3 Xiamen Kingdomway Group Company(002626) 2021年度内部統制の認証報告
目次
一、内部統制の鑑証報告……第1-2ページ二、財務報告の内部統制制度についての説明……3～12ページ
について
内部統制の認証レポート
天健審〔2022〕6-218号
3 Xiamen Kingdomway Group Company(002626) 全株主：
我々は添付の＊＊＊3 Xiamen Kingdomway Group Company(002626) （以下、＊＊＊3 Xiamen Kingdomway Group Company(002626) ）管理層が『企業内部統制基本規範』及び関連規定に従って2021年12月31日財務報告内部統制の有効性を認定したことを検証した。
一、重大固有制限の説明
内部統制には固有の制限があり,誤りや不正により誤報が発生し,発見されない可能性がある.また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、報告使用者と使用目的の限定
本鑑証報告書は、2021年度報告書を開示する際にのみ使用され、その他の目的に使用してはならない。本鑑証報告書は3 Xiamen Kingdomway Group Company(002626) 2021年度報告書の必須書類として、他の資料と一緒に報告し、公開することに同意します。
三、管理職の責任
3 Xiamen Kingdomway Group Company(002626) 管理職の責任は、内部統制を確立し、健全にし、その有効性を維持すると同時に、「企業内部統制基本規範」及び関連規定に従って2021年12月31日の内部統制の有効性を認定し、上述の認定に責任を負う。
四、公認会計士の責任
われわれの責任は、鑑証業務を実施した上で、財務報告の内部統制の有効性について鑑証意見を発表することである。
五、仕事の概要
私たちは「中国公認会計士その他鑑証業務準則第3101号–歴史財務情報監査または審査以外の鑑証業務」の規定に従って鑑証業務を実行した。上記の規定は、鑑証対象情報に重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証するために、鑑証作業を計画し、実施することを要求している。検証の過程で,内部制御システム設計の妥当性と実行の有効性の理解,テスト,評価を含む他のプログラムを実施した。私たちの鑑証の仕事は意見を発表するために合理的な基礎を提供したと信じています。
六、鑑証結論
当社は、「企業内部統制基本規範」及び関連規定に従って2021年12月31日にすべての重大な面で有効な財務報告内部統制を維持したと考えています。
本結論は,鑑証報告で指摘された固有の制限を受けた条件下で形成された.
天健会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:
中国・杭州中国公認会計士：
二〇二二年四月十四日
Shanghai Ganglian E-Commerce Holdings Co.Ltd(300226)
財務報告の内部統制制度についての説明
一、会社の基本状況
3 Xiamen Kingdomway Group Company(002626) (以下、会社または当社と略称し、会社および付属子会社を総称して本グループと呼ぶ)は2000年4月30日に設立され、2008年3月20日に全体的に株式会社に変更され、本社は上海市にある。会社は現在、統一社会信用コード9131 Shunfa Hengye Corporation(000631) 7557680の営業許可証を持っており、登録資本金は人民元190930620元、株式総数190930620株(1株当たり人民元1元)で、そのうち、有限販売条件の流通株式:A株7085620株;無制限販売条件の流通株式:A株183845000株。会社の株は2011年6月8日に深セン証券取引所で取引された。
当社はインターネットと関連サービス業界に属しています。本グループの主な業務と製品は鉄鋼及び関連業界の情報サービス、鉄鋼現物取引、電子商取引であり、自社メディアを利用して広告を発表し、インターネット情報サービス、コンピュータソフトウェア、ネットワーク技術の開発、販売である。
二、会社が財務報告内部制御制度を確立する目標と従う原則
(一)会社財務報告内部統制制度の目標
