Funeng Oriental Equipment Technology Co.Ltd(300173)
2021年度内部統制自己評価報告
Funeng Oriental Equipment Technology Co.Ltd(300173) 全株主：
企業の内部統制を強化し、規範化し、企業の経営管理レベルとリスク防止能力を高め、企業の持続可能な発展を促進し、株主の合法的権益を守るために、「企業内部統制基本規範」とその関連ガイドラインの規定とその他の内部統制監督管理要求(以下「企業内部統制規範体系」と略称する)に基づき、 Funeng Oriental Equipment Technology Co.Ltd(300173) (以下「会社」と略称する)の各内部制御制度及び各職能部門の日常運営実行状況を結びつけて、2021年度の会社内部制御システムの構築、実施と内部制御の有効性について自己評価を行った。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、会社が内部統制制度を確立する目標と従う原則
(I)会社が内部統制制度を確立する目標
1、現代企業の管理要求に合致する内部組織構造を確立し、完備し、科学的な意思決定メカニズム、実行メカニズムと監督メカニズムを形成し、会社の経営管理目標の実現を保証する。
2、有効なリスクコントロールシステムを確立し、リスク管理を強化し、会社の各経営活動の正常かつ秩序ある運行を保証する。
3、良好な社内コントロール環境を確立し、抜け穴を塞ぎ、隠れた危険を取り除き、誤りと不正行為を防止し、適時に発見し、是正し、会社の資産の安全、完全を保護する。
4、会社の会計行為を規範化し、会計資料の真実、合法、完全を保証し、会計情報の品質を高める。5、国の関連法律、法規及び規則制度と会社の内部規範制度の貫徹と実行を確保する。
(II)社内統制の確立に従う基本原則
1、合法性の原則:内部統制は法律、行政法規の規定と政府監督管理部門の監督管理要求に合致しなければならない。
2、全面性の原則:内部統制は意思決定、実行と監督の全過程を貫き、会社と子会社の各種業務と事項をカバーしなければならない。
3、重要性の原則:内部制御は全面的な制御の基礎の上で、重要な業務事項と高リスク分野に注目しなければならない。
4、制衡性の原則:内部制御はガバナンス構造、機構設置と権責分配、業務プロセスなどの面で相互制約、相互監督を形成し、同時に運行効率を両立しなければならない。
5、適応性の原則:内部統制は会社の経営規模、業務範囲、競争状況とリスクレベルなどに適応し、状況の変化に伴って適時に調整し、完備しなければならない。
6、コスト利益原則：内部コントロールは実施コストと予想利益を比較し、適切なコストで有効なコントロールを実現しなければならない。
三、2021年度内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。内部統制評価の範囲は、会社とその所属部門の主な業務と事項をカバーしている。今回の評価範囲に含まれているのは、主に親会社 Funeng Oriental Equipment Technology Co.Ltd(300173) と持株子会社です。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、ガバナンス構造、組織機構、人的資源、企業文化、資金活動、投資管理、子会社管理、販売業務、購買業務、保証業務、財務報告、契約管理、情報開示、関連取引などを含む。重点的に注目する高リスク分野は主に、子会社管理リスク、売掛金リスク、運営リスクなどの内容を含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
1、内部制御環境
会社は「会社法」「証券法」及び深セン証券取引所の創業板上場会社に関する関連規定に基づき、各内部管理制度を制定し、会社法人のガバナンス構造を完備し、会社の規範運営の内部制御環境を確立した。
会社はすでに国家の関連法律法規と会社の定款に基づいて、規範的な会社のガバナンス構造と議事規則を創立して、政策決定、実行、監督の方面の職権を明確にして、比較的科学的な職責の分業とバランスのメカニズムを形成しました。
会社は株主総会、取締役会、監事会、管理層と各職能部門から構成された内部制御アーキテクチャを構築し、実際の状況、業務特徴と関連内部制御の要求に基づき、内部機構と職場分業を設置し、職責権限を明確にし、権利と責任を各責任単位に実行し、
