Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995)
2021年度内部統制自己評価報告
Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、 Guangdong Kitech New Material Holding Co.Ltd(300995) (以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御の日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れた主な単位は、会社の本部とその所属部門、子会社の中山邦プラスチック精密プラスチック有限会社、広東邦プラスチック自動車精密金型有限会社、広東宝物天使児童用品有限会社、韶関邦プラスチック科学技術有限会社、奇徳科技(香港)有限会社を含む。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。評価範囲に含まれる主な業務と事項は以下の通りである。
1.内部環境
（1）管理機構
会社はすでに《会社法》《証券法》《会社定款》とその他の関連法律法規の規定に従って、株主総会、取締役会、監事会とマネージャー層の“三会一層”の法人管理構造を設立して、各会の議事規則と仕事の細則と権力のバランスのメカニズムを制定しました。取締役会は株主総会に責任を負い、法に基づいて会社の経営意思決定権を行使する。監事会は法に基づいて会社の財務を検査し、会社の取締役、高級管理者が法に基づいて職責を履行する合法的なコンプライアンスを監督する。マネージャー層は株主総会、取締役会決議事項の実施を組織し、企業の生産経営管理を主宰する。このうち、取締役会の下には戦略委員会、監査委員会、指名委員会、報酬と審査委員会の4つの専門委員会が設置され、上述の機構にはその職能に適応した議事規則や仕事制度があり、その権限と職責を規範化している。会社は会社の法人管理構造を確立し、健全にし、取締役、監事、高級管理職の職務管理と職責履行行為を規範化し、科学的に有効な職責分業とバランスメカニズムを形成し、会社の経営管理の合法的なコンプライアンス、資金資産の安全、情報開示の真実、正確、完全を保証し、積極的に社会責任を負い、有効な措置を取って投資家、特に中小投資家の合法的権益を保護した。
（2）会社組織構造
会社はすでに《会社法》と《会社定款》の規定に基づいて、株主総会、取締役会、監事会、総経理などの組織機構を設置して、株主総会は会社の権力機構です。会社の組織構造は以下の通りである:(3)人的資源管理
会社の人的資源管理方面は人事管理に関する制度を確立し、健全化し、「勤務試験制度」「従業員募集と採用管理プロセス」「董監高報酬管理制度」「育成訓練と開発管理制度」「従業員行為規範と規律処分制度」を制定し、その中に従業員休暇制度、需要配置と招聘制度に関するプロセス内容が含まれている。毎年、従業員の育成計画表と激励と処罰メカニズムなどは従業員の募集、採用、使用などのプログラムを規範化し、人材の誘致度を増加させ、同時に従業員の管理を強化している。
（4）企業文化
会社は企業文化の建設と人的資源管理を結びつけて、“心を本とする経営”を強調して、親密なパートナー関係を創立して、友好的な疎通と互いに助け合う文化の雰囲気を形成します;従業員の素質の育成を重視し、会社は完全な従業員育成と発展計画を確立し、学習型組織と持続的な学習革新システムを構築し、人材競争と発展に適した企業文化雰囲気を積極的に創造した。会社は事業パートナー制を推進し、会社と共同で発展し、利益を共有し、すべての従業員に心から信頼し、価値を実現する成長共有プラットフォームを提供する。会社は企業文化の核心内容を従業員の思想の中に灌
（5）内部監査
会社は内部審査部を設立し、専任監査人員を配置し、内部審査部は直接取締役会監査委員会に責任を負い、監査委員会の指導の下で、会社の内部統制制度の確立と実施、会社の経営状況、財務状況に対して監査と監督を行い、独立して監査監督職権を行使する。