内部統制を確立し、健全かつ効果的に実施することは、当社の取締役会及び管理層の責任である。当社のコントロール目標は:合理的に企業経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実な完全を保証し、経営効率と効果を高め、企業の発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上述の目標を達成するために合理的な保証を提供することができる。また、内部統制の有効性は、社内、外部環境、経営状況の変化に伴って変化する可能性があります。当社の内部統制には検査監督メカニズムがあり、内部統制の欠陥が識別されると、当社は直ちに改善措置をとる。
(二)会社の財務報告内部制御制度の確立に従う基本原則
財務報告の内部統制は国家の関連法律法規と深セン証券取引所の「創業板上場企業規範運営ガイドライン(2020年改訂)」などの関連規定の要求と会社の実際の状況に合致する。
1.全面性の原則。内部統制を意思決定、実行、監督の全過程を貫き、会社と持株子会社の各種業務と事項をカバーする。
2.重要性の原則。全面的なコントロールの基礎の上で、重要な業務と高リスクの分野に注目します。
3.制衡性の原則。ガバナンス機構、機構設置及び権責分配、業務プロセスなどの面で相互に制約し、相互に監督し、同時に運営効率を両立させる。
4.客観性の原則。内部制御評価作業を行う際、客観的かつ正確に経営管理のリスク状況を明らかにし、内部制御設計と運行の有効性を如実に反映する。
5.適応性の原則。内部統制は企業の経営規模、業務範囲、競争状況とリスクレベルなどに適応し、状況の変化に伴って適時に調整する。
6.コスト効率の原則。内部制御設計と実施過程において、実施コストと予想利益を比較し、適切なコストで有効な制御を実現する。
三、会社財務報告内部統制制度に関する状況
会社は2021年12月31日に財務報告内部統制制度の設置と執行状況は以下の通りである。
（一）会社の内部統制要素
1.制御環境
（1）会社の管理構造及び議事規則
当社は「会社法」などの関連法律法規、中国証券監督管理委員会の規範性文書の要求に厳格に従って深セン証券取引所の創業板に看板を掲げて取引する上場会社である。
会社は積極的に会社法人のガバナンス構造を完備し、現代企業制度を確立し、会社の運営を規範化する。株主の利益を保護し、会社の資源を保護するために、会社は「大株主とその関連者の資金占用防止制度」と「関連取引管理制度」を公布した。会社の情報開示の公開、公平と公正を守るために、会社は「情報開示管理制度」を制定し、さらに完全な意思決定、監督メカニズムを確立し、重大な情報をタイムリーに、正確に、完全に開示する。中小株主の知る権利を確保した。会社は「独立取締役制度」を確立し、会社の取締役会の関連政策決定を効果的に監督し、独立取締役の人数は国家法律法規の規定に合致している。取締役会の下に4つの専門委員会を設置する:戦略委員会、監査委員会、指名委員会、報酬委員会は取締役会の意思決定に専門的な意見を提供する。会社は《会社定款》によって《株主総会議事規則》《取締役会議事規則》《監事会議事規則》《戦略委員会工作細則》《指名委員会工作細則》《報酬委員会工作細則》《監査委員会工作細則》《総経理工作細則》《募集資金管理制度》《重大事項通報制度》などの一連の管理制度を制定した。監事会とマネージャー層はそれぞれ責任を負い、運転協調は有効である。
（2）機構設置状況
会社はすでに関連法律、法規と監督管理部門の要求と会社定款と会社の実際の経営状況に従って、会社の業務規模と経営管理の需要に合致する組織機構を設立して、会社は合理的に各部門の職責と職場の職責を区分することを通じて、職務の分離を容認しない原則を厳格に貫徹して、そして会社の業務の発展の需要に従って、個別部門の内設機構に対して調整を行って、各部門の間に分業が明確になるようにします。相互協力、相互バランスのメカニズムは、会社の生産経営活動の秩序ある健全な運行を確保し、コントロール目標の実現を保障した。
（3）内部監査の基本状況
会社の取締役会の下で監査委員会を設立し、社内、外部監査のコミュニケーション、監督と検査を担当し、会社は監査部を内部監査部門として設立し、会社の財務情報の真実性、完全性及び内部制御制度の確立と実施などの状況に対して検査監督を行う。監査部は監査委員会に責任を負い、監査委員会に仕事を報告する。監査部は管理層から独立し、監査業務計画に基づき、通常プロジェクト監査、特定項目監査または特定項目調査などの業務を展開することによって、会社の内部制御設計と運行の有効性に対して監督検査を行い、内部制御設計と実行の効率と効果を評価し、内部制御業務の品質の持続的な改善と向上を促す。監査または調査で発見された内部制御の欠陥に対して、問題の深刻さに基づいて監事会、監査委員会または管理層に報告し、関連部門に積極的な措置を取って改善するように促す。報告期間内に、会社の内部監査管理レベルは完全で、管理制御は健全で力強い。
