Jiangsu Olive Sensors High-Tech Co.Ltd(300507)
内部統制自己評価報告
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、当社の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社の2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)までの内部制御有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の設立と実施の内部制御に対して監督を行い、管理層は企業の内部制御の日常運行を組織し指導する。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。会社の内部統制の目標は合理的に企業経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を保証し、経営効率と効果を高め、企業の発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
取締役会は、2021年12月31日現在、会社は企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な内部制御を維持していると考えている。内部統制制度は財務管理、関連取引管理、対外保証管理、情報開示管理、子会社管理などの一環をカバーし、会社の管理と発展の需要に適応することができ、会社の規範運営、管理の強化、効率の向上、経営リスクの防止及び会社の長期発展に積極的な役割を果たした。内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部制御評価業務状況
会社は《中華人民共和国会社法》、《中華人民共和国証券法》及び《企業内部制御基本規範》、《内部制御セットガイド》、《深セン証券取引所上場会社内部制御ガイド》及び《証券を公開発行する会社情報開示編報規則第21号–年度内部制御評価報告の一般規定》などの法律法規の要求に従って、「会社定款」の規定に基づき、全株主に責任を負う態度に基づいて、会社の2021年度の内部統制状況を全面的に深く検査し、会社の各内部統制管理制度とその実施業務を理解し把握した上で、会社の内部統制状況を評価した。会社の2021年度内部統制自己評価状況を以下に報告する:(I)会社の基本状況:
Jiangsu Olive Sensors High-Tech Co.Ltd(300507) (以下「当社」または「会社」と略称する)の前身は揚州奥力威センサー有限会社で、揚州市対外経済貿易委員会揚経済貿易資字(1993)第367号文の承認を得て、1993年11月19日に揚州市工商行政管理局に登録して設立され、登録番号「工商企業合蘇揚字第00913号」の企業法人営業許可証を取得した。2010年9月22日、会社の株主会の審議を経て、揚州奥力威センサー有限会社は全体的に株式会社に改制された。2010年10月10日、江蘇省揚州工商行政管理局の承認を経て、会社名は「 Jiangsu Olive Sensors High-Tech Co.Ltd(300507) 」に変更された。2016年3月16日、中国証券監督管理委員会の「承認 Jiangsu Olive Sensors High-Tech Co.Ltd(300507) 初公開発行株式に関する承認」(証券監督許可[2016541号)の承認を得て、社会に人民元普通株(A株)株1667万株を公開発行することを許可され、1株当たり1元、1株当たり24.92元の発行価格となった。2016年4月29日、会社は正式に深交所に上場し、会社の営業許可証登録番号:91321 Yang Guang Co.Ltd(000608) 70880 C、経営範囲は:センサーと部品、工事プラスチック部品、自動車部品と関連金型の生産、販売;技術開発、輸出入業務を経営する(国が企業を限定して経営または輸出入を禁止する商品を除く)。会社の登録地:江蘇省揚州ハイテク産業開発区祥園路158号、事務地:江蘇省揚州ハイテク産業開発区祥園路158号。
(II)、会社が内部統制制度を確立する目標
1、現代会社の管理要求に合致する内部組織構造を確立し、完備し、科学的な意思決定メカニズム、実行メカニズムと監督メカニズムを形成し、会社の経営管理目標の実現を保証する。
