華融証券株式会社
Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) について
2021年度内部統制自己評価報告の査察意見
華融証券株式会社(以下「華融証券」または「推薦機構」と略称する)は、2020年度に株式を非公開で発行する推薦機構として、「証券発行上場推薦業務管理弁法」「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第13号——推薦業務」「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第1号——マザーボード上場企業規範運営」などの法律法規と規範性文書の要求に基づき、「 Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) 2021年度内部統制自己評価報告」に対して査察を行い、具体的な状況は以下の通りである。
一、華融証券の検査
推薦機構は関連資料の審査、会社の公告を調べるなどの方式を通じて Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) 内部制御制度の創立と実施状況を検査した。主な審査内容は、取締役会などの会議資料、年度内部統制自己評価報告、仲介機構関連報告、会社関連情報開示文書、および各業務と管理規則制度を審査した。会社の内部制御環境、内部制御制度の建設、内部制御の実施状況などの面から、その内部制御制度の完全性、合理性と有効性を検査する。二、内部制御評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は以下の通りである。
1 Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851)
2、北京大唐高鴻データネットワーク技術有限公司
3、大唐高鴻通信技術有限公司
4、大唐融合通信株式会社
5、大唐融合物聯科技無錫有限公司
6、大唐インターコネクト科技（武漢）有限公司
7、大唐高鴻情報技術有限公司
8、北京高陽捷迅情報技術有限公司
10、江蘇高鴻鼎遠情報科学技術有限公司
11、大唐高鴻信安（浙江）情報科学技術有限公司
12、北京大唐高鴻科技発展有限公司
評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の84.63%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の91.30%を占めている。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、組織構造、発展戦略、人的資源、企業文化、社会責任、運営資金管理、投資、資金調達、購買業務、資産管理、研究と開発、工事プロジェクト、保証業務、財務報告、税務管理、予算管理、契約管理、情報とコミュニケーション、情報システムなどを含む。
重点的に注目する高リスク分野は主に購買価格管理とサプライヤー管理、資金支払い、販売収入確認と売掛金管理、投資意思決定、研究開発業務管理、情報システム管理、インターネット業務、関連取引などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は《企業内部制御基本規範》《企業内部制御応用ガイドライン》《企業内部制御評価ガイドライン》などの法律法規と規則制度に基づいて、企業内部制御制度と評価方法を結びつけて、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、内部制御評価の仕事を組織して展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。
会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
財務報告の内部制御欠陥の認定基準は、その内部制御欠陥の存在による財務報告の誤報の重要性に依存する。このような重要度は主に2つの要素に依存する:1この欠陥が合理的な可能性を備えているかどうかは、企業の内部統制が財務報告の誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できない。②当該欠陥が単独又は他の欠陥に起因する可能性のある潜在的な誤報金額の大きさ。
（1）定量基準
欠陥等級定量基準
誤報≧経営収入総額の1%
重大な欠陥または誤報≧利益総額の5%;
または≧資産総額の3%を誤報した。
または、所有者の権益総額の1%を誤報します。
経営収入総額の0.5%≦誤報重要な欠陥または利益総額の3%≦誤報または資産総額の0.5%≦誤報または所有者持分総額の0.5%≦誤報誤報一般欠陥または誤報またはまたは上記認定基準は2021年度財務諸表データを根拠に測定し、どちらが低いかの原則に基づいて欠陥認定の基準値とする。
（2）定性基準
①重大欠陥基準
a.会社の管理層に存在するいかなる程度の不正行為を発見する。
b.すでに管理層に発見され報告された重大な内部制御欠陥は合理的な期限を経ても修正されていない。
c.制御環境が無効である；
d.収益傾向に影響する欠陥;
e.関連取引総額が株主の承認した関連取引額を超える欠陥に影響する。
f.外部監査で発見された重大な誤報は、会社が最初に発見したものではない。
g.その他の報告書使用者の正確な判断に影響を与える可能性のある欠陥;
h.国の法律法規に違反し、処罰を受ける。
i.取締役会及びその委員会、内部監査部門の内部統制に対する監督が失効する。
j.すでに発表された財務報告書には重大な会計ミスがある。
