証券コード： Trina Solar Co.Ltd(688599) 証券略称： Trina Solar Co.Ltd(688599) 公告番号：2022039転債コード：1180202転債略称：天合転債
「天合転債」の償還実施に関する第8回提示公告
当社の取締役会及び全取締役は、本公告の内容に虚偽記載、誤導性陳述又は重大な漏れがないことを保証し、その内容の真実性、正確性及び完全性に対して法に基づいて法律責任を負う。重要なヒント:
償還登録日：2022年4月12日
買い戻し価格：100200元/枚
償還金支給日：2022年4月13日
買い戻し登記日の終値前に、「天合転債」の所有者は債券市場で取引を継続するか、転株価格50.40元/株で Trina Solar Co.Ltd(688599) (以下「会社」と略称する)株式(転債所有者は口座開設証券会社に転株の具体的な処理を相談することができる)を選択することができる。買い戻し登記日の終値後、転換を実施していない「天合転換債」は取引と転換を停止し、会社は100200元/枚の価格ですべて強制的に買い戻す。今回の身代金が完了すると、「天合転債」は上海証券取引所で摘発される。現在、「天合転債」の市場価格と償還価格(100200元/枚)には大きな違いがあるため、強制償還は投資損失を招く可能性がある。投資家が保有する「天合転債」に質押や凍結がある場合は、取引が強制的に償還されないように、質押と凍結を早期に解除することを提案します。会社は2022年4月12日(買い戻し登録日)の終値前に株を転換したり売ったりすることに注意してください。
同社株は2022年2月24日から2022年3月16日までの間、15取引日連続の終値を満たし、当期転換価格50.40元/株の130%(130%)を下回らない65.52元/株だった。「 Trina Solar Co.Ltd(688599) 転換社債募集説明書」(以下「募集説明書」と略称する)の条件付き償還条項に関する規定に基づき、「天合転債」の早期償還条件がトリガーされた。
同社は2022年3月16日に第2回取締役会第16回会議を開き、「会社が「天合転債」を早期に買い戻すことに関する議案」を審議・採択し、会社の転債可能な早期買い戻し権を行使し、「買い戻し登録日」に登録された「天合転債」をすべて買い戻すことを決定した。
「科創板上場会社証券発行登録管理方法(試行)」「上海証券取引所科創板株式上場規則」「転換社債管理方法」と会社「募集説明書」の関連条項に基づき、関連事項の買い戻しについて、「天合転債」所有者全員に以下のように公告する。
一、今回の転換可能債務の早期償還条項
今回発行された転換可能債券の転換期間内に、会社A株の30取引日連続のうち少なくとも15取引日の終値が当期転換価格の130%(130%を含む)を下回らない場合、または今回発行された転換可能社債の未転換残高が人民元3000万元未満の場合、会社は債券額面に当期計上すべき利息を加えた価格で、転換可能社債の全部または一部を買い戻す権利がある。
当期未収利息の計算式は、IA=Bit/365
IA：当期未払い利息を指す。
B:今回発行された転換社債の所有者が保有する転換社債の額面総額を指す。i:転換可能社債の当年額面金利を指す。
t:利息計算日数、すなわち、前の利息支払日から本利息計算年度の償還日までの実際のカレンダー日数(先頭を計算して末尾を計算しない)を指す。
前述の30取引日以内に除権、配当等による会社転換価格の調整が発生した場合、転換価格調整日前の取引日には調整前の転換価格と終値で計算し、転換価格調整日以降の取引日には調整後の転換価格と終値で計算する。
二、今回の転換可能債権の償還に関する事項
(I)償還条件の達成状況
2022年2月24日から2022年3月16日までの間、会社の株は15取引日連続の終値を満たし、「天合転債」の当期転株価格50.40元/株の130%(130%)を下回らない65.52元/株を満たし、「募集説明書」の条件付き償還条項に関する規定に基づき、「天合転債」の早期償還条件がトリガーされた。
(Ⅱ)償還登録日
償還対象は2022年4月12日に上場した後、中国証券登記決済有限責任会社上海支社(以下「中登上海支社」と略称する)に登録された「天合転債」の所有者全員である。
(III)償還価格
「募集説明書」の条件付き償還条項に関する約束によると、今回の償還価格は転換可能債権の額面と当期未払利息、すなわち100200元/枚である。
当期未収利息の計算式は、IA=Bit/365
IA：当期未払い利息を指す。
B:今回発行された転換社債の所有者が保有する転換社債の額面総額を指す。i:転換可能社債の当年額面金利を指す。
t:利息計算日数、すなわち、前の利息支払日から本利息計算年度の償還日までの実際のカレンダー日数(先頭を計算して末尾を計算しない)を指す。
当期利息計算年度(2021年8月13日から2022年8月12日まで)の額面金利は0.30%である。利息計算日数:開始日2021年8月13日から2022年4月13日までの合計243日間。
「天合転債」当期計上利息IA=Bit/365100.30%243365=0.200元/枚
償還価格=額面+当期計上利息=100+0.200100200元/枚
