China National Software And Service Company Limited(600536) 中国電子財務有限責任公司で預金貸付業務のリスク評価報告を行う
China National Software And Service Company Limited(600536) (以下「当社」と略称する)中国電子財務有限責任公司(以下「財務会社」と略称する)の「金融許可証」、「営業許可証」などの証明書資料を検査し、財務会社の検査報告書を審査し、財務会社の経営品質、業務とリスク状況を評価し、現在リスク評価状況を以下のように報告した。
一、財務会社の基本状況
財務会社の前身は中国情報信託投資会社である。中国情報信託投資会社は1988年3月15日に中国人民銀行の承認を得て、同年4月21日に国家工商行政管理局に登録され、全国的な非銀行金融機関であり、電子工業部の直属企業であり、業務は中国人民銀行、国家外貨管理局の指導、管理、監督、協調と監査を受けている。
2000年11月6日に中国人民銀行の承認を得て、中国情報信託投資会社は企業グループ財務会社に改組し、中国電子財務有限責任会社に改称し、2001年から正式に運営を開始し、「金融機関法人許可証」を受け取り、証明書番号はL 0014 H 2110 Ping An Bank Co.Ltd(000001) である。2009年に増資した後、会社の登録資本金は10.50億元(ドル1500万元を含む)で、中国電子情報産業グループ有限会社は5.35億元を出資し、総株式の50.932%を占め、当社の第一大株主と最終制御者である。グループ内には5つのメンバー単位が計5億1500万元出資している。
2012年7月、財務会社の株主会の決議を経て増資拡大を行い、増加した登録資本金は元の株主が優先的に納付し、元の株主が納付を放棄した部分は Zhejiang Grandwall Electric Science&Technology Co.Ltd(603897) 株式会社と中電スマートカード有限責任会社が納付し、今回の増資は計700930万元増加し、全株主が貨幣で出資し、増資後、財務会社の登録資本金は17509430万元で、上述の出資業は審査を経て、そして、検査報告書を発行します。
2017年12月、元北京銀監局の承認を得て、財務会社の株主である中電広通株式会社は買収された事項によって保有している137069%の株式を中国電子情報産業グループ有限会社に譲渡した。 Zhejiang Grandwall Electric Science&Technology Co.Ltd(603897) 株式会社は買収された事項で、その保有する5.7112%の株式を中国電子情報産業グループ有限会社に譲渡した。工商変更後、中国電子情報産業グループ有限会社が保有する株式会社の株主単位は386165%を保有し、出資額は6.7615億元である。工商変更後の株主及び持株比率は以下の通りである。
株主名投資金額持株比率（%）
中国電子情報産業集団有限公司1074789000000 613835
南京中電パンダ情報産業集団有限公司4400000000000 251293
武漢中原電子集団有限公司100000000 5.7112
中国電子輸出入有限公司86857000000 4.9606
中電スマートカード有限責任公司375 Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 2.1451
中国中電国際情報サービス有限公司1173700000 0.6703
合計175094300000 100.00
法定代表者:鄭波。
経営範囲:メンバー単位に対して財務と融資顧問、信用鑑証及び関連コンサルティング、代理業務を行う。メンバー単位に協力して取引金の収支を実現する。メンバー単位に保証を提供する。メンバー単位間の委託貸付及び委託投資を行う。メンバー単位に対して手形の引受と割引を行う。メンバー単位間の内部振替決済と相応の決済、清算方案の設計を行う。メンバー単位の預金を吸収する。メンバー単位に対してローンと融資賃貸を行う。同業解体に従事する。承認を得て財務会社債を発行する。メンバー単位の企業債を販売する。有価証券投資（企業は法律に基づいて自主的に経営項目を選択し、経営活動を展開する。法律に基づいて承認されなければならない項目は、関連部門の承認を得た後、承認された内容に基づいて経営活動を展開する。本市の産業政策の禁止と制限類項目の経営活動に従事してはならない。）
二、財務会社の内部統制制度の基本状況
(I)制御環境
財務会社は取締役会の指導下の総経理責任制を実行する。財務会社はすでに《中国電子財務有限責任会社定款》の規定に従って株主会、取締役会と監事会を創立して、しかも取締役会と取締役、監事会と監事、マネージャー層と高級管理職の内部制御中の責任に対して明確な規定を行って、株主総会、取締役会、監事会とマネージャー層の間でそれぞれ責任を負って、運営を規範化して、互いにバランスを取る会社のガバナンス構造を確立しました。
財務会社の組織構造の設定状況は以下の通りである。
株主総会
戦略委員会
報酬と審査委員会
監事会取締役会
予算と監査委員会
リスク管理委員会
経営陣
総合管金金結信風財審党理部融融算息危務計群(取締役市市交業技法部部労働組合事務場易務術律作室、人力一二部部部部部部部資源部)部
財務会社は内部統制メカニズムの建設を強化し、経営を規範化し、金融リスクを防止し、解消することを各仕事のトップに置き、従業員が良好な職業道徳と専門素質を持つことを育成し、従業員のリスク防止意識を高めることを基礎とし、内部監査、育成教育、審査と激励メカニズムなどの各制度を強化または完備することを通じて、会社の内部統制制度を全面的に完備する。