（4）人的資源政策
会社の人的資源管理政策は法人の管理構造の要求を完備し、企業の実際の需要を満たすために制定され、「従業員マニュアル」などの人的資源管理規範の規則制度を制定し、実施し、従業員の募集、労働関係管理、従業員の育成訓練、従業員の勤務試験、休暇管理、業績考課、報酬福祉管理、人件費管理制御、役員報酬、幹部の任用と考課などの業務内容をカバーしている。各制度はいずれも民主的な協議、法に基づく政策決定の手続きを履行している。
（5）企業文化
会社は“勤勉で、誠実で、利益に合って、知恵”の企業の精神を受け継いで、積極的に向上する価値観と社会の責任感を育成して、誠実で信用を守って、仕事を愛して、開拓と革新とチームの協力の情神を提唱して、現代の管理理念を確立して、リスク意識を強化します。取締役、監事、マネージャー及びその他の高級管理職は企業文化建設において主導的な役割を果たした。会社の従業員も積極的に従業員の行為の規則を守って、真剣に職場の職責を履行して、全社は良好な仕事の雰囲気を持っています。
（6）社会的責任
会社は人を本理念とすることを提唱して、会社の経営業務は従業員が危険物などの生産資料に接触しないことを決定して、会社の経営活動はいかなる環境汚染を発生しないで、会社は毎日退勤した後に専任者が巡回検査して退勤した後に依然として開いた状態の電気施設を閉鎖して、紙張の循環利用を提唱して、貴重な資源を節約します;会社の情報品質は取引先の中で非常に優秀な口コミを持っており、毎年の取引先満足度調査結果は会社の情報品質が優れ、従業員のサービス品質が優れていることを反映している。会社は毎年従業員の健康診断を組織し、チーム建設の活動を手配する。毎週全社で業務訓練を組織し、従業員の長期的な育成を重視する。毎年定期的に従業員満足度調査と顧客満足度調査を行い、従業員と顧客の心の声に耳を傾けます。
2.リスク評価プロセス
会社は合理的な制御目標を制定し、有効なリスク評価メカニズムを確立し、制御目標の実現に関連する内部リスクと外部リスクを識別し、対応し、相応のリスク耐性を確定した。会社の持続的、健康的、安定的な発展を促進し、経営目標を実現するために、会社は既定の発展戦略に基づき、異なる発展段階と業務開拓状況を結びつけ、全面的、系統的、持続的に関連情報を収集し、タイムリーにリスク評価を行い、動態リスク識別とリスク分析を行い、それに応じてリスク対応戦略を調整する。
会社の関連部門は定期的に経済情勢、産業政策、市場競争、資源供給などの外部リスク要素に対して;安全安定、文化伝統、社会信用、教育レベル、消費者行為などの社会要素及び財務状況、資金状況、資産管理、運営管理などの内部リスク要素を収集研究し、定量と定性を結合した方法を採用してリスク分析と評価を行い、管理層がリスク対応戦略を制定するために根拠を提供する。
3.情報システムとコミュニケーション
会社はすでに情報システムの開発とメンテナンス、アクセスと変更、データの入出力、ファイルの保存と保管、サイバーセキュリティなどの方面の制御制度を創立して、情報システムの安全と安定した運行を保証します。会社の管理職も適切な人力、財力を提供して情報のタイムリーな疎通を確保し、内部のコントロールの有効な運行を促進した。
（1）情報収集ルートの円滑化
会社は財務会計資料、経営管理資料、調査報告、特別情報、内部刊行物、会社のウェブサイトなどのルートを通じて、内部情報を得ることができる。業界協会組織、社会仲介機構、業務往来部門、市場調査、手紙来訪、ネットメディア、関連監督管理部門などのルートを通じて、外部情報を得ることもできる。
（2）情報伝達プログラムのタイムリー化
会社は内部制御の関連情報を内部の各管理レベル、責任部門、業務の一環の間、および企業と外部投資家、債権者、取引先、サプライヤー、仲介機構と監督管理部門などの関連方面の間でタイムリーなコミュニケーションとフィードバックを行うことができ、情報コミュニケーションの過程で発見した問題は、タイムリーに報告し、解決することができる。重要な情報は取締役会、監事会、管理職にタイムリーに伝えることができます。
（3）情報システム運行安全
会社はすでに情報システムの開発とメンテナンス、アクセスと変更、データの入出力、ファイルの保存と保管、サイバーセキュリティなどの方面の制御制度を創立して、情報システムの安全と安定した運行を保証します。
4.制御活動
会社の主な経営活動には政策とプログラムをコントロールする必要がある。管理職は予算、利益、その他の財務と経営業績に対して明確な目標を持っており、社内ではこれらの目標に対して明確な記録とコミュニケーションを持っており、積極的に監視している。財務部門は適切な保護措置を確立し、より合理的に保証した。