(1)会社の株主総会は会社の権力機構であり、法に基づいて法律法規と会社定款に規定された合法的な権利を享有し、法に基づいて会社の経営方針、資金調達、投資、利益分配などの重大事項の議決権を行使する。会社は「株主総会議事規則」を制定し、株主が法に基づいて株主の権利を行使することを確保する。
(2)会社の取締役会は株主総会に対して責任を負い、法に基づいて経営決定権を行使し、「取締役会議事規則」を制定し、取締役会の仕事の効率を保証した。会社の取締役会の下に監査、報酬と審査委員会を設置し、各専門委員会は専門的な仕事細則を制定し、取締役会の意思決定の科学性を高めた。
(3)監事会は会社の監督機構であり、株主総会に責任を負い、関連規定に基づいて会社の取締役、マネージャーとその他の高級管理者が法に基づいて職責を履行することを監督する。会社は「監事会議事規則」を制定し、監事会が監督職権を確実に履行し、会社と株主の合法的権益を効果的に保障することを保証する。
(4)会社は経理層を設置して株主総会、取締役会の決議事項を組織・実施し、会社の生産経営管理業務を主宰し、取締役会に責任を負う。会社は「社長の仕事細則」を制定し、マネージャー層の権利と職責を明確にした。会社のマネージャー層は内制御制度の制定と有効な執行に責任を負い、指揮、協調、管理、監督の各職能部門を通じて経営管理権力を行使し、会社の正常な経営運営を保証する。
(5)会社は自身の業務特徴と結びつけて、取締役会事務室、監査コンプライアンス部、財務部、人的資源部、行政部などの内部機構を設立し、日常事務を具体的に管理している。
(6)会社は監査コンプライアンス部門を設立し、「内部監査管理制度」などの関連制度を制定した。会社の監査コンプライアンス部は独立して仕事を展開し、会社の関連内部統制制度に基づいて定期的または不定期に会社と子会社に対して監査仕事を展開し、会社の内部統制の確立と健全化を促進し、効果的にコストをコントロールし、経営管理を改善し、経営リスクを回避し、会社の価値を増加する。
(7)会社は会社の持続可能な発展に有利な人的資源政策を実施することを堅持し、職業素質と専門能力を従業員の選抜と採用の重要な基準とする。会社は誠実で信用を守り、仕事を愛し、革新を開拓し、チームワークを核心として文化体系の建設を展開し、会社の競争力を促進し、強化する。
2、リスク評価プロセス
戦略目標と発展構想に基づき、リスクを最大限に低減するために、会社は現在の経営リスクと経営目標に対して、国家マクロ、ミクロ経済政策、製品構造、市場、財務、会社運営の面からリスク分析と予測を行い、相応のリスク対応措置を提出した。会社は現在、会社のリスク耐性、リスクの識別と分析の具体的な方法について専門的な仕事制度と仕事の流れを制定していない。
3、内部統制活動
（1）会社の管理方面
会社は「会社法」「証券法」「上場会社のガバナンス準則」と「上場会社で独立取締役制度を確立することに関する指導意見」の要求に従い、会社法人のガバナンス構造を絶えず改善し、現代企業制度を確立し、会社の運営を規範化し、独立取締役制度を確立し、健全にした。企業ガバナンスの実際の状況は、中国証券監督管理委員会が発表した上場企業ガバナンスに関する規範的な文書と差がない。
（2）日常管理の面
会社は日常管理の面で、会社の権力機構は株主総会で、取締役会、監事会を通じて意思決定、管理と監督を行う。会社の管理者は総経理1名、副総経理6名である。総経理は取締役会に招聘され、会社の日常経営管理に全面的に責任を負う。
（3）人的資源の面
会社は人的資源管理制度及び報酬管理などの制度を制定し、全員労働契約制を実行した。人員採用、従業員育成、給与給与、福祉保障、業績考課、職務昇進などについて詳細な規定を行い、完備した業績考課体系を確立した。業界の特徴に基づいて、技術研究開発人員の備蓄と育成をしっかりと行い、従業員の職場訓練を重視し、従業員の流動を少なくし、従業員陣の安定を保証した。（4）業務管理方面
会社の内部制御制度は会社内部の各経済業務、各部門と各職場をカバーし、業務処理過程における肝心な制御点に対して、内部制御制度を政策決定、実行、監督、フィードバックなどの従業員に実行に従わなければならない。いかなる部門と個人も内部制御を超えた権力を持ってはならない。
会社の内部制御は会社の機構、職場とその職責権限の合理的な設置と分業を保証し、職務の相互分離に相容れないことを堅持し、異なる機構と職場の間の権利と責任が明確で、相互に制約され、相互に監督されることを確保する。社内コントロールの制定はコストと利益の関係を考慮し、できるだけ合理的なコントロールコストで最適なコントロール効果を達成する。
（5）資産管理の面
資金管理業務に対して、会社は「募集資金管理方法」「資金管理制度」「財務審査・認可制度」などの関連制度を制定し、資金使用審査・認可、貨幣資金管理、募集資金の使用と管理などの方面を含む。募集資金の保管、使用及び監督について明確な規定を行い、募集資金の専用金専用を保証し、募集資金の使用リスクを防ぎ、資金の使用安全を確保し、投資家の利益を確実に保護した。日常の資産管理業務に対して、会社はすでに一連の制度と制御の流れを制定して、貨幣資金、在庫、売掛金、固定資産などに対して管理と制御を行って、そして厳格に制度と流れの規定に従って実行します。
（8）対外投資管理、対外保証、関連取引制御方面
会社は「会社定款」の関連規定に厳格に従って外投資管理、対外保証及び関連取引制御を展開し、「関連取引管理制度」と「対外保証管理制度」などの制度を制定し、厳格に執行する。また、会社は広東福能私募基金管理有限会社を設立して対外投資を担当し、広東福能私募基金管理有限会社は「広東福能投資持株有限会社投資管理方法(試行)」と「広東福能投資持株有限会社投資決定委員会議事規則(試行)」などの制度を制定し、対外投資とコントロールを規範化した。上記の制度は会社の対外投資、対外保証及び関連取引の原則、基準、条件、責任及び審査・認可手続きなどの関連内容を明確にし、関連契約の管理を強化し、科学的な意思決定メカニズムを確立し、潜在リスクを防ぎ、発生する可能性のある損失を回避し、減少した。
（9）内部監督制御制度
会社の取締役会は専門の監査委員会を設立し、独立した監査コンプライアンス部門を設立し、「内部監査管理制度」と「内部監督管理制度」などの関連制度を制定し、会社の内部制御制度の執行状況、各経営業務の制御状況、対外投資、対外保証制御状況を不定期に検査し、監事会も内部監督職能を厳格に履行した。これにより、社内統制制度の有効な実行が保証された。会社は以前の年度の会計処理に会計ミスがあることを発見し、会計ミスを改善し、遡及調整を行った。
（10）子会社の管理制御
持株子会社の経営管理行為を規範化するために、会社は「子会社管理制度」を制定し、持株子会社の人事、財務、経営意思決定、情報管理、検査と審査などの面に対して明確な規定を作った。持株子会社の総経理、財務責任者などの重要な高級管理職は会社が選任し、その職責権限を規定する。会社の経営戦略とリスク管理政策に基づいて、会社は各持ち株子会社に相応の経営計画、リスク管理プログラムを構築するように監督する。各持株子会社はすでに重大事項報告制度と審議・審査・認可制度を確立し、授権規定に厳格に従って重大事項を会社の取締役会または株主総会に報告して審議した。会社は定期的に持株子会社の報告情報を取得し分析することができる。
同社の自主調査では、子会社の深セン大宇精彫科技有限公司が2019年と2020年の貿易業務において、販売と購買の一環の内部統制に欠陥があり、財務と業務部門の監督制約メカニズムが有効に確立されていないことが明らかになった。財務人員は貿易業務の交易実質を正確に判断していないため、貿易業務収入が総額法によって確認され、2019年、2020年の年度報告財務データに誤りがあった。会社はすでに会計ミスを改善し、遡及調整を行っている。
（11）情報開示の管理制御
会社の情報管理を規範化するために、会社は「情報開示管理制度」「投資家関係管理制度」「重大情報内部報告制度」を確立した。会社の理事長は会社の情報開示の第一責任者である。取締役会秘書は会社の情報開示の直接責任者であり、会社の情報開示の仕事の具体的な事項を協調し、組織する責任を負う。会社は取締役会事務室を情報開示事務の日常管理部門とし、取締役会秘書が直接指導し、取締役会秘書に協力して情報開示業務をしっかりと行う。会社のすべての情報開示書類、資料及び取締役、監事、高級管理者が職責を履行した記録は取締役会事務室が保存する。会社の総経理、副総経理、取締役会秘書、財務責任者などの高級管理者は会社の内部情報伝達の手順を理解し、情報開示義務を真剣に履行する条件を備えている。
会社はまた《会社の内幕情報の知る人の登録管理制度》を制定して、未公開の情報と重大な内部事項の疎通に対して全過程の有効なコントロールを行って、会社の内幕情報の秘密漏洩のリスクを防ぎます。
華畝偉業の債務転換を適時に開示していない場合を除く
