証券コード： Cloud Live Technology Group Co.Ltd(002306) 証券略称： Cloud Live Technology Group Co.Ltd(002306) 公告番号：2022025 Cloud Live Technology Group Co.Ltd(002306)
深セン証券取引所の「年報質問状」の回答公告について
当社及び取締役会の全員は情報開示の内容が真実、正確、完全であることを保証し、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがない。
Cloud Live Technology Group Co.Ltd(002306) (以下「 Cloud Live Technology Group Co.Ltd(002306) 」または「会社」と略称する)は2022年4月1日に深セン証券取引所上場企業管理部から「 Cloud Live Technology Group Co.Ltd(002306) 2021年の年報に関する質問状」(会社部年報質問状[2002 2]第36号、以下「年報質問状」と略称する)を受け取り、年報審査過程で注目した関連事項について書面で説明するよう会社に要求した。返信内容は以下のとおりです。
一、年報によると、2021年の貴社の営業収入は3171721万元で、前年同期比16.59%上昇した。上場企業の株主に帰属する純利益は474.70万元で、前年同期比141.82%上昇した。上場企業の株主に帰属する非経常損益を差し引いた純利益は-13.98万元で、前年同期比72.96%上昇した。経営活動によるキャッシュフローの純額は-391618万元で、前年同期比366.86%減少した。あなたの会社が非経常損益を差し引いた純利益は9年連続でマイナスです。会社をお願いします。
(I)キャッシュフローが悪化し、純利益と一致しない原因と合理性を説明する。
返信:
1、2020年、2021年の関連財務データの比較
プロジェクト2021年2020年前年同期比変化
上場企業の株主に帰属する純利益474.70113503 141.82%
上場企業の株主に帰属する控除後の純利益-13.98-51.69 72.95%
控除後純利益(株式支払費用を除く)450.94268806-83.22%
経営性純キャッシュフロー-391618146748-366.86%
2、会社のキャッシュフロー悪化の原因説明
子会社重慶市微音文化メディア有限会社(以下「重慶微音」と略称する)がゲーム業務の普及と運営を成熟期に入ったため、普及方式は主流メディアの大額購入量の普及から、既存のプレイヤーに対してメール、ゲームキャスターとゲームワークルームとの協力などの正確なマーケティング方式を実施することに変わった。同時に、2021年下半期の監督管理機構が続々と関連監督管理政策と文書を発表するなどの影響を受けて、新しい協力やカスタマイズ開発ゲームはオンライン準備中である。報告期間中、会社の経営活動によるキャッシュフローの純額は-391618万元で、前年同期比366.86%減少し、キャッシュフローの悪化の主な原因は以下の通りである。
(1)子会社の重慶微音は前期の未払金340070万元を支払い、期末は期首より340070万元減少した。前期にこの金額を支払った場合、当期の経営性純キャッシュフローは-515.48万元で、前期-33.22万元に比べて73.34%増加した。
(2)本期前払金のうち、カスタムゲーム開発金1200万元(税込、以下同)を前払する。(3)当期の追納税金は325.43万元である。
(4)今期自然訴訟の執行金500万元を支払う。
以上の要因の合計が経営性キャッシュフローに影響する純流出金額は-542613万元であり、会社のキャッシュフローの悪化を招く主な原因である。
3、経営性純キャッシュフローと純利益が一致しない原因と合理性
経営性純キャッシュフローと純利益の不一致の原因は主にゲーム開発サイクルが本年の経営性キャッシュフローの純流出-542613万元に影響し、キャッシュフローの流出に影響しない主なコスト償却のルート広告費988.00万元を取り除き、2021年の経営性純キャッシュフロー-443813万元に影響し、以上の要素を差し引いた経営性純キャッシュフローは521.96万元である。2021年に株式の支払い費用を除いた後、上場会社の株主に帰属する純利益は939.61万元、控除後純利益は450.93万元で、経営性純キャッシュフローは控除後純利益とほぼ一致し、合理性がある。
