Digital China Group Co.Ltd(000034) Digital China Group Co.Ltd(000034) .SZ)4月14日に深交所の年報質問状を受け取り、深交所は会社の売掛金、在庫など、キャッシュフローなどに質問した。
Digital China Group Co.Ltd(000034) 2021年の営業収入は122385億元で、前年同期比32.94%増加した。上場企業の株主に帰属する純利益は2億3800万元で、前年同期比61.85%下落した。上場企業の株主に帰属する非経常損益を差し引いた純利益は6.72億元で、前年同期比3.14%増加した。経営活動によるキャッシュフローの純額は-1.56億元で、前年同期比110.72%下落した。
質問状によると、2021年末現在、同社の重大投資プロジェクトである深セン湾スーパー本部基地プロジェクトの累計投資額は58.82億元、報告期間中の投資額は7.46億元である。2017年のプロジェクト開始以来、プロジェクトの進捗状況は80%に達した。2022年3月29日、同社は2018年に卓越した置業と署名した「深セン湾 Digital China Group Co.Ltd(000034) 国際本社プロジェクト企画マーケティング総合管理サービス協定」とその補充協定を終了すると発表した。
これに対して、深交所は会社に上述の投資項目に対する会計計算明細科目と分類根拠を補充開示し、論証計上減損準備の十分性を分析し、関連科目の変動とキャッシュフロー計算科目との監査関係を説明するように要求した。この投資プロジェクトの資金源、および58.82億元の投資資金の明細用途、支払い対象を補充して開示する。及び当該プロジェクトの地理的位置、最新工事の進展、完成予定時間を詳しく説明する。卓越した置業終了に関する協議の具体的な原因、プロジェクトの後続管理と販売の手配を補充披露する。このプロジェクトの発展の見通しに重大な変化が発生したかどうか、および会社の将来の資産状況と経営成果に対する影響を説明し、潜在的なリスクを十分に提示する。
財務報告書によると、会社の在庫帳簿残高は148.42億元で、在庫の下落額を計上するには2.88億元を用意し、すべて在庫商品の計上である。報告期間中、会社の在庫レベルは前年度より大幅に増加し、主に在庫商品と在途商品の増加である。
これに対して、深交所は会社に細分品類によって在庫商品、在途商品に対応する具体的な状況、主要品類名称と帳簿金額をそれぞれ開示することを要求した。会社の業務展開状況と結びつけて、会社の在庫残高が高いレベルと大幅に増加した原因と合理性を分析し、在庫の下落準備の測定根拠と具体的な過程を補充し、明らかにし、会社の在庫の下落準備の計上が十分かどうかを説明する。審査会計士に在庫の真実性及び値下がり準備の十分性に対して実行する監査手順、取得した監査証拠を説明し、在庫に対して監盤を実行する具体的な状況を説明するように要求する。
2021年末現在、会社の売掛金の帳簿残高は90.17億元、貸倒引当金額は6.73億元で、計上割合は7.47%である。年審会計士は売掛金貸倒引当金事項を肝心な監査事項とする。会社が追索権のない保理サービスで確認を終了した売掛金の金額は15.48億元である。
深交所は会社に債務者によって回収された期末残高の上位5名の債務者の工商情報を補充・開示し、会社と関連関係があるかどうかを説明し、売掛金不良債権の準備・計上の十分性を論証し、最近3年間に売掛金の保理サービスを展開した具体的な状況を補充・開示する。保理サービス提供者と関連売掛金未払い者の工商情報を補充開示し、会社と関連関係があるかどうかを説明する。
会社の前払金も前年度より大きく増加し、残高は34.8億元だった。深交所も会社に業務モデルと結びつけて前払金が大幅に増加した原因を説明し、前払対象によって集計された期末残高の上位5位の工商情報を補充し、会社と関連があるかどうかを説明するように要求した。
キャッシュフローについては、2021年、会社の経営活動によるキャッシュフローの純額は-1.56億元で、前期より大幅に下落した。深交所は会社が業界と主な業務の展開状況を結びつけて経営活動のキャッシュフローが大幅に下落した背景と原因、関連要素が持続性があるかどうか、会社のキャッシュフローと利益能力に不利な影響を及ぼすかどうかを補充することを要求している。投資活動によるキャッシュフローのうち、固定資産、無形資産、その他の長期資産を購入・建設して支払った現金は3.66億元、投資して支払った現金は4.73億元である。深交所は会社に上述のキャッシュフローの形成原因、具体的な内容及び支払い対象を補充開示し、関連貸借対照表科目との監査関係を補充開示するように要求した。
また、2021年末現在、会社のその他の売掛金残高は3.03億元で、そのうち関連先の北京 Digital China Group Co.Ltd(000034) 置業発展有限会社が立て替えた土地購入代金と借入金は2.41億元である。深交所は会社に上述の金の形成原因、具体的な内容及び予想回収時間、関連金の性質を補充開示し、関連者の資金占用或いは関連者に財務援助を提供する状況があるかどうかを要求する。