k.その他会社に深刻な影響を及ぼす内部制御欠陥。
②重要欠陥基準
a.すでに管理層に発見し報告した重大な内部制御欠陥は合理的な時間を経た後、改善が全面的ではなく、徹底的ではない。
b.内部制御環境が完備していない;
c.会計の計量がタイムリーではなく、正確ではなく、情報の遅れや情報の誤りをもたらす。
d.財務制度に深刻な欠陥がある。
e.会計科目の確認根拠は会計準則の要求に合致しない。
③一般欠陥基準
重大な欠陥と重要な欠陥を除いて、財務報告に関連する内部制御欠陥。
上記重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥基準は、いずれか1つに合致すればその欠陥のタイプを判定することができる。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）定量基準
欠陥等級定量基準
重大な欠陥の直接財産損失は1000万元以上である。
重要欠陥直接財産損失500万元(含む)～1000万元。
一般欠陥直接財産損失500万元以下。
上記重大欠陥、重要欠陥及び一般欠陥基準は、いずれか1つに適合すればその欠陥のタイプを判定することができる。
（2）定性基準
①重大欠陥基準
a.すでに対外的に正式に開示し、当社の定期報告開示にマイナスの影響を及ぼした。
b.民主的な意思決定プログラムが欠けている。
c.意思決定プログラムに違反して重大なミスを招いた。
d.メディアは重大なマイナスニュースを頻発し、関連範囲が広い。
e.重要業務が制度制御に欠けているか、制度体系が失効している。
f.集団違反違法事件が発生した。
②重要欠陥基準
a.国家政府部門の処罰を受けたが、当社の定期報告の開示にマイナスの影響を与えなかった。
b.民主的な政策決定プログラムは存在するが、完備していない。
c.意思決定プログラムは一般的なミスを招いた。
d.メディアは重大なマイナスニュースが現れ、局部の区域に波及した。
e.企業内部の規則に違反し、損失を形成する。
f.重要な業務制度またはシステムに欠陥がある。
g.内部統制の重要または一般的な欠陥は合理的な期限内に改善されていない。
h.すでに管理層に発見され報告された重大な内部制御欠陥は合理的な時間を経た後、改善が全面的ではなく、徹底的ではない。
i.内部制御環境が完備していない;
j.管理職または肝心な職場の人員の流失が深刻である。
③一般欠陥基準
a.省級(省級を含む)以下の政府部門の処罰を受けたが、当社の定期報告の開示にマイナスの影響を与えなかった。
b.意思決定プログラムの効率が高くない;
c.内部規則に違反しているが、損失は形成されていない。
d.メディアにはマイナスニュースが出ているが、影響は大きくない。
e.一般業務制度またはシステムに欠陥がある。
f.一般的な欠陥は改善されていない。
g.その他の非財務報告欠陥。
上記重大欠陥、重要欠陥および一般欠陥基準は、1つに適合すればその欠陥のタイプを判定することができる。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
会社の財務報告の内部制御欠陥の認定基準によると、2021年、会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
会社の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づき、2021年、会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
（IV）その他内部統制に関する重大事項説明
2021年、会社は投資家に内部統制評価報告、内部統制状況の評価、または投資意思決定に重大な影響を及ぼす可能性のある他の内部統制情報が存在しない。
三、会社の内部統制状況に対する全体評価
会社の財務報告内部制御の重大欠陥の認定状況によると、会社は内部制御評価報告基準日に、財務報告内部制御の重大欠陥は存在しないと考え、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
四、推薦機構の「 Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) 2021年度内部統制自己評価報告」に対する審査意見
Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) 内部統制制度の確立と実施状況の審査を通じて、華融証券は会社が比較的完備し、有効な内部統制制度を確立し、有効な実施を得たと考えている。2021年度、会社法人の管理構造は比較的健全で、既存の内部制御制度と実行状況は「企業内部制御基本規範」「企業内部制御関連ガイドライン」「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場会社規範運営」などの関連法律法規の規定に合致している。「 Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) 2021年度内部統制自己評価報告」は、その内部統制制度の建設と運行状況を公正に反映している。推薦機関は、会社の取締役会が発行した2021年度の内部統制自己評価報告に異議がない。
(以下、本文なし)
(本ページは本文がなく、『華融証券株式会社の Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) 2021年度内部統制自己評価報告に関する査察意見』の署名ページ)推薦代表者:
謝金印張運強
華融証券株式会社年月日
