Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) 監査報告及び財務諸表二○二一年度
Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296)
監査報告及び財務諸表
(2021年01月01日から2021年12月31日まで)
目次ページ
一、監査報告1-7二、財務諸表
連結貸借対照表と親会社貸借対照表1-4連結利益表と親会社利益表5-6連結キャッシュフロー表と親会社キャッシュフロー表7-8連結所有者権益変動表と親会社所有者権益変動表9-12財務諸表注記1-172
監査レポート
信会師報字[2022]第ZB 10344号 Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社所有者権益変動表及び関連財務諸表注記を含む Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) (以下、 Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) )財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に3 Hubei W-Olf Photoelectric Technology Co.Ltd(002962) 021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
監査で認識された重要な監査事項は、次のようにまとめられています。
重要な監査事項監査でどのように対応するか
(I)商誉及び使用期限が不確定な無形資産の減価償却商誉及び使用寿命が不確定なものについて
重要な監査事項監査でどのように対応するか
形資産の減価償却試験政策は、付随する無形資産の減価償却試験の実行三、(二十)を参照する。主なプログラムは次のとおりです。
使用寿命が不確定な無形資産について(1)了解、評価とテスト Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) の開示注記五、(二十);長期資産減価償却テストに関連する商誉に関する開示注記五、(20キー内部制御;
一)。(2)管理職が採用した2021年12月31日までの利亜長期資産減価償却試験政策と方法を理解し、評価する。徳商誉の帳簿純価値は9325965万(3)管理層の資産グループに対する認識、使用寿命が不確定な無形資産の定額と商誉の分担方法であり、帳簿純価値に合致するかどうかは3315468万元である。リヤの「企業会計準則」の規定。ドイツは少なくとも毎年年度末に商誉及び(4)関連資産グループの今年度の実使用寿命が不確定な無形資産について、間経営成果と前年度の予測減損テストを行う。データを比較して、管理層の減損テストを評価する時、 Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) 管理層は回収可能なキャッシュフローの予測に関連する資産グループまたは資産グループの組み合わせが信頼できるかどうかを評価した。および使用寿命が不確定な無形資産(5)は管理層の重大な推定と回収可能な金額を取得して測定し、関連する遮断の重要なパラメータ、例えば収入成長率、キー仮定は収入成長率、粗利率、粗利率と割引率などを含み、割引率を評価し、計算過程が複雑で、許容可能な区間に入る必要がある。
重大な見積りと判断を下す。(6)外部の専門家を招聘して、商誉と商誉のために商誉と使用寿命が不確定な資産グループあるいは資産グループの組み合わせと無形資産の金額が重大で、しかも管理層が使用寿命が不確定な無形資産の進め方に対して重大な判断をしなければならないので、私達は商誉行を評価して、そして専門家の評価結果の進め方と使用寿命が不確定な無形資産行に対して再検討します。の減価償却は重要な監査事項として注目されている。(II)売掛金及び契約資産の減価償却売掛金及び契約資産の減価償却について、売掛金及び契約資産政策について注記三、(X)を参照する。売掛金の減価償却について以下の監査手順を実行した:帳簿、契約資産の開示は注釈五、(1)管理層と売掛金(IV)及び注釈五、(Ⅸ)を参照し、評価する。帳簿と契約資産の減価償却準備に関する2021年12月31日現在、リアの内部統制の設計と運行有効徳売掛金の帳簿価値は29978272性である。
重要な監査事項監査でどのように対応するか
万元、当期資産総額を占める(2)評価管理層の売掛金と合18.92%、契約資産の帳簿価値と資産貸倒引当金の計上政策の合20577397万元、当期資産の総理性を占める。
額の12.98%です。
