リスク報告制度及びリスク処理プログラム、情報開示などを明確に規定した。
(3)長期決済・販売為替の遅延納入を防止するため、会社は売掛金の管理を非常に重視し、売掛金の積極的な催促を行い、売掛金の遅延現象を避け、できるだけ遅延納入リスクを最小限の範囲内に抑える。
(4)会社は為替レートの研究分析を強化し、国際市場の環境変化にリアルタイムで注目し、操作戦略を適時に調整し、為替損失を最大限に低減する。
五、長期決済為替業務を展開する会計政策及び計算原則
会社及び子会社は財政部の「企業会計準則第22号——金融ツールの確認と計量」、「企業会計準則第24号——スイート会計」、「企業会計準則第37号——金融ツール列報」、「企業会計準則第39号——公正価値計量」などの関連規定とガイドラインに基づき、長期決済為替業務に対して相応の財務計算処理を行う。貸借対照表及び損益計算書関連項目を反映する。
六、長期決済為替業務の実行可能性分析結論を展開する
会社及び子会社が長期決済為替業務を展開するのは、その主な業務をめぐって展開され、スイート保証の原則に従い、利益を目的とした投機的なスイート取引ではない。適時に適度に長期為替決済業務を展開し、外国為替市場のリスクを効果的に防ぎ、為替損失を減らし、会社の財務の安定性をさらに向上させることができる。同時に、長期決済為替業務を展開するリスクに対して、会社はすでに関連規則制度を制定し、関連する内部制御プロセスを完備した。以上、会社と子会社が長期決済為替業務を展開するには一定の必要性と実行可能性がある。
Kangping Technology (Suzhou) Co.Ltd(300907) (蘇州)株式会社取締役会2022年4月2日
