Guangzhou Development Group Incorporated(600098) グループ財務有限会社
2021年度リスク評価レポート
上海証券取引所の「上海証券取引所上場企業の自律監督管理ガイドライン第5号–取引と関連取引」の要求に基づき、 Guangzhou Development Group Incorporated(600098) (以下「当社」と略称する)は有効な「金融許可証」、「企業法人営業許可証」があるかどうかを検査する。貸借対照表、損益計算書、キャッシュフロー計算書などを含む定期財務報告書を取得し、審査し、当社の完全子会社 Guangzhou Development Group Incorporated(600098) グループ財務有限会社(以下「財務会社」と略称する)の経営資質、業務とリスク状況を評価する。
評価、審査を経て、当社は財務会社が合法的に有効な「金融許可証」、「企業法人営業許可証」を持っていると考えている。財務会社が「企業グループ財務会社管理弁法」の規定に違反していることは発見されず、財務会社の資産負債の割合はこの弁法第三十四条の規定要求に合致している。
具体的なリスク評価の説明は以下の通りです。
一、財務会社の基本状況
財務会社は Bank Of China Limited(601988) 保険監督管理委員会広東監督管理局の承認（金融許可証機構コード：L 0245 H 244010001）を経て、広州市市場監督管理局に登録（統一社会信用コード91440101 MA 59 EDXB 6 Q）し、 Guangzhou Development Group Incorporated(600098) （出資比例70%、出資額7億元）、 Guangzhou Development Group Incorporated(600098) 電力集団有限公司（出資比率10%、出資額1億元）、広州ガス集団有限公司（出資比率10%、出資額1億元）、 Guangzhou Development Group Incorporated(600098) エネルギー物流集団有限公司（出資比率10%、出資額人民
2016年8月に10億元を出資して設立された非銀行金融機関。
「広東銀保監局の Guangzhou Development Group Incorporated(600098) グループ財務有限会社が有価証券投資(株式投資以外の種類)業務を開設することに関する承認」(広東銀保監復[2020164号)に基づき、広東監保監局の承認を得て、財務会社の本外貨経営業務範囲は以下の通りである:メンバー単位に対して財務と融資顧問、信用鑑証及び関連コンサルティング、代理業務を行う;メンバー単位に協力して取引金の収支を実現する。承認された保険代理業務;メンバー単位に保証を提供する。メンバー単位間の委託貸付を行う。メンバー単位に対して手形の引受と割引を行う。メンバー単位間の内部振替決済と相応の決済、清算方案の設計を行う。メンバー単位の預金を吸収する。メンバー単位に対してローンと融資賃貸を行う。同業解体に従事する。有価証券投資(株式投資以外)。報告期間内に財務会社の経営業務範囲は変化しなかった。
二、財務会社の内部統制の基本状況
(I)制御環境
財務会社は現代企業制度と金融監督管理部門の要求に従って完備した法人ガバナンス構造を構築した。財務会社は取締役会の指導下の総経理責任制を実行し、株主会、取締役会、監事会、経営層機構の会社ガバナンスアーキテクチャを確立した。取締役会の下にリスク管理委員会、予算管理委員会及び監査委員会などの3つの専門委員会を設置し、業務発展及び内部管理の要求に基づいて総合部、財務部、風制御部、資金部、信用部、決算部、監査部などの7つの部門を設置し、組織構造図は以下の通りである。
(II)リスクの識別と評価
財務会社の内部制御管理制度体系が完備し、経営層が内部制御制度を実施し、各業務部門は各具体的な業務に対して標準化された操作プロセス、作業基準とリスク防止措置を制定し、十分に実行し、業務操作と管理中の各種リスク事項を識別、監視、評価、制御する。風制御部はリスク管理制度を確立し、リスク識別と評価活動メカニズムを健全にし、業務部門を組織し、業務リスク管理措置を完備させる。監査部門は内部統制の執行、業務操作、規範化管理などの状況に対して監督評価を行う。各部門は分業が明確で、権力と責任がはっきりしている。
(III)重要リスクコントロール活動
財務会社はすでに異なるレベル、職責範囲からなる全面的なリスク管理組織アーキテクチャを確立し、株主会、取締役会及びリスク管理委員を規定している。