(II)業界状況、主な業務運営状況などを結びつけて、長年にわたって非後純利益をマイナスにした原因、持続経営能力に不確実性があるかどうか、「株式上場」に触れる可能性があるかどうかを説明する。
規則(2022年改訂)』第9.8.1条(VII)に規定されたその他のリスク警告状況。
返信:
1、会社が長年にわたって非純利益及び関連項目を控除した場合（単位：人民元/万元）
プロジェクト2013年2014年2015年2017年2018年2019年2020年2021年
営業収入8021362121 3766410029 96698165 93082720431717
純利益-564386837456557548183380335741135475
控除後純利益-4445271854-218033257-12422411992688注1 451注2
注1:2020年度控除後の純利益は-51.69万元で、株式支払い費用431783万元の要素を除いた影
その後、控除後の純利益は268806万元だった。
注2:2021年度の控除後の純利益は-13.97万元で、株式支払い費用464.92万元の要素の影響を除く
後、非控除後の純利益は450.94万元だった。
2、会社が長年にわたって控除した後の純利益がマイナスになった原因説明
会社は2013年から長年連続して非後純利益をマイナスにし、現在2013年から2018年まで、
2019年から現在までの2段階について説明する。
具体的な原因は以下の通りです。
（1）2013年から2018年までの段階
会社はA株に上場する初の民営飲食企業で、主に湘鄂情の特色ある料理、特
色は一体の飲食サービスにサービスして、中高級の公務、ビジネスの宴会と家庭の飲食を兼ねて、そして
「中華料理酒楼+飲食団膳+飲食ファーストフード+中央キッチン」の業務生態チェーンの構築に力を入れている。
2012年末、中央は「8つの規定」を公布し、「節約を励行し、浪費に反対する」ことは人の心に深く入り込み、効果的である。
その結果、中国のハイエンド飲食業界の大環境は重大な変化が発生し、ハイエンド飲食業界全体の経営は困難である。
会社の業務収入は大幅に下落したが、酒楼業務に必要な家賃や人件費などの固定コストが高く、酒も
ビル業務の前年度の大額の装飾は後期に年々償却し、停止するには一度に償却しなければならない。また、会社は
2012年4月5日発行の「湘鄂債」、2014年3月26日発生の北京信託ローンなど
一定の資金コストを負担する必要がある。会社は積極的に料理の価格、レストランの位置付けなどを調整しますが
一般消費者の来店を誘致し、赤字店を閉鎖して損失を止め、業務の転換を加速させるが、ハイエンドでは
飲食の大環境の変化、経営リスクが財務リスクを重ねた場合、会社全体の運営が困難であり、2013年、2014年の2年連続の帰母純利益と控除後純利益はいずれもマイナスである。
2015年4月、会社が債務返済資金を十分に調達できなかったため、「湘鄂債」が実質的な違約を構成し、中国初の公募債務違約例となり、債務リスクが徐々に激化し、処理が適切でないと集団的な事件を引き起こす可能性があり、会社の社会イメージ、市場信用、業務経営、人員安定、顧客信頼度、サプライヤー関係など多くの面に重大な消極的な影響を及ぼし、会社の経営がさらに悪化した。2015年末に実施された債務再編と重大資産再編(資産売却)は会社の財務に積極的な影響を及ぼし、会社の帰母純利益をプラスにしたが、前述の客観的な環境と自身の経営要素を考慮すると、会社の2015年の非後純利益は依然としてマイナスである。今回の債務再編と重大資産再編(資産売却)で、会社は中華料理の酒楼、ファーストフード、環境保護などの損失業務を剥離し、わずかな利益の飲食団の食事業務だけを保留し、債務違約問題を解決し、二次発展の機会を得た。2015年12月の債務再編と資産再編に関連する「湘鄂債」の資金調達と北京信託ローンの返済などの最終作業を終えた後、2016年4月に重大な資産再編を実施し、関連太陽光発電資産を買収する予定だ。その後、当時の市場環境、政策などの客観的な条件が大きく変化し、標的資産の現場確認を経て、その実際の状況は会社の再編の予想に達していなかったため、会社は2016年8月に今回の重大資産再編を終了した。前回の重大資産再編(資産売却)後、会社の主な業務は飲食団膳にすぎなかった。飲食団膳業務の利益能力が限られており、規模が小さいため、飲食団膳業務は上場企業全体の支出を完全にカバーできず、2016年の非後純利益はいずれもマイナスだった。
