財信証券株式会社
について Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608)
2021年度内部統制自己評価報告の査察意見
財信証券株式会社(以下「財信証券」、「推薦機構」と略称する)は Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) (以下「 Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) 」、「会社」と略称する)の持続的な監督推薦機構として、「証券発行上場推薦業務管理方法」「深セン証券取引所上場会社推薦業務ガイドライン」などの関連法律法規と規範性文書の要求に基づき、「 Si-Tech Information Technology Co.Ltd(300608) 2021年度内部統制自己評価報告」(以下「評価報告」と略称する)について査察意見を提出する。一、内部統制評価結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は財務報告内部制御重大欠陥が存在せず、取締役会は会社が企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重要な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。二、内部制御評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドを原則とし、評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。今回の評価範囲に含まれる単位は会社及び持株子会社である。評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、組織構造、発展戦略、全面予算、資金管理、人的資源、企業文化、研究開発管理、募集資金管理、資産管理、購買と支払い、販売と返金、関連取引、対外保証、情報開示、財務報告、内部情報伝達、情報システム、子会社管理、内部監査などを含む。今年度重点的に注目するリスク分野は主に資金管理リスク、子会社管理、情報開示リスクを含む。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系の要求に基づいて、会社内部制御関連制度と評価方法と結びつけて内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、会社の内部制御欠陥に適用する具体的な認定基準を確定した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）定性基準
以下の特徴を有する欠陥は、重大な欠陥と認定される。
1会社の取締役、監事と高級管理者の不正行為は、重大な損失と不利な影響をもたらす。
2会社は財務会計、資産管理、資本運営、情報開示、製品品質、環境保護などの面で重大な違法違反事件と責任事故が発生し、会社に重大な損失と不利な影響を与え、或いは重大な行政監督管理処罰を受けた。
3企業監査委員会と内部監査機構が有効な監督職能を発揮できず、会社の重大な損失をもたらした。
④企業財務諸表は既に公認会計士に否定的な意見を提出されたか、意見を表明できない可能性が高い。
上記①②③結果は重大ではないが重要であり、重要な欠陥と認定した。
上記①②③結果は重大でも重要でもなく、一般欠陥と認定した。
（2）定量基準
1重大な欠陥:補償性制御措置と実際の偏差率を考慮した後、欠陥≧営業収入1%である。②重要な欠陥：補償性のコントロール措置と実際の偏差率を考慮した後、営業収入1%>欠陥≧営業収入0.25%。
③一般欠陥：補償性制御措置と実際偏差率を考慮した欠陥2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）定性基準
以下の特徴を有する欠陥は、重大な欠陥と認定される。
1国の法律、行政法規と規範性文書に違反する。
②「三重一大」事項は集団意思決定の手続きを経ていない。
3肝心な職場の管理者と技術者の流失;
④会社の生産経営に関わる重要な業務は制度制御或いは制度システムの失効に欠けている。
5情報開示の内部統制が失効し、会社が監督管理部門に公開的に非難された。
⑥内部統制評価の結果、特に重大な欠陥または重要な欠陥は改善されなかった。
上記の欠陥の影響は重大ではないが重要であり、重要な欠陥と認定される。
上記欠陥の影響は重大でも重要でもなく,一般欠陥と認定された。
（2）定量基準