会、監事会、総経理及び信用審査委員会と経営意思決定委員会、及び各部門の分業と協力のリスク管理職責は、フロント、中台、バックグラウンド分離の作業手順を明確にし、業務、リスク、監査からなる3つのリスク防止制御システムを構築した。
1、信用業務リスクコントロール
財務会社は14項目の信用リスク管理類制度規範を制定した。具体的な信用業務の操作過程において、「真実、客観、公正」及び「先格付け授信、後用信」の原則に従い、貸付前調査、貸付中審査、貸付後検査の流れを実行し、貸付分離を実現し、信用リスクを効果的にコントロールする。貸付前貸付部と風制御部は「貸付分離」の原則を厳格に貫徹し、業界、経営、財務などの多方面から客観的な基準に基づいて信用予定顧客に対して信用状況の分析と評価を行い、プロジェクトのリスク状況を把握し、顧客の債務返済能力を全面的に評価した後、客観的に信用等級評価、信用授与及び単一業務審査を行う。貸付の中でプロセスのコントロールを強化し、全面的な審査・認可の原則を堅持し、授信額に厳格に従って貸付の発行リズムをコントロールし、貸付資料のコンプライアンス、完全性と真実性を重点的に審査し、貸付審査委員会の職責履行は正常である。貸付後、貸付部と風制御部はそれぞれ現場と非現場方式を通じて、リアルタイムで動的に貸付単位の経営状況を把握し、貸付単位の貸付資金の使用が法に基づいて規則に合致し、時間通りに貸付元利を返済できることを確保することを要求した。2021年会社のメンバー単位の経営と利益状況は全体的に良好で、貸付リスクの分類はすべて正常である。2021年末の財務会社の貸付残高は29億元で、注目類の貸付がなく、財務会社の貸付顧客全体の債務返済能力は安定しており、信用リスクは低いレベルに維持されている。財務会社は直ちに資産減価償却準備を十分に計上し、2021年の貸付減価償却準備の計上基準は2020年末の2%から2.5%に引き上げ、貸付損失準備の計上割合を高めることによって、財務会社のリスク相殺能力をさらに向上させる。
2、資金業務リスクコントロール
財務会社は資金、同業解体、有価証券投資などの資金管理制度10項目を制定し、各資金業務の展開を規範化した。財務会社は毎日資金のヘッジを統計し、定期的にメンバー単位の資金収支計画と融資計画などの各種資金流動情報を収集し、未来の短期内の流動性の不足を予測し、流動性の適宜度を確定し、流動性リスクをタイムリーに識別する。金利などの外部市場要因の変化による資金市場の変化に常に注目し、資金のヘッジ管理を強化し、合理的な資産負債分布構造を形成する。財務会社は資金保管銀行を慎重に選択し、同業業務方案の保管、銀行格付けの保管、信用報告及び操作手順のコンプライアンスなどのリスク要素を厳格に審査し、同業保管業務のリスクがコントロールできることを確保する。
財務会社は定期的に保管する前に流動性への影響を予測し、資金の投入を合理的に手配する。財務会社の経営決定委員会は良好に運営され、投資業務の審査・認可、授権、操作は規則に合致している。2020年に有価証券投資業務(株式投資を含まない)の開設を許可された後、財務会社は慎重に基金業務を着実に展開し、リスクは他の投資業務に比べて低く、基金会社と基金製品の参入条件を厳格に設定した。2021年6月の承認を経て、財務会社の基金業務残高のコントロールは7億元から8億元以内に調整され、単一基金会社に対して依然として4億以内にコントロールされ、関連製品に投資収益がマイナスにならない場合、市場リスクは相対的に
コントロール。報告期間中、財務会社の基金投資業務の申請、保有、買い戻しは審査・認可の流れに厳格に従っている。上記の投資業務は承認された経営業務範囲に合致し、投資意思決定、業務操作、投資後追跡はいずれも会社の内部制御制度の規定に厳格に従い、投資業務リスクは制御できる。
3、決算業務リスクコントロール
財務会社は決算業務管理の各業務管理方法と操作プロセスを制定し、現在決算類業務制度の計6項目を形成し、決算業務の操作リスクに対する管理制御を効果的に実現した。
4、リスク審査と監視制御
財務会社は16項目のリスク管理類制度規範を制定した。財務会社の風制御部は信用と資金などの資産業務に対して厳格に事中審査を行い、会議の審議メカニズムを通じて、信用、市場リスクを効果的に防止・制御する。財務会社はリスクモニタリングと報告メカニズムを確立し、監督管理政策に基づいて主要リスク監督管理指標を確定し、風制御部と業務部門は同時にモニタリングし、定期的に財務会社の理事長、監事長、管理層に報告した。
5、内部監査制御
財務会社は専門の内部監査部門(監査部)を設立し、科学的に実行可能で、全面的な内部監査管理方法と操作規程を確立し、財務会社の各業務活動に対して持続的な内部監査と監督を行い、定期的に財務会社の内部制御制度の執行状況、業務活動のコンプライアンス状況に対して監督検査を行った。