2017年初め、会社の元持株株主の孟凱株主の権利に「多方面授権、重複授権」の状況が現れ、会社のコントロール権に論争があった。会社の管理面の不安定さは、会社の経営と人員の安定にさらに影響し、同時に会社の市場イメージ、業務の開拓、取引先関係、サプライヤーなどの面にマイナスの影響を及ぼし、団体給食プロジェクトの期限が切れて契約を更新できなかったこと、および外向的な開拓が阻害され、会社の2017年、2018年の営業収入は2年連続で1億元を下回ったが、会社の本部の費用が高く、会社の2017年、2018年の非控除後の純利益は依然としてマイナスである。
2018年7月、現在の持株株主である上海臻禧企業管理コンサルティングパートナー企業(有限パートナー)(以下「上海臻禧」と略称する)は司法オークションを通じて元持株株主の孟凱が保有していた株式を取得し、会社の新しい持株株主となり、1年以上にわたる持株株主の権利「多方面授権、重複授権」の状況を徹底的に解消した。その後、新持株株主は2018年11月に関連管理チームを推薦して会社に進駐し、持株株主、実際の支配者の支持の下で、会社は積極的に不良債権資産を活性化し、会社の財務状況をさらに改善した。
(2)2019年から現段階まで
2019年度、会社は多くの措置を取って本を下げて効果を増加して、内部の構造と業務の流れを最適化して、人員と機構を簡素化して、積極的に飲食団体の食事の増量業務を開拓して、そして一定の業務の成長を実現して、しかし団体の食事の業務の利益の空間が限られているため、営業規模は比較的に小さくて、差し引いた後の純利益は依然としてマイナスです。業務チームを激励し、会社の財務状況を改善するために、2019年11月に株式激励計画を実施し、今回の株式激励を通じて、会社は業務発展資金を集め、次の業務開拓のために基礎を築いた。
2020年から、会社は飲食団膳業務を強固にし、開拓すると同時に、積極的に市場化方式を通じてインターネットゲームの普及と運営業務を導入し、会社の利益能力をさらに向上させ、「飲食団膳+インターネットゲームの普及と運営」の業務布局を形成した。2020年度会社は営業収入2720411万元を実現し、純利益-113503万元を実現し、非経常損益を差し引いた純利益は-51.69万元で、株式の支払いを除いた非経常損益を差し引いて純利益268806万元を実現する。2021年度の会社の営業収入は3171721万元で、上場会社の株主に帰属する純利益は474.70万元で、非経常損益を差し引いた純利益は-13.97万元で、株式の支払いを除いた非経常損益を差し引いて純利益450.94万元を実現した。会社は2年連続で収入が3億元以上に大幅に増加し、株式の支払いを除いて非経常損益を差し引いた後、利益を実現し、全体の経営状況が根本的に改善され、持続的な経営能力がさらに向上した。会社は財務状況の改善と同時に、歴史的な問題を積極的に処理し、各種訴訟と借金を含め、合計4000万元以上を支払った。
総合的に、会社は持株株主、実際の支配者が変更する前に、ハイエンド飲食業界の大環境に重大な変化が発生したため、会社の飲食業務全体の経営が困難で、会社の債務負担が重く、その後の実質的な違約を重ね、会社の経営環境が悪化し続け、収入が大幅に下落し、2013年から2015年までの純利益がマイナスになった。2015年12月末に酒楼資産を剥離した後、会社の業務構造が単一で、規模が小さく、期日通りに新規業務を注入できなかったことに加え、会社のコントロール権に論争があり、会社の業務開拓が阻害され、期限切れのプロジェクトが継続できなかったなどの一連の問題があり、2016年から2018年までの純利益がマイナスになった。
会社は持株株主、実際の支配者が変更した後、会社は従来の飲食団体の食事業務の開拓を強化し、会社の業務の発展と実際の状況を結びつけて、勢いに乗って株式激励計画を打ち出し、インターネットゲームの普及と運営業務と強化管理を開拓し、会社の営業収入は2019年度から1億元未満で、2020年に2.7億元、2021年に3.17億元の飛躍を実現した。特に2020年及び