（6）社会的責任
会社は創立以来、企業の発展を追求すると同時に、社会へのフィードバックを会社の責任と責任としています。会社は積極的に社会責任を履行し、株主権益の保護、従業員権益の保護、顧客とサプライヤーに対する責任、安全生産、環境保護などの面で一連の政策措置を制定し、実施した。会社はずっと実際の行動で社会に還元することに力を入れて、積極的に社会公益事業に参加して、国家と社会のために自分のあるべき貢献をします。
2.リスク評価
会社は戦略目標と発展構想に基づいて、業界の特徴と結びつけて、比較的系統的で、有効なリスク評価体系を創立した。設定した制御目標に基づいて、全面的に系統的に関連情報を収集し、内部リスクと外部リスクを正確に識別し、リスク評価をタイムリーに行い、リスクをコントロールできるようにする。
リスクを最小限に抑えた。3.制御措置
（1）職責分離制御
会社は各部門、業務の流れに対して一連の比較的詳しい職務職責分業制度を制定し、各取引業務の授権審査と具体的な担当者と分離した。例えば、「会計計算制度」及び「財務管理制度」は、出納人員が監査、会計書類の保管と収入、支出、費用、債権債務帳簿の登録を兼任してはならないことを規定している。会社は一人で貨幣資金業務の全過程を処理してはならず、貨幣収支の担当者と貨幣収支の審査員が分離してはならない。非生産部門の物品購入は担当者以外の別の人が検収または証明する。「購買制御プログラム」はサプライチェーン部が購買を行い、品質部、倉庫が検収するなどを規定している。
（2）授権承認制御
会社は取引金額の大きさと取引性質によって異なり、「会社定款」と各管理制度の規定に基づき、異なる授権制御を採用する。日常の生産経営活動に対して一般授権を採用し、各部門が会社の関連授権規定に従って段階的に審査・認可する。重大取引、非経常性業務取引(例えば対外投資、貸付など)を重大事項とし、会社の関連制度の規定に従って取締役会または株主総会が承認する。
（3）会計システム制御
会社は厳格に《会社法》、《会計法》、《企業会計準則》などの法律法規とその補充規定の要求に従って、相応の財務管理制度と関連操作規程を制定して、例えば《会計計算制度》、《財務管理制度》などは各会計の仕事の流れ、計算方法を明確にして、会計証明書、計算と記録とデータの正確性、信頼性と安全性を確保した。会社の会計情報システムはERPシステムを使って企業資源に対して財務管理を行い、会計情報に対して制御と保護を行う。会社は財務計算の面で比較的合理的な職場を設置し、相応の財務人員を配置して財会の仕事の順調な進行を保証した。財会人員の分業は明確で、各職場は互いに牽制する役割を果たすことができ、承認、執行、記帳などの肝心な職責は異なる授権された人員が分業して行い、会計の監督職能を十分に発揮した。
（4）財産保護管理
会社の財務部は各会計政策と財務管理制度に基づいて貨幣、在庫、固定資産の増減に対して帳簿処理を行い、実物資産に対して保管者または管理部門を確定し、会社の「固定資産管理制度」は授権されていない人員が資産に接触し、処理することを厳格に制限し、定期財産の清掃と不定期の抜き取り検査を結合する方式で制御し、帳簿が一致するようにする。会社は定期的に固定資産(機械設備、事務設備を含む)と流動資産に対して財産保険を購入し、財産を保護し、リスクを低減する。
（5）運用分析制御
会社の管理層は実際の経営過程において、研究開発、生産、購入販売、財務などの方面の情報を総合的に運用し、要素分析、対比分析、トレンド分析などの方法を通じて、定期的に運営状況分析を展開し、直ちに問題を発見し、改善を行う。
3.2重点的に注目する高リスク領域は以下の通りである。
（1）購買と買掛管理
会社は購買部に会社の資材購買業務を授権し、会社の販売計画、生産計画に基づいて購買計画を制定し、購買計画の指導の下で購買を実施する。購買に必要な支払いは契約の約定条項に従って行い、購買人員がERPシステムで注文書を入力し、授権審査者の審査を経て、倉庫に保管して入庫確認し、財務部に提出して検討した後、支払い手続きを実行する。購買担当者は定期的に仕入先と買掛金、前払金などの往来金を照合し、照合結果を財務部に報告し、財務部は適切な手順で検討する。
（2）棚卸資産管理制御
会社は《倉庫管理制度》《在庫棚卸管理制度》《倉庫防火安全管理制度》《危険化学品管理制度》を制定して在庫商品に対して全面的な管理とコントロールを行い、専任の倉庫管理者を設置し、監視と専門の鍵保管員を配置し、定期的に消防施設を点検し、材料と完成品に対して保険を購入する。製品の入庫、出庫または材料受領はERPシステムに入力し、材料使用部門、品質保証部と倉庫保管部が審査・認可して確認し、定期的に在庫を棚卸しする。
（3）固定資産管理
会社の職場の機械設備は総経理が購買部に授権して購入し、固定資産に対して「固定資産日常使用責任関連制度」を確立し、合理的な固定資産のメンテナンス、点検計画と修理規範を制定し、同時に固定資産のアップグレード改造と評価管理モジュールを含む。
（4）輸出入業務制御
会社は「輸出入活動のプロセス管理制度」を制定し、輸入保税物資の会社での流転過程の制御を明確に規範化する。日常の操作を指導する。関務と密接に関連する部門に対して、マーケティングセンター、資材部、財務部、総合管理部などの部門を含めて関務管理の関連制度と流れを制定し、会社の授権審査・認可規定に従って実行する。貨物輸出入の通関、保管、受入、完成品の保存、出庫管理はすべて会社の内部制御制度と税関管理の関連規定に従う。
（5）募集資金管理制御
募集資金の管理と使用を規範化し、投資家の利益を保護するために、「上場企業監督管理ガイドライン第2号-上場企業募集資金管理と使用の監督管理要求」、「深セン証券取引所創業板株式上場規則」、「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第2号-創業板上場企業規範運営」などの法律、法規と規範性文書の要求に基づき、会社の実情と結びつけて、会社は「募集資金管理制度」を制定し、会社は募集資金特別口座を開設して募集資金の記憶と使用に用い、使用審査・認可手続きを厳格に履行した。
（6）販売と入金管理
会社は実際の状況と結びつけて、販売業務に関する管理制度を完備し、販売、出荷、入金などの一環の職責と審査・認可権限を明確にした。会社は定期的に販売過程の弱点を検査分析し、有効なコントロール措置をとり、販売目標の実現を確保する。会社は領収書管理規定に厳格に従って販売領収書を発行する。会社は多種の形式を取って、定期的に取引先と売掛金、前受金などの往来金を照合します。
（7）資金管理制御
会社の資金使用に対する監督と管理を強化し、資金の安全を保証するために、「会社定款」「株主総会議事規則」「取締役会議事規則」「関連取引決定制度」「対外保証管理制度」「対外投資管理制度」などの規定に基づき、会社は財務審査・認可制度を制定した。
（8）対外保証内部制御
会社の株主と投資家の利益を守るために、会社の対外保証行為を規範化し、会社の資産運営リスクをコントロールし、会社の健全かつ安定した発展を促進するために、「会社法」、「保証法」、「証券法」、「深セン証券取引所創業板株式上場規則」、「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場会社規範運営」などの関連法律、法規、規範的な書類及び「会社定款」の規定により、会社は「対外保証管理制度」を制定した。
（9）関連取引内部統制
会社は《関連取引決定制度》を創立して、関連者と関連取引が従うべき基本原則、審査許可権限と決定手順などに対して明確な規定をして、関連者との取引行為を規範化して、誠実信用、公正、公平、公開の原則に従って、会社と中小株主の利益を保護することを求めます。
（10）研究と開発制御
会社は研究と開発業務の管理制御を強化することに力を入れ、審査、研究開発過程の管理、検収、研究成果の開発と保護などの一環で相応の管理制度を制定した。研究開発過程における主なリスク点と肝心な一環に対して、確実に有効な制御措置を制定した。
（11）財務報告内部統制
会社は『中華人民共