5、情報システム制御
財務会社は「商業銀行情報科学技術リスク管理ガイドライン」が提出した要求を全面的に貫徹、実行し、制度建設の面で情報科学技術の分類を明確にする。
バックアップ、呼び出し、保管、応急対策などの管理要求。報告期間内に情報システムの脆弱性の渋滞、セキュリティ設備のアップグレード、仮想機のデュアルマシンの主な準備、巡回検査の応急メカニズムなどの多くの仕事を完成し、公安部門の等保二級評価を通じて、有効な管理制御措置と技術手段を採用し、財務会社の資金情報システムの運行安全性能を高め、情報システムの安全で安定した運行を確保した。情報科学技術システムを持続的に開発し、維持し、情報科学技術システムの運行安定性、インターフェース友好性、論理科学性と情報安全性を絶えず向上させ、情報科学技術システムのリスク隔離機能と統計分析機能を発揮する。報告期間内、財務会社の情報科学技術システムは良好に稼働し、重大なネットワーク故障と情報科学技術リスク事件は発生しなかった。
三、財務会社の経営管理及びリスク管理状況
（Ⅰ）経営状況
2021年12月31日まで(監査を経て)、財務会社の総資産は74.04億元、負債総額は61.96億元である。預金残高61.35億元を吸収する。貸付残高は29億元。2021年の財務会社の営業総収入は1.11億元である。純利益は0.73億元。
（Ⅱ）管理状況
財務会社は安定した経営の原則を堅持し、「中華人民共和国会社法」、「中華人民共和国銀行業監督管理法」、「企業会計準則」、「企業グループ財務会社管理方法」と国家関連金融法規、条例及び会社定款に厳格に従い、経営行為を規範化し、内部管理を強化する。
（III）監督管理指標
「企業グループ財務会社管理弁法」及び関連規定に基づき、
2021年12月31日、財務会社の各指標は以下の表に示す。
シリアル番号指標標準値当期実績値
1資本充足率≧10%27.22%
2流動性比率≧25%77.67%
3解体資金比率≤100%0.00%
4投資と資本総額の比率≤70%60.97%
5保証残高比率≤100%0.00%
6自己固定資産比率≤20%0.24%
(IV)株主預金貸付状況
2021年12月31日現在株主預金貸付状況
金額：万元
株主名投資金額預金貸付
Guangzhou Development Group Incorporated(600098) グループ有限会社(親会社)70 China High-Speed Railway Technology Co.Ltd(000008) 465100 0.00
Guangzhou Development Group Incorporated(600098) 電力グループ有限会社1 China Vanke Co.Ltd(000002) 538654 0.00
広州ガスグループ有限会社100 China Vanke Co.Ltd(000002) 32212299050000
Guangzhou Development Group Incorporated(600098) エネルギー物流グループ有限会社100 China Baoan Group Co.Ltd(000009) 739.021184748
当社(親会社)の財務会社での預金残高は8.47億元で、財務会社が預金残高61.35億元を吸収した13.80%を占めている。財務会社の株主に対する貸付残高は10.23億元で、そのうち、財務会社は株主広州ガスグループ有限会社に対して9.05億元の貸付を行い、当該株主の対財
事務会社の出資額財務会社は株主 Guangzhou Development Group Incorporated(600098) エネルギー物流グループ有限会社に対して1億18000万元の融資を発行し、その株主の財務会社に対する出資額を超え、財務会社はすでに「企業グループ財務会社管理方法」第46条に従って上述の融資の発行状況について中国銀保監会広東監督管理局に報告した。当社は財務会社で預金の安全性と流動性が良好で、財務会社のヘッジ不足で支払いを遅らせるなどの状況は発生したことがない。当社は「上海証券取引所上場企業の自律監督管理ガイドライン第5号–取引と関連取引」第2章第12条の規定に基づき、財務会社での預金業務のリスク処置予案を制定し、財務会社での預金資金の安全を保証し、有効に模範を防ぎ、預金リスクをタイムリーにコントロールし、解消した。
以上、報告期間内に、財務会社は「企業グループ財務会社管理弁法」(中国銀監会令〔2004〕第5号)及び「の改正に関する決定」(銀監会令2006第8号)の規定に厳格に従って経営し、経営する。