(IV)投資家債券の利息所得控除に関する説明
1、「中華人民共和国個人所得税法」及びその他の関連税収法規と文書の規定に基づき、会社転換社債個人投資家(証券投資基金を含む)は債券個人利息収入所得税を納付しなければならない。転換可能社債利息個人所得税は、各両替機構が代控除代納を担当し、各両替機構の所在地の税務部門に直接納付する。各利息支払サイトが上記債券利息個人所得税の控除代納義務を履行していない場合、これによる法律責任は各利息支払サイトが自ら負担する。
2、「中華人民共和国企業所得税法」及びその他の関連税収法規と文書の規定に基づき、転換社債を保有する住民企業に対して、その債券利息所得税は自ら納付し、すなわち額面100元の転換社債ごとに実際に償還金額は人民元100200元(税込)である。
3、当期債券を保有する合格海外機構投資家等の非住民企業については、「財政部、税務総局の海外機構投資国内債券市場企業所得税、付加価値税政策に関する通知」（財
税2018108])は、2018年11月7日から2021年11月6日まで、海外機関投資家の国内債券市場で取得した債券利息収入に対して、企業所得税と付加価値税を暫定的に免除することを規定している。最近発表された「海外機構が国内債券市場に投資する企業所得税、付加価値税政策の継続に関する公告」(財政部税務総局公告2021年34号)によると、2021年11月7日から2025年12月31日まで、海外機構が国内債券市場に投資して得た債券利息収入に対して企業所得税と付加価値税の徴収を暫定的に免除する。当期債券を保有する合格海外機関投資家(QFII、RQFIIを含む)に対して、会社は税前の償還金額によって償還金を配布し、所有者の実際の額面値は100元ごとに転換可能な社債の償還金額は人民元100200元である。
(V)償還手続
会社は償還期間が終わる前に上海証券取引所のウェブサイト(www.sse.com.cn.)会社が選定した中国証券監督管理委員会の指定メディアに「天合転債」の償還提示公告を少なくとも3回発表し、「天合転債」の所有者に今回の償還に関する各事項を通知した。
会社がすべての身代金を執行することを決定した場合、身代金登記日の次の取引日(2022年4月13日)から中登上海支社に登録されているすべての「天合転債」はすべて凍結される。
同社は今回の身代金返還が終わった後、上海証券取引所のウェブサイト(www.sse.com.cn.)中国証券監督管理委員会の指定メディアは、今回の身代金結果と今回の身代金が会社に与える影響を公告した。
（VI）償還金支給日：2022年4月13日
会社は中登上海支社に委託してその資金清算システムを通じて償還日に登録し、上海証券取引所の各会員単位で指定取引を行った所有者に償還金を配布し、同時に所有者の相応の「天合転債」の額を減らす。すでに全面的な指定取引を行った投資家は発行日にその指定した証券営業部で身代金を受け取ることができ、指定取引をしていない投資家の身代金はしばらく中登上海支社が保管し、指定取引を行った後に配布する。
（VII）取引と株式転換
償還登記日2022年4月12日(当日を含む)の終値前に、「天合転債」の所有者は債券市場で取引を継続するか、現在の転株価格50.40元/株で会社の株式に転換することができる。
償還登記日次取引日(2022年4月13日)から、「天合転債」は取引と転株を停止する。会社は償還価格100200元/枚ですべての未転換株の「天合転債」を償還し、中登上海支社に償還金の配布を委託する。今回の身代金が完了した後、「天合転債」は上海証券取引所で摘発された。
三、リスク提示
買い戻し登記日の終値前に、「天合転債」の所有者は債券市場で取引を継続するか、転株価格50.40元/株で会社の株式に転換することを選択することができる(転債所有者は口座開設証券会社に転株の具体的な事項を相談することができる)。買い戻し登記日の終値後、転換を実施していない「天合転換債」は取引と転換を停止し、会社は100200元/枚の価格ですべて強制的に買い戻す。今回の身代金が完了すると、「天合転債」は上海証券取引所で摘発される。
会社は科創板上場会社であり、例えば「天合転債」の所有者が科創板株式投資家の適切な管理要求に合致しない場合、「天合転債」の所有者はその保有する転債を会社株に転換することができない。投資家は、科創板株式投資家の適切な管理要求に合致しないため、保有している転換可能な債券が転換できないリスクと影響に注目しなければならない。
現在、「天合転債」の市場価格と償還価格(100200元/枚)には大きな違いがあるため、強制償還は投資損失を招く可能性がある。投資家が保有する「天合転債」に質押や凍結がある場合は、取引が強制的に償還されないように、質押と凍結を早期に解除することを提案します。会社は2022年4月12日(買い戻し登録日)の終値前に株を転換したり売ったりすることに注意してください。
四、連絡先
連絡部門：取締役会事務室
連絡先：051981588826
メールアドレス:[email protected].
ここに公告する。
Trina Solar Co.Ltd(688599) 取締役会2022年4月6日