（3）管理層が売掛金及び契約資産期末を評価するために売掛金及び契約資産の減損額基準「企業会計準則第22号-金融準備の予想信用損失モデルの合理的なツール確認と計量」及び「企業会計性、及び計上した減損準備の十分な準則8号-資産減損」の要求、性を検討し評価する。 Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) 管理層は予想信用損失を（4）サンプルの対応する売掛金の帳簿年齢の基礎を選び、売掛金と契約資産の正確性と契約資産の資産グループに対応して減損会計処理を行い、損失合を確認してテストを行う。用意する。管理職は、取得可能なすべての(5)サンプルを選択して売掛金と合理的で根拠のある情報(展望契約資産の通信手続きと検査期間の後性情報を含む)を実行し、予想される信用損失の評価・返金状況を考慮し、その回収性を検証する。評価は、管理職が重大な会計推定と判断を運用することに関連する。売掛金及び契約資産の期末金額が大きく、管理層の重大な会計推定と判断にかかわるため、売掛金と契約資産の減価を肝心な監査事項として注目する。(III)収入確認収入確認に関する会計政策は付注を参照し、収入確認に対して実行する主な三、(二十六)を参照する。収入確認分プログラムには、類の開示について注記五、(四十七)を参照する。LEDインテリジェント表示製品販売、文化旅行 Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) の主な業務収入主な出所旅行項目契約:LEDインテリジェント表示製品販売、都市(1)での理解、評価とテスト Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) 景観亮化工事施工及び文化観光項目と収入確認に関する関門内部制御目、2021年度主な業務収入制;
88411324万元で、前年より(2)単項履行義務に対する判断が33.44%増加した。と制御権移転時間の判断、LEDインテリジェント表示製品と文化観光販売契約を選び、肝心な契約条項目の製品区分に必要な製品と金を検査し識別し、評価 Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) 収入確認政策の
重要な監査事項監査でどのように対応するか
製品をインストールする必要はありません。インストールを必要としないのは通常適切性です。出荷商品が契約に約束された納品地に到着した場合(3)製品タイプと結びつけて収入及び点或いは買い手が自己提出で完成した場合に確認し、粗利益状況を分析し、今期の受取販売収入が受取代金の入金金額に異常な変動が発生したかどうかを判断する情有権移転文書の時に営業収入の実況を確認する。現在製品をインストールする必要があるのは通常、製品(4)重要なサンプルと異常サンプルを選択してインストールが完了し、相手の検収に合格したときに関連サポートファイルを確認し、承認収入の実現を含む。契約、販売記録、出荷文書、受入都市景観輝化プロジェクトは「企業資金文書、受領記録などに従い、受入会計準則第14号-収入」の規定によって確認された真実性、正確性を検証する。投資法により一定期間内に（5）貸借対照表日前後について収入を記録することを確認する。都市景観輝化工事契約の収入取引は、サンプルを選択し、出入り金額が契約の予想総コスト金額に占める倉庫表及びその他の支持性文書を照合し、管理層に関する重要な判断と会収入が適切な会計計算推定に記録されているかどうかを評価し、交付とサービス範囲、期間を含む。契約予測総収入、契約予測総成(6)サンプルを選択して顧客に手紙を送る。本、残りの工事コストと契約リスク、及び貸借対照表日に完成した未決算都市景観輝化工事施工項目:の工事コストの回収性。（1）＊＊ Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) 建造合は営業収入が＊＊ Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) の肝心な業種と収入確認プロセスの内部制御であるため、業績指標の一つであり、管理層が契約の予想収入と契約の特定目標或いは期待を達成するために確認時点の本編成と履行進度によって計算する固有のリスクがあるため、営業収入を内部制御する。重要な監査事項として関連することを確認する(2)建設中のプロジェクト契約リストを取得し、注。相応の建造契約、決算入金などの具体的な契約執行状況を検査する。
(3)建設中のプロジェクトの予想総コスト明細表を取得し、その合理性を検討する。(4)重大項目を選択して現場棚卸とカットオフ性テストを行い、発生したコストの集計が正確かどうかを検査する。
(5)実質的なテストを実施し、工事の履行進度を確認し、会社が根を下ろしているかどうかを確認する。
重要な監査事項監査でどのように対応するか
投入法により一定期間受領を確認する
会計政策に入って建築契約の受領を確認する
入る
(6)サンプルを選択してお客様に手紙を送ります。
四、その他の情報
Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) 管理職(以下、管理職と略称する)は、その他の情報に責任を負う。その他の情報には、3 Hubei W-Olf Photoelectric Technology Co.Ltd(002962) 021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する際、管理職は Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) の持続経営能力を評価し、持続経営に関する事項(適用される場合)を開示し、継続経営仮説を運用し、清算、運営終了、または他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Leyard Optoelectronic Co.Ltd(300296) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルだ
