Sinolink Securities Co.Ltd(600109)
Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) について
外国為替オプション業務の査察意見を展開する
Sinolink Securities Co.Ltd(600109) (以下「 Sinolink Securities Co.Ltd(600109) 」、「推薦機構」と略す)は東莞市 Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) 株式会社(以下「 Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) 」、「会社」と略す)として初めて株式を公開発行し上場する推薦機構として、「証券発行上場推薦業務管理弁法」「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場企業規範運営」「深セン証券取引所株式上場規則」などの関連規定に基づき、 Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) が外国為替スイート保証業務を展開する事項について慎重に審査し、具体的な状況下:
一、外国為替ヘッジ保証業務を展開する目的
会社(連結報告書を含む子会社)が展開する外国為替オプション保証業務は正常な輸出入業務を基礎とし、固定為替コスト、安定と輸出入拡大及び為替リスク防止を目的とし、投機せず、単純に利益を目的とする外国為替取引を行わない。会社の外国為替リスクを防止し、外国為替変動リスクに対応する能力をさらに高め、外国為替レート変動リスクをよりよく回避し、防止し、財務の安定性を強化するために、会社(合併報告書を含む子会社)は関係政府部門の承認、関連業務経営資質を持つ銀行などの金融機関と外国為替保証業務を展開する予定である。
二、外国為替ヘッジ保証業務を展開する予定の基本状況
(I)業務規模及び投入資金源:実際の需要状況に基づき、会社(合併報告書を含む子会社)が今回承認した外貨保証業務総額は累計10億元を超えない。資金源は自己資金であり、資金の募集には関与しない。
(II)取引相手:当社と関連関係がなく、関係政府部門の承認を得て、外国為替オプション業務の経営資質を有する銀行などの金融機関。
(III)通貨と業務品種:会社(合併報告書を含む子会社)が展開する予定の外国為替オプション保証業務は、会社の実際の経営業務に従事する主な決済通貨に限られ、主な通貨はドル、インドルピー、インドネシア盾などである。
会社(合併報告書を含む子会社)が展開する外国為替オプション保証業務の具体的な方式または製品は主に長期決済為替、外国為替スワップ、外国為替オプションおよびその他の外国為替派生製品などの業務を含む。
(IV)外国為替オプション業務の授権を展開する:会社の取締役会は会社の理事長に上述の額内で外国為替オプション業務に関する契約協定を決定し、署名することを授権する。
三、外国為替オプション保証業務のリスク分析
会社(連結報告書を含む子会社)が展開する外国為替オプション保証業務は正常な輸出入業務を基礎とし、固定為替コスト、安定と輸出入拡大及び為替リスク防止を目的とし、投機せず、単純に利益を目的とする外国為替取引を行わない。しかし、外国為替保証業務を展開するには依然として一定のリスクがある。
(I)為替レート、金利変動リスク:外国為替レートの変動が大きい場合、会社は為替レートの大幅な変動方向が外国為替オプション契約の方向と一致しないと判断した場合、為替損失をもたらす。為替レートが将来変動すると、外国為替オプション契約との偏差が大きくなり、為替損失をもたらすことになります。
(II)内部統制リスク:外国為替スイート保証業務の専門性が強く、複雑度が高く、外国為替スイート保証業務を行う過程で内部統制制度が完備していないなどの原因で損失をもたらす可能性がある。
(III)取引違約リスク:外国為替オプション取引相手が違約した場合、約束通りに会社のオプション利益を支払うことができず、会社の実際の為替損失にヘッジできず、会社の損失をもたらす。
(IV)支払い予測:会社は販売注文や購買注文などに基づいて支払い予測を行い、実際の実行過程で、顧客やサプライヤーが注文を調整し、会社の支払い予測が不正確になり、受け渡しリスクを招く可能性がある。
四、会社が取ったリスクコントロール措置
(I)会社は「外国為替オプション業務管理制度」を制定し、外国為替オプション業務操作規定、審査許可権限及び情報開示、管理及び内部操作プロセス、情報秘密保持措置、内部リスクコントロールプログラム及びファイル管理などを明確に規定した。
(II)為替レートの大幅な変動リスクを避けるために、会社は為替レートの研究分析を強化し、リアルタイムで国際市場環境の変化に注目し、経営、業務操作戦略を適時に調整し、為替損失を最大限に避ける。
(III)内部のコントロールリスクを避けるために、会社の授権部門は会社の外国為替オプション保証業務を統一的に管理する責任を負い、すべての外国為替取引行為は正常な生産経営を基礎とし、具体的な経営業務を頼りに、投機とオプション取引を行ってはならず、「外国為替オプション保証業務管理制度」の規定に厳格に従って業務操作を行い、制度の執行を効果的に保証する。
(IV)取引違約リスクをコントロールするため、会社は合法的な資質を持つ大手銀行などの金融機関と外国為替スイート保証業務を展開し、会社の外国為替派生品取引管理業務の展開の合法性を保証する。
五、会社が外国為替保証業務を展開する必要性と実行可能性の分析
会社が外国為替ヘッジ保証業務を展開するのは会社の主な業務をめぐって行われ、単純に利益を目的とする長期外国為替取引ではなく、具体的な経営業務を頼りに、ヘッジ保証を手段とし、為替レート変動リスクの回避と防止を目的としている。
会社が外国為替オプション業務を展開するのは、外国為替オプションツールを十分に運用し、為替レートの変動による為替リスクを低減または回避し、為替損失を減少させ、経営リスクをコントロールするためであり、必要性がある。
会社は《外国為替オプション業務管理制度》を制定して、関連する内部制御制度を完備して、外国為替オプション業務のために専門人員を配置して、会社が取った的確なリスクコントロール措置は確実に実行可能で、外国為替オプション業務を展開するのは実行可能性がある。
会社は外国為替スイート保証業務を展開することによって、ある程度外国為替市場のリスクを回避することができ、為替レートの大幅な変動が会社に悪影響を及ぼすことを防ぎ、外国為替資金の使用効率を高め、財務の安定性を強化し、会社と株主全体の利益を損なう状況は存在しない。
六、会計政策及び計算原則
会社は財政部の《企業会計準則第22号——金融ツールの確認と計量》、《企業会計準則第24号——套期会計》、《企業会計準則第37号——金融ツール列報》、《企業会計準則第39号——公正価値計量》の関連規定とそのガイドラインに基づいて、展開する予定の外国為替套期保値業務に対して相応の計算処理を行う。貸借対照表及び損益計算書関連項目を反映する。
七、推薦機構が意見を査察する
検証の結果、推薦機関は以下のように考えている。
Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) 今回の外国為替スワップ保証業務を展開する事項はすでに必要な審査・認可手続きを履行し、「証券発行上場推薦業務管理弁法」「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場会社規範運営」「深セン証券取引所株式上場規則」などの関連規定に合致している。以上より、推薦機構は Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) 今回の外国為替オプション業務の展開に異議がない。
(以下、本文なし)
(このページには本文がなく、『 Sinolink Securities Co.Ltd(600109) について Dongguan Aohai Technology Co.Ltd(002993) 外国為替オプション業務の査察意見』の署名ページである)
推薦代表者：
余オレフィン結合幸思春
