China Securities Co.Ltd(601066)
について China Resources Chemical Innovative Materials Co.Ltd(301090)
2021年度内部統制評価報告の査察意見
China Securities Co.Ltd(601066) (以下「 China Securities Co.Ltd(601066) 証券」、「推薦機関」と略す)は、 China Resources Chemical Innovative Materials Co.Ltd(301090) (以下「 China Resources Chemical Innovative Materials Co.Ltd(301090) 」、「会社」と略す)として初めて株式を公開発行し、創業板に上場する推薦機関として、「企業内部統制基本規範」「深セン証券取引所創業板株式上場規則」「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場企業規範運営」などの関連規定に基づき、 China Resources Chemical Innovative Materials Co.Ltd(301090) 2021年度内部統制評価報告に対して慎重に審査し、具体的な状況は以下の通りである。
一、社内統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、 China Resources Chemical Innovative Materials Co.Ltd(301090) 、珠海華潤化学材料科学技術有限会社、華潤化学工業新材料有限会社、華潤化学工業国際貿易(上海)有限会社、深セン市華潤化学工業有限会社、華潤化学工業国際有限会社の計6社である。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、投資管理、融資管理、購買業務、長期資産管理、サプライチェーン管理、販売業務、売掛金、研究と開発、工事プロジェクト、保証業務、財務報告、全面予算、契約管理、情報開示、情報システム、サイバーセキュリティ、内部監査、在庫管理及び貿易管理、計25の業務モジュール;重点的に注目する高リスク分野は主に研究と開発、在庫管理、工事プロジェクト管理、安全環境保護、情報システム運行と安全、契約履行などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
（二）内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び外部監督管理要求に基づき、内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素の変化を結びつけて、前年度の内部制御欠陥認定基準に対して調整を行い、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、調整後の内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
プロジェクト重大欠陥重要欠陥一般欠陥
利益総額潜在誤報≧利益総額の5%利益総額の3%≦誤報資産総額潜在誤報≧資産総額の3%資産総額の0.5%≦誤報＜資産総誤報＜資産総額の0.5%誤報額の3%
営業収入総誤報≧経営収入総額の経営収入総額の0.5%≦誤報＜誤報＜経営収入総額の額潜在誤報1%営業収入総額の1%0.5%
所有者持分誤報≧所有者持分総額所有者持分総額の0.5%≦誤報＜誤報＜所有者持分総額潜在誤報の1%所有者持分総額の1%の0.5%
上記の基準は、内部制御欠陥の存在による財務報告の誤報の重要性に直接依存する。この重要度は主に2つの要素に依存する:この欠陥が内部制御がタイムリーに財務報告の誤報を防止または発見し、是正できないかどうか。この欠陥は、単独または他の欠陥の組合せとともに生じる可能性のある潜在的な誤報金額の大きさである。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
会社は科学的な意思決定プログラムや意思決定プログラムが不足して重大なミスを招いた。国家の法律、重大な欠陥法規に深刻に違反し、巨額の処罰を受けた。重要な管理者または重要な人材が深刻に流失し、正常な経営に影響を与える。重要な業務は制度制御または制度システムの失効に欠けている。財務報告に関連する高級管理職の不正行為を識別する。内部統制の重大な欠陥は改善されていないなど。
会社の意思決定プログラムは存在するが、完備していないか、意思決定プログラムに大きなミスが発生した。国家法の重要な欠陥律、法規に違反し、損失をもたらす。肝心な職場の業務人員が大量に流失した。重要な業務制度またはシステムには重要な欠陥がある。内部統制の重要な欠陥は改善されていないなど。
一般的な欠陥は主に最適な操作原則に反し、効率の低下を招く可能性がある方法であり、一般的に経営管理リスクを直接もたらさない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
プロジェクト重大欠陥重要欠陥一般欠陥
利益総額損失≧利益総額の利益総額の3%≦損失＜利益総額損失＜利益総額の3%5%の5%
資産総額損失≧資産総額の資産総額の0.5%≦損失＜資産総損失＜資産総額の0.5%3%額の3%
営業収入総損失≧経営収入総経営収入総額の0.5%≦損失＜損失＜経営収入総額の額額の1%営業収入総額の1%0.5%
所有者持分損失≧所有者持分所有者持分総額の0.5%≦損失＜損失＜所有者持分総額の1%所有者持分総額の1%0.5%
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
欠陥特性定性基準
会社は科学的な意思決定プログラムや意思決定プログラムが不足して重大なミスを招いた。国家の法律、法の重大な欠陥規則に深刻に違反し、巨額の処罰を受けた。重要な管理者または重要な人材が深刻に流失し、正常な経営に影響を与える。重要な業務は制度制御または制度システムの失効に欠けている。財務報告に関連する高級管理職の不正行為を識別する。内部統制の重大な欠陥は改善されていないなど。
欠陥特性定性基準
会社の意思決定プログラムは存在するが、完備していないか、意思決定プログラムに大きなミスが発生した。国家の法律、重要な欠陥法規に違反し、損失をもたらす。肝心な職場の業務人員が大量に流失した。重要な業務制度またはシステムには重要な欠陥がある。内部統制の重要な欠陥は改善されていないなど。
一般的な欠陥は主に最適な操作原則に反し、効率の低下を招く可能性がある方法であり、一般的に経営管理リスクを直接もたらさない。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。報告期間内に、評価テストで発見された個別財務報告の内部制御の一般的な欠陥はすでにタイムリーに組織・改善され、リスクを制御可能な範囲内にし、内部制御評価報告基準日に実質的な影響を構成しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。報告期間内に、評価テストによって発見された個別の非財務報告の内部制御の一般的な欠陥はすでにタイムリーに改善を組織し、リスクを制御可能な範囲内にし、内部制御評価報告基準日に実質的な影響を構成しない。
3、その他内部統制に関する重大事項の説明
なし。
二、社内統制の自己評価結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、推薦機構の審査手順
推薦機構は社内統制の環境を理解し、社内統制の関連制度を審査し、内部統制の流れを検討し、企業関係者とのコミュニケーション状況と結びつけて、内部統制の管理環境、内部統制の制度の確立、内部統制の実行状況などの面で、内部統制の完全性、有効性、合理性及び China Resources Chemical Innovative Materials Co.Ltd(301090) 2021年度内部統制評価報告』の真実性、客観性を検証した。四、推薦機構が意見を査察する
検証の結果、推薦機関は以下のように考えている。
China Resources Chemical Innovative Materials Co.Ltd(301090) 自身の経営特徴と結びつけて、比較的に完備した法人管理構造と内部制御体系を創立して、すべての重大な方面で企業の業務経営と管理に関連する有効な内部制御を維持して、会社の《2021年度内部制御評価報告》は全面的に、客観的に、真実に会社の内部制御体系の建設と運営の実際の状況を反映しました。
(本ページは本文なし、『 China Securities Co.Ltd(601066) について China Resources Chemical Innovative Materials Co.Ltd(301090) 2021年度内部統制評価報告の査察意見』の署名ページ)
推薦代表者：
趙旭李旭東