(II)リスクの識別と評価
財務会社は一連の内部制御制度を編制し完成し、リスク管理システムを完備し、内部監査監督制度を実行し、取締役会に責任を負う内部監査部門を設立し、内部監査管理方法と操作規程を確立し、財務会社と所属各部門の経済活動に対して内部監査と監督を行った。各部門、機構はその職責範囲内でリスク評価体系とプロジェクト責任管理制度を確立し、各業務の異なる特徴に基づいてそれぞれ異なるリスク制御制度、標準化操作プロセス、作業基準とリスク防止措置を制定し、各部門の責任は分離し、互いに監督し、自営操作中の各種リスクに対して予測、評価と制御を行う。
(III)制御活動
1、資金管理
財務会社は国家関係部門及び人民銀行が規定した各規則制度に基づき、「同業投資授信管理弁法」、「同業預金管理弁法」、「同業解体業務管理弁法」、「商業為替手形転割引及び再割引業務管理弁法」、「信託資産信託業務管理弁法」、「委託投資業務管理弁法」、「委託貸付管理弁法」などの業務管理弁法を制定した。業務操作プロセスは、業務リスクを効果的に制御します。
(1)資金計画管理の面で、財務会社の業務経営は『企業グループ財務会社管理方法』の資産負債管理に厳格に従い、資金計画管理、同業資金貸し出し管理などの制度の制定と実施を通じて、会社の資金の安全性と流動性を保証する。
(2)メンバー単位の預金業務において、財務会社は平等、自発、公平と誠実信用の原則に厳格に従い、メンバー単位の資金の安全を保障し、各当事者の合法的権益を守る。
(3)資金集中管理と内部振替決算業務において、財務メンバー単位は会社で決算口座を開設し、会社の決算プラットフォームに登録することによってオンラインで指令を提出し、会社に書面指令を提出することによって資金決算を実現し、決算の安全、迅速、スムーズを厳格に保障し、同時に高いデータ安全性を持っている。内部ネットワークは次のとおりです。
毎日営業が終了すると、決算部は業務データを財務部に渡します。財務部はタイムリーに帳簿を記入し、人を変えて再検討し、帳簿に記入するのがタイムリーで、正確であることを保証し、問題を発見してタイムリーにフィードバックし、資金計算を会社全体の財務計算に組み入れる。リスクを低減するために、会社は小切手、予約銀行財務章と予約銀行名章を異なる人員に分けて管理する。
(4)対外融資の面では、財務会社の同業解体業務は「同業解体管理方法」に厳格に従い、全国の銀行間同業解体センターの電子取引システムを通じて行われ、解体資金は資金の頭寸の短期調整の必要であり、同業解体業務が発生した場合に開示される。
2、信用業務コントロール
（1）与信管理
貸付管理は顧客マネージャー責任制を実行し、財務会社の貸付の対象は中国電子情報産業グループ有限会社のメンバー単位に限られている。各種類の業務の異なる特徴に基づいて、「総合授信業務管理方法」、「貸付業務管理方法」、「商業為替手形割引業務管理方法」、「手形代理割引業務管理方法」、「委貸管理方法」、「銀団貸付業務管理方法」などを制定し、各種類の業務操作プロセスを規範化した。貸付前、貸付中、貸付後の完全な貸付管理制度を確立した。
貸付審査の分離、等級別審査・認可の貸付管理方法を確立した。貸付調査評価人員は貸付調査評価を担当し、調査ミスと評価ミスの責任を負う。貸付審査人員は貸付リスクの審査を担当し、審査ミスの責任を負う。貸付発行人員は貸付の検査と清収を担当し、検査ミス、清収不力の責任を負う。
財務会社の信用限度額の審査・認可及び信用資産の発行は貸付審査・認可委員会が決定する。金融市場部門は授信と貸付申請を審査し、リスク管理部門はリスク意見を発行した後、貸付審査委員会に報告して審査・認可する。
（2）貸出後の管理
金融市場部門は貸付金の貸付用途、利息状況、期限切れ貸付と展期貸付を監視管理し、貸付の安全性と回収性に対して貸付後検査を行う。財務会社は「資産品質五級分類と資産損失準備金の抽出及び消込管理暫定方法」の規定に基づいて定期的に貸付資産をリスク分類し、貸付損失の程度に応じて貸付損失準備を計上する。
3、投資業務コントロール
財務会社は主に在庫投資製品を管理し、銀行間市場の中票、保本財テク、取引所市場の企業債及び株を含む。会社はその有価証券業務を規範化し、投資業務の管理を強化するため、国の関連政策規定及び会社の関連規則制度に基づき、「有価証券投資業務管理弁法」、「債券投資管理弁法」、「取引所債券買い戻し管理弁法」、「基金投資業務管理弁法」、「資本管理製品投資業務管理弁法」、「銀行財テク投資業務管理弁法」などの制度は、投資情報システムの投資審査・認可、資金出金、リスク管理制御、データ統計、財務帳簿作成などの管理を強化した。
4、中間業務制御
財務会社の中間業務は主に委託貸付業務及び委託投資業務に分けられる。
委託貸付業務は財務会社の金融市場部門が担当する。財務会社は委託貸付業務を行う時、敷金を敷かず、リスクを負わない原則に従う。すなわち、委託貸付は先に預金してから貸付しなければならない。委託貸付総額は委託預金総額を超えてはならない。貸付が期限切れになっていないか、期限が切れていないか、回収していない。委託人は相応の委託預金を引き出すことができない。預金貸付期間中に使用を監督し、回収に協力する。
委託投資業務の投資品種には、貨幣市場基金、銀行財テク及びその他の金融製品が含まれている。金融市場部門が委託を受けた後、金融取引部が顧客の需要に応じて関連金融機関に引合し、適切な金融製品を探し、金融市場業務部門とタイムリーにフィードバックコミュニケーションを行う。金融市場業務部門は委託側と「委託投資協議書」の具体的な条項、制定を協議する。