2、有効なリスクコントロールシステムを構築し、リスク管理を強化し、会社の各経営活動の正常かつ秩序ある運行を保証する。
3、良好な社内コントロール環境を確立し、抜け穴を塞ぎ、隠れた危険を取り除き、誤りと不正行為を防止し、適時に発見し、是正し、会社の資産の安全、完全を保護する。
4、当社の会計行為を規範化し、会計資料の真実、完全を保証し、会計情報の品質を高める。
5、国の関連法律法規と当社の内部規則制度の貫徹と実行を確保する。
(III)社内統制の確立に従う基本原則
1、内部統制は国家の関連法律法規、財政部が公布した「内部会計統制規範-基本規範(試行)」及び関連具体規範及び当社の実際状況に合致する。
2、内部会計制御は会社内部の会計業務に関わるすべての人員を制約し、いかなる個人も内部制御を超えた権利を持ってはならない。
3、内部会計制御は会社内部の会計業務に関わる各経済業務及び関連職位をカバーし、業務処理過程における肝心な制御点に対して、政策、執行、監督、フィードバックなどの各段階に実行する。
4、内部会計制御は会社内部の会計業務に関わる機構、職場の合理的な設置とその職責権限の合理的な区分を保証し、職務の相互分離に相容れないことを堅持し、異なる機構と職場の間の権利と責任が明確で、相互に制約し、相互に監督することを確保する。
5、内部制御はコスト効果の原則に従い、合理的な制御コストは最適な制御効果を達成する。
6、内部統制は外部環境の変化、単位業務職能の調整と管理要求の向上に伴い、絶えず改訂し、完備している。
（IV）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
評価範囲に含まれる主な単位は、 Jiangsu Olive Sensors High-Tech Co.Ltd(300507) 本部及びその傘下の重要子会社江蘇舒爾馳精密金属成形有限会社である。評価範囲に含まれる主要単位資産総額は、会社連結報告書資産総額の89.07%を占め、営業収入総額は会社連結報告書営業収入総額の97.48%を占めている。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、会社のガバナンス、リスク評価、日常管理、人的資源、人的資源、基礎管理、購買供給管理、生産管理、品質管理、販売管理、情報開示管理、資金募集管理などを含む。
(V)会社の内部制御制度と制御手順
1、内部環境
当社の制御環境は管理ガバナンス層と管理層の制御の重要性に対する態度を反映し、制御環境の良し悪しは内部制御制度が順調に実施されるかどうかと実施の効果を直接決定している。当社は運営を規範化する基本理念に基づいて、積極的に努力して良好な制御環境を作り上げており、主に以下のいくつかの方面に体現している。
(1)誠実さと道徳価値観に対するコミュニケーションと実行
誠実さと道徳価値観は環境をコントロールする重要な構成部分であり、会社の重要な業務プロセスの設計と運行に影響を与える。当社は一貫してこの方面の雰囲気の造営と維持を重視し、「従業員行為規範」、「従業員作業マニュアル」などの一連の内部規範を確立し、厳しい処罰制度と上層管理者の身体力を通じてこれらの多ルート、全方位的に効果的に実行した。
（2）適任能力の重視
当社の管理職は、特定の職場に必要な用途能力レベルの設定と、そのレベルに達するために必要な知識と能力の要求を非常に重視しています。会社はまた、実際の仕事の必要に応じて、異なる職場に対して多様な形式の後期訓練教育を展開し、従業員たちが現在の職場に適任できるようにしています。
（3）ガバナンス層の参加度
当社のガバナンス層の職責は会社の定款と政策の中ですでに明確に規定されている。ガバナンス・レベルは、自身の活動を通じて、監査委員会の支持の下で、会社の会計政策と内部、外部の監査作業と結果を監督します。ガバナンス層の職責には、内部統制の有効性を検討するための政策とプログラム設計が合理的かどうか、実行が有効かどうかを監督することも含まれている。（4）管理職の理念と経営スタイル
奥力威経営管理チームは会社の使命、ビジョン、核心価値観を基礎とし、会社の発展戦略と結びつけて、会社の文化の機能を十分に発揮し、授権に有利な仕事環境を積極的に育成する。良好な学習雰囲気を醸成する。従業員が積極的に会社の管理に参加する積極性を十分に動員した。法律を守り、誠実で、進取する良好な企業イメージを確立し、実際の行動を通じて関係者に影響を与える。
(5)組織構造
会社は効果的に経営活動を計画し、協調し、コントロールするために、すでに合理的に当社の形式と性質を確定し、職務に相容れない分離の原則を貫徹し、比較的科学的に社内の各部門の責任権限を区分し、相互のバランスメカニズムを形成した。会社は総経理が日常生産経営と管理業務を全面的に主宰し、採用した高級管理職はいずれも一定の学歴と管理経験を備え、各部門の権限がはっきりしており、コントロール措置の有効な実行を確保している。
（6）職権と責任の分配
当社は個人に職責を割り当てる方法を採用し、特定の職能(取引授権を含む)を実行する授権メカニズムを確立し、誰もが報告関係と責任を明確に理解することを確保した。授権使用状況を有効に制御し、会社の活動を監督するために、会社は予算制御制度を徐々に確立し、状況の変化に応じて会計システムの制御政策をよりタイムリーに修正することができる。財務部門は各種の措置を通じて、業務活動が適切な授権に従って行うことを合理的に保証する。取引と事項が正しい金額で、適切な会計期間中に、適切な口座にタイムリーに記録され、財務諸表の作成が企業会計準則の関連要求に合致することを合理的に保証する。
（7）人的資源政策と実務
当社はすでに比較的科学的な採用、育成、交代、審査、賞罰、昇進と淘汰などの人事管理制度を確立し、実施し、十分な人員を採用し、分配された任務を完成させる。
2、リスク評価
当社は「管理が精細で、コストがリードし、技術が先進的な自動車部品サプライヤーになる」という長期的な全体目標を制定し、具体的な戦略と業務プロセスレベルの計画を補佐して、会社の経営目標を従業員一人一人に明確に伝えた。当社は有効なリスク評価過程を確立し、会社が直面する可能性のある経営リスク、環境リスク、財務リスクなどの重大かつ普遍的な影響を含む変化を識別し、対応する。
3、管理活動
当社の主な経営活動には必要なコントロール政策とプログラムがあります。管理職は予算、利益、その他の財務と経営業績に明確な目標を持っており、社内ではこれらの目標を明確に記録し、コミュニケーションし、積極的に監視しています。当社財務部は「会社法」、「会計法」と「企業会計準則」などの法律法規とその補充規定に従い、財務管理制度を制定し、予算管理などの規定を含み、会計証憑、会計帳簿と財務報告の処理手順を明確にし、保証する。
(1)業務活動は適当な授権に従って行う。
(2)取引と事項は正確な金額で、適切な会計期間に、適切な口座に適時に記録し、財務諸表の作成を企業会計準則の関連要求に合致させることができる。
(3)資産の記録と記録に対する接触、処理はすべて適切な授権を経た。
(4)帳簿資産と実存資産を定期的に照合する。
(5)会計人員の職位責任制を実行し、適切な会計人員を採用し、分配の任務を完成させる。次のようなタスクがあります。
①すべての有効な経済業務を記録する。
②経済業務の詳細を適時に十分に記録する。
④経済業務記録と正確な会計期間への反映
⑤財務諸表及びその関連説明は会社の財務状況、経営成果及びキャッシュフロー状況を適切に反映することができる。当社が確立した関連制御プログラムは、主に取引授権制御、責任分業制御、証明書と記録制御、資産接触と記録使用制御、独立監査制御、電子情報システム制御などを含む。
（1）取引授権制御：授権批准の範囲、権限、手順、責任などの関連内容を明確にし、会社内部の各級管理層は授権範囲内で相応の職権を行使しなければならず、担当者も授権範囲内で経済業務を処理しなければならない。当社は取引授権において取引の異なる性質を区別するために、2つの階層の授権、すなわち一般授権と特別授権を採用している。一般的な取引、例えば購入販売業務、費用清算などの業務に対して、各職能部門と分管指導審査・認可制度を採用する。買収、合併、投資、株式増発などの非常规取引については、董事会または株主総会の审査を経なければならない。
(2)責任分業制御:分業を合理的に設置し、職責権限を科学的に区分し、職務に適合しない分離と一人一人の仕事が自動的に別の人またはそれ以上の人の仕事を検査できる原則を貫徹し、相互のバランスメカニズムを形成する。相容れない職務は主に:授権承認と業務運営、業務運営と会計記録、会計記録と財産保管、業務運営と業務監査、授権承認と監督検査などを含む。
(3)証憑と記録制御:証憑の流転手順を合理的に制定し、経営者は取引を実行する時に直ちに関連証憑を作成することができ、作成した証憑は早めに会計部門に提出して記録し、登録した証憑は順番にアーカイブする。各種取引は関連記録を作成しなければならない(