重大な欠陥:1直接財産の損失は500万元(含む)以上に達した。②潜在的なマイナス影響：すでに対外的に正式に披露し、会社の定期報告披露にマイナス影響を与えた；企業の重要なポストの人員の流失が深刻である。
重要な欠陥:1直接財産損失は100万元(含む)-500万元に達した。②潜在的なマイナス影響：国家政府部門の処罰を受けたが、会社の定期報告開示にマイナス影響を与えなかった。
一般欠陥:1直接財産損失は100万元以下である。②潜在的なマイナス影響：省級（省級を含む）以下の政府部門の処罰を受けたが、会社の定期報告の開示にマイナス影響を与えなかった。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥と重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告の内部制御の重大な欠陥と重要な欠陥は発見されなかった。
（IV）社内統制建設状況
1、組織アーキテクチャ
「会社法」と「会社定款」の関連規定に基づき、会社の内部統制組織の構造を健全かつ規範化し、会社の株主総会、取締役会、監事会及び取締役会の指導下の管理機構の運営が有効で、操作規範であることを確保する。
株主総会は会社の最高権力機構であり、取締役会、監事会を通じて会社を日常的に管理し、監督し、その権力は「会社法」、「証券法」の規定に合致している。「会社法」、「証券法」及び「会社定款」の規定に従い、株主総会は会社の発展戦略方針を決定し、会社の資本の変動事項を審議し、会社の重大な取引事項を審議し、取締役及び監事を選挙する。
取締役会は会社の常設意思決定機構であり、株主総会の選挙によって発生し、株主総会から会社の経営と管理を授権し、会社の総方針、総目標と年度総計画を制定し、会社の経営意思決定センターである。
取締役会は株主総会に責任を負い、仕事を報告する。取締役会は証券事務部と取締役会秘書を設立し、取締役会の日常事務を処理する。会社の取締役会の下に戦略発展委員会、報酬と審査委員会、指名委員会、監査委員会の4つの専門委員会が設置されている。
監事会は会社の監督機構であり、そのうち従業員代表監事は従業員代表大会の選挙によって選出される。監事会は株主総会から授権され、株主権益の保障を担当し、会社の利益、従業員の合法権益が侵害されないことを保障し、会社の合法的な運営を監督し、会社の取締役、高級管理者の行為を監督する。監事会は株主総会に責任を負い、仕事を報告する。
会社の総経理及びその他の高級管理者は取締役会に任命され、総経理責任制を実行し、株主総会、取締役会決議事項の実施を組織し、企業の生産経営管理を主宰する。
会社は実際の状況と結びつけて、業務運営と管理の必要に応じて、市場と販売専門、製品と需要専門、人的資源専門体系、経営価値専門(財務部、証券部、法務部などを管轄する)、内審部、運営部、プロジェクト運営専門、安全専門、卓越品質専門委員会、ユーザー体験専門、国際化部、業務開拓部、技術専門委員会、インテリジェント運営専門委員会、データ専門委員会、研究院などの専門体系、および核心業務、インターネット、クラウドコンピューティング、ビッグデータ、運営類などの方向の10以上の製品ラインなどの部門、および全国に分布する60以上の分岐点を明確に定義し、各部門の職責権限を明確に定義し、業務プロセスを最適化し、管理効率の向上と内部制御の実施などの面で積極的な効果を果たした。
会社の取締役会の下に戦略発展委員会を設置し、会社の長期発展戦略、重大な投資融資方案と資本運営に対して研究と提案を行う。会社は発展戦略管理の実施方法を制定し、発展戦略の制定、実施、評価と調整の実行プロセスを明確にし、会社の戦略目標の実現を保証した。
3、全面予算
会社は実際の状況に基づいて経営管理年度計画の全面予算と経営指標の制定ガイドラインを制定し、予算管理体制及び各予算執行部門の職責権限、授権承認プログラムと仕事の協調メカニズムを明確にした。予算編成、予算執行及び予算考課などの業務操作を規範化し、予算編成が会社の発展戦略と目標の要求に合致することを確保し、全面的な予算管理の品質と経営効率を高め、会社の発展戦略目標が予算管理を通じて有効に実施できることを確保した。
4、資金管理
会社は実際の状況に基づき、貨幣資金業務の流れを全面的に整理し、運営資金の会計システムのコントロールを強化し、資金の収支条件、手順と審査・認可権限を厳格に規範化し、組織機構と職場を科学的に設置し、貨幣資金の各段階の職責権限と職場分離要求を明確にし、現金、銀行口座、手形、印刷管理の関連規定に従い、会社の貨幣資金の安全を確実に保護する。会社はすでに完全な貨幣資金情報報告制度を確立し、定期的または不定期に資金活動の状況を検査し、評価し、責任追及制度を実行し、資金の安全と有効な運行を確保し、会社の投資、資金調達と資金運営活動を規範化し、資金活動のリスクを効果的に防ぎ、資金効果を向上させた。監査部は四半期ごとに貨幣資金とその内部制御制度を監査検査する。
