Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144)
2021年内部統制評価報告
Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社の2021年12月31日の内部制御有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部制御評価業務状況（一）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は以下の通りである。
プレート単位名
文化芸術業-現場芸能 Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144)
文化芸術業-現場芸能杭州楽園有限会社
文化芸術業-現場演芸三亜千古情観光演芸有限会社
文化芸術業-現場演芸麗江茶馬古城観光発展有限会社
文化芸術業-現場演芸阿堤州九寨千古情観光発展有限公司
文化芸術業-現場演芸上海宋城万博演芸発展有限会社
文化芸術業-現場演芸桂林漓江千古情演芸発展有限会社
文化芸術業-現場芸能 Zhang Jia Jie Tourism Group Co.Ltd(000430) 千古情演芸発展有限公司
文化芸術業-現場演芸浙江西塘 Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) 谷演芸発展有限会社
文化芸術業-現場演芸佛山市南海樵山文化観光発展有限会社
文化芸術業-現場芸能杭州 Songcheng Performance Development Co.Ltd(300144) 谷科技文化発展有限公司
観光サービス業杭州宋城独木橋旅行社有限会社
評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社合併財務諸表資産総額の77.48%を占め、営業収入の合計は会社合併財務諸表の営業収入総額の89.81%を占めている。利益総額の合計は会社の連結財務諸表の利益総額の70.16%を占めている。評価範囲に含まれる主な業務と事項は以下の通りである。
会社のガバナンスレベル:組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化。
会社の業務プロセスレベル：会社及び傘下子会社の核心業務プロセスと主要な業務モジュールをカバーし、意思決定管理制度、予算管理制度、貨幣資金管理制度、購買と支払い、在庫、対外投資と子会社に対するコントロール、固定資産、工事項目、知的財産権と無形資産、資金調達、販売と入金、コストと費用、人的資源、対外保証、会計システムと財務報告、情報開示、資産減価償却、授権管理。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
具体的な内容は以下の通りです。
1、制御環境
内部環境は会社の内部制御の確立と実行に影響を与え、制約する各種要素を含み、会社の内部制御を実施する基礎であり、ガバナンス構造、組織機構の設置と権責分配、企業文化、人的資源政策、内部監査メカニズムと不正防止メカニズムを含む。
会社はすでに《中華人民共和国会社法》の規定に従って、株主会、取締役会と監事会を創立して、それぞれ政策決定、管理と監督職能を履行します。それぞれの「議事規則」に従って仕事を展開する。会社は当社の実情に基づいて相応の各種内部制御機構を設立し、例えば発展戦略委員会、指名委員会、監査委員会、報酬と審査委員会などである。会社は会社の業務、管理と内部制御の需要に応じて相応の各種業務管理部門を設置し、各業務、管理部門の内部管理制度と従業員マニュアルを制定した。
会社は社会に良質なサービスを提供し、安定し、誠実に経営し、法律法規を遵守する経営指導思想を制定した。
会社は従業員一人一人に、高級管理職を含む職業修養と業務学習を強化し、誠実で信用を守る職業操守を遵守し、規律を守り、法律を守り、投資家、債権者と社会公衆の利益を損なわないように要求している。
会社は人的資源という会社の内部コントロールに影響する肝心な要素に対して十分に重視し、従業員を選ぶ時、その職業道徳素養と専門の適任能力を重視する。従業員に対して実際の訓練を行う。価値の方向性と行為の特徴に対して会社の経営指導思想と企業文化と同じ従業員は重要な、肝心な職場に抜擢または配置し、会社の内部制御制度が確実に実行されることを保証する。
会社は各種類の各級従業員の業績考課制度を確立し、厳格に執行し、各種類の各級従業員の責任、権、利の有機的な統一と会社の内部コントロールの有効な執行を促進した。
会社はすでに独立した内部監査機構を設立し、取締役会に直接責任を負っている。内部監査制度の規定に従って内部監査を展開し、具体的に生産経営活動と内部制御の実行状況に対する監督と検査を担当し、検査と審査を行い、改善提案と処理意見を提出し、内部制御の貫徹実施と生産経営活動の正常な進行を確保する。上級管理職が離職した場合、その仕事の業績と内部統制の実行状況は離任監査を実施する。
会社はすでにクレーム通報制度を確立して反不正活動を展開している。会社は従業員が財務報告と情報開示の面での虚偽行為を奨励する。授権されていない、職権を乱用したり、その他の不法行為を取って会社の財産を横領したり、流用したりする現象。会社の業務を展開する時、会社の財産を不法に使用して不当な利益をむさぼる行為は、会社の取締役会または監事会、監査委員会または類似の機関に通報し、不正行為の発生を根絶する。2、リスク評価
会社は内部制御環境、会社の業務と具体的な仕事の一環に従ってリスク評価を実施し、内部制御制度の実行中のリスク要素を発見し、的確な対応措置をとり、内部制御の暴走を避ける。
会社はリスク評価時に会社の内部要素の影響に注目し、高級管理職の職業操守、従業員の専門適任能力とチーム精神などの人員素質要素を含む。経営方式、業務プロセス設計、財務報告作成と情報開示などの管理要素;財務状況、経営成果とキャッシュフローの基礎実力要素;研究開発の投入、情報技術の運用などの技術要素;運営安全、従業員の健康と環境保護安全などの環境保護要素。
会社はリスク評価時に外部要素の影響に注目し、経済情勢と市場競争、産業政策、金利と為替レート調整などの経済要素、法律法規、監督管理要求などの法律要素を含む。技術の進歩、技術の改善などの科学技術要素;自然災害、環境状況などの自然要因。3、主なコントロール活動
（1）意思決定管理制度
重大な意思決定管理の面では、会社はすでに相応の企業戦略、重大な投融資、資産購入などの管理方法を制定した。会社の発展戦略委員会は企業戦略、重大な投融資及び資産購入などの方案に対して研究を行い、必要であれば、発展戦略委員会は仲介機構を招聘してその政策決定に専門的な意見を提供することができる。重大な投融資、資産購入などは会社の重大事項処理制度に基づき、権限設定に基づいて株主総会または取締役会が承認する。
（2）予算管理制度
当社はすでに全面的な予算管理制度を制定し、予算の編成、審査・認可、実行、分析と審査などの各部門、各段階の職責任務、仕事の手順と具体的な要求を明確にした。
会社の財務部門は会社の予算の具体的な管理を担当し、総裁に直接責任を負う。財務総監は総裁に協力して会社の予算活動の指導と業務指導を強化する。
年度予算は会社の株主総会の承認を得て実施する。
当社が予算管理を実行する業務範囲は購買と支払い、在庫、販売と入金、投資、固定資産購入建設、工事プロジェクト、融資、人的資源などの部門を含む。
会社の予算編成以上の年度の実際状況を基礎として、当社の業務発展と結びつけて、予算期間内の経済政策の変動、業界市場状況、製品競争能力、内部環境の変化などの要素が生産業務に与える影響を総合的に考慮し、自己業務の特徴と仕事の実際に基づいて編成する。
会社の予算編成が完成し、承認された後、各業務部門は厳格に執行し、予算指標を各業務部門と関連職場の業務指標に分解し、経済責任の完成状況の審査と結合する。
会社は通貨資金の収支の予算コントロールを重視している。予算に組み込まれているが、支払い手続きが不健全で、支払い証明書が規則に合わない金額については、支払いをしない。市場環境、経営条件、国家法律法規などに重大な変化が発生したり、不可抗力事件や緊急事態が発生したりしたため、予算編成の基礎が成立しなかったり、予算執行結果に重大な差が生じたりして予算を調整する必要がある場合は、予算承認手続きに従って株主総会の承認を得ている。会社は予算執行状況に対して定期的に分析と検査制度を行う。内部監査機構は定期的または不定期に監査監督を実施し、予算執行過程に存在する問題をタイムリーに発見し、是正する。予算執行状況を審査するのは予算執行部門が予算執行報告書に報告し、財務部門が審査・確認し、会社の取締役会が承認した手順に従って実施する。(3)貨幣資金管理制度当社の財務部門は専任人員を設立して貨幣資金を管理し、授権されていない人員が貨幣資金業務に接触することを厳禁する。会社は2021年12月31日までに資金授権制度と資金収支審査承認制度を確立した。資金授権制度は授権された各級人員が審査・認可できる最高資金限度額を規定している。資金収支審査承認制度は貨幣資金の支払い申請、審査・認可、再検討と支払い処理などの各段階の権限と責任を規定し、金の用途がはっきりせず、必要な添付ファイルや証明書がない金は支払わないことを規定している。会社の貨幣資金の収支の審査・認可権限状況は以下の通りである:費用清算審査・認可権限:年度経営審査範囲内のコスト費用は、部門責任者が審査した後、分管指導者または総裁授権者に報告して審査・認可する。借入審査許可権限:一回の借入金金額は5000元以下(5000元を含まない)で、部門責任者が審査した後、分管指導者に報告して審査許可する。一回の借金が5000元を超えた場合、部門責任者が審査した後、分管指導者と総裁授権者に報告して審査・認可する。前項の未清算、再度の借入金、累計残高が10000元(10000元を含まない)を超えた場合、部門責任者が審査した後、分管指導者と総裁授権者に報告して審査・認可する。会社の銀行口座を開設するには、財務会計業務を主管する指導者の承認を得て、財務管理部門が統一的に管理しなければならない。非財務管理部門の管理以外の銀行口座は存在しない。