5、人的資源
会社は内部抜擢を主とし、公開招聘を補助とし、「公開、平等、競争、優位選択」の任用、育成訓練、考課、賞罰の人事制度管理を堅持し、内部で従業員の積極的な進取を促すメカニズムを形成し、従業員の発展の通路を確立した。会社は科学的な激励メカニズムと制約メカニズムを確立し、人文配慮を通じて、従業員の職業感受と成長に注目する。学習型の組織を創建し、良好な企業発展の見通しで人材を引きつけ、良好な収益と仕事環境で人材を鼓舞し、事業発展で人材を残し、競争メカニズムで一人一人の潜在能力を奮い立たせる。科学的な人的資源管理を通じて、会社の従業員の積極性を十分に引き出し、平等な競争、合理的な流動、量才適用、人尽其才の任用メカニズムを形成し、それによって効果的に仕事の効率を高める。会社は招聘管理、報酬管理、業績考課、管理者任免、内部訓練組織と管理などの一連の人的資源管理制度を制定し、賞罰併用、能上能下、多労得の人事管理体制を実行し、会社の今後のさらなる発展のために人的資源の面での保障を提供し、会社と従業員の共同成長と発展を実現した。
6、企業文化
会社は企業文化の造営と維持を通じて、内制御制度の有効な実行を保証する。各活動を展開して会社の凝集力を高め、高級管理職を含む従業員一人一人に職業修養と業務学習を強化し、誠実で信用を守る職業操守を遵守し、規律を守り、法律を守ることを要求する。会社は従業員が勇敢に革新することを奨励して、各種の人材のために広大な事業発展空間、優良な成長環境を提供して、すべての能力があって、事業心のある従業員がすべて会社で自分の能力を発揮することができて、自己価値を実現します。
7、研究開発管理
会社は研究開発プロジェクトの管理を規範化するために、革新企画、研究開発審査、プロジェクト予算、プロジェクト追跡と監視、需要管理、ソフトウェア設計と製品バージョン管理などの一連の規程を制定し、会社が製品需要、開発設計、バージョン使用などの面で規則に従うことができ、技術特長をよりよく発揮し、技術管理レベルを絶えず向上させ、管理制御効率を高め、会社の持続可能な発展に技術サポートを提供した。
8、募集資金管理
会社の募集資金管理を規範化し、その使用効率を高め、全株主の合法的利益を守るために、会社は「募集資金使用管理方法」を制定し、募集資金専用口座の使用、管理、監督プログラムを明確にし、募集資金専用口座の記憶、使用、管理監督と責任追及などの方面に対して明確な規定を行った。会社は厳格に制度の規定に従って、資金の使用は厳格に申請と審査・認可の手続きを履行します。同時に、内審部は四半期ごとに募集資金の使用と保管状況を監査する。
9、資産管理
会社は《固定資産管理方法》を制定し、資本化制度、設備管理制度などの資産管理制度を研究開発し、在庫、実物資産の検収入庫、受領発行、保管及び処理などの肝心な一環をコントロールし、職責分業、実物定期棚卸、財産記録、帳簿照合などの措置をとり、定期的に売掛金、対外投資、固定資産、無形資産などのプロジェクトに存在する問題と潜在損失を調査し、会社が制定した財務マニュアルなどの制度に基づいて資産減価償却準備を合理的に計上し、損失の推定、計上準備の根拠と必要な消込プロジェクトを規定の手順と審査許可権限に従って報告する。
10、購入と支払い
会社は一連の購買管理制度と制御措置を制定し、仕入先評価メカニズムを確立し、購買と支払業務の部門と職場を合理的に設置し、職責権限を明確にし、購買計画の編成と審査・認可、仕入先の選択、購買方式の選択、購買価格の確定、購買契約の締結、検収、支払い審査・認可、会計処理審査、定期帳簿照合などの一環の制御を強化した。購買と支払いに関するリスクを減らす。
11、販売と返金
会社は一連の販売管理制度とコントロール措置を制定し、定価メカニズムと信用方式を合理的に確定し、市場の変化に基づいて販売戦略をタイムリーに調整し、市場占有率の向上を促進した。販売契約の審査・認可、実施、返金業務のコントロールを強化し、販売契約、検収証明書、金回収などの状況を詳しく記録する。顧客のアフターサービスを強化し、顧客満足度と忠誠度を高め、販売目標の実現目標を確保する。
12、関連取引
会社は「関連取引管理弁法」を制定し、実行し、関連取引の範囲、意思決定手順、情報開示などの面に対して厳格な規定を行い、関連取引が「公平、公正、公開、等価有償及び市場独立第三者の価格或いは料金基準から逸脱しない」条件を確保した。
