について
北京中科江南情報技術株式会社は初めて株式を公開発行し、創業板に上場して推薦業務報告書を発行した。
推薦機構（主代理店）
(深セン市前海深港協力区南山街道桂湾五路128号前海深港基金小鎮B 7棟401)
目次
ディレクトリ…1第一節プロジェクト運営プロセス…3
一、内部プロジェクト監査プロセスの概要…3
(I)概要……3
(Ⅱ)審査プロセスの説明…4
(III)カーネルプロセスの説明……5
二、審査過程の説明8
三、プロジェクトの実行過程の説明……8
(I)プロジェクト実行メンバー及び具体的な作業手配……8
(II)職務遂行調査の主な過程……10
(III)推薦代表者が職務遂行調査に参加する主な過程……11
四、推薦機構品質制御部内核予審過程説明……11
五、推薦機関の質問過程の説明……12
六、カーネルグループの審査過程の説明……12第二節プロジェクトの問題点と解決状況…13
一、審査評価決定機構のメンバーの意見及び審議状況の説明……13
二、職務遂行調査の過程で発見され、注目された主な問題と解決状況……14
(I)プロジェクトの実行中に発見され、注目された主な問題と解決状況……14
(II)職務遂行調査における重点事項の査察状況……17
(III)発行者の収益力に関する事項の査察状況……25
(IV)発行者の利益分配政策及び執行状況の査察状況……34
(V)私募投資基金の株主が規定に従って届出手続きを履行する検査状況について……34
(VI)届出前に従業員持株計画を実施する査察状況について……35
(VII)発行者の届出時に対賭博協定が解除された場合について……35
(VIII)発行者の歴史上自然人株主数が多いなどの査察状況について……36
(Ⅸ)発行者の報告期間に財務内部統制の規範化されていない状況がある検査状況について……36
(X)発行者設立以来の国有資産管理事項の査察状況について……37
(十一)発行者の報告期間における子会社の抹消状況の査察状況について……37
(十二)発行者の取締役、高級管理職が最近2年間変動した査察状況について……37
(十三)発行者が申告前の1年間の新規株主の有無に関する査察状況……38(十四)発行者及びその連結報告書範囲子会社が生産経営活動に従事するために必要なすべての行政について
許可、届出、登録または認証の審査状況……38
(十五)業界の主要な法律法規政策が発行者の経営発展に与える影響に関する検査状況……39
(十六)発行者が同業界の会社及びデータを開示する検査状況について……39
(十七)発行者が社会保険と住宅積立金を納付すべき状況がある場合の審査状況について……39(十八)発行者が報告期間内に持株株主、実際の支配者との関連取引を開示する場合
状況を調べる……40
(十九)発行者の生産経営に重要な影響を及ぼす商標、発明特許、特許経営権、非
特許技術等の無形資産の査察状況…41
(二十)発行者が第三者からの返金がある場合の査察状況について……41(二十一)発行者報告期間内に発生した株式変動について「企業会計準則第11号」が適用されるか
——株式支払』の査察状況…42
(二十二)売掛金の貸倒引当金の計上が十分かどうかの審査状況について……42
(二十三)販売モデルの審査状況について……43
(二十四)発行者財務報告監査締め切り日後の財務及び経営状況の査察状況……43
(二十五)主要顧客と新規顧客の審査状況について……44
(二十六)報告期間内に顧客と仕入先、競合他社が重複した照合状況について…44
(二十七)主要仕入先と新規仕入先の審査状況について……45
(二十八)収入確認政策の査察状況について……46
(二十九)会計政策、会計見積りの変更または会計ミスの訂正に関する審査状況……46
(三十)収入季節性の査察状況について……47(三十一)発行者の主な製品が会社と同じまたは類似の製品の粗利率であることに関する検査状況47
(三十二)税収優遇が経常損益に計上される査察状況について……48
(三十三)1年以上の売掛金の査察状況について……49
(三十四)在庫残高またはカテゴリの変動が大きい検査状況について……49(35)キャッシュフロー純額の変動が大きく、当期純利益と大きな差がある検査状況について
…… 49
(三十六)募集資金投資項目の査察状況について……50
(三十七)重大契約の査察状況について……50三、品質管理部門が注目している問題と関連意見の実行状況……52
(I)品質管理部門が注目している問題……52
(II)品質管理部門の意見の実行状況……56四、核発見の問題と関連意見の実行状況を聞く……137
(I)核の過程で発見された問題を聞く……137
(II)核意見の実行状況を尋ねる……1385、カーネル会議討論の主な問題、審査意見及び実行状況……144
(I)カーネル会議で議論された主な問題……144
(II)カーネル会議の審査意見……147
(III)カーネル会議が問題の実行状況に注目……147六、証券サービス機構の専門意見の審査状況の説明……158
華泰連合証券有限責任会社
北京中科江南情報技術株式会社について
北京中科江南情報技術株式会社(以下「発行者」、「中科江南」と略称する)は国内で初めて株式を公開発行し、創業板に上場することを申請し、「会社法」、「証券法」、「創業板初公開発行株式登録管理方法(試行)」に基づき、「深セン証券取引所創業板株式上場規則」などの関連法律、法規は、発行申請書類を提出した。
華泰連合証券有限責任会社(以下「華泰連合証券」、「推薦機構」と略称する)は、今回初めて株式を公開発行し、創業板に上場する推薦機構として申請し、鄭士傑と姚玉蓉は具体的な推薦を担当する推薦代表者として、推薦書の発行の補助文書として本発行推薦業務報告書を発行した。
推薦機構華泰連合証券、推薦代表者鄭士傑と姚玉蓉は約束した:本推薦機構と推薦代表者は「会社法」、「証券法」などの関連法律法規と中国証券監督管理委員会、深セン証券取引所の関連規定に基づき、誠実に信用を守り、勤勉に責任を果たし、法に基づいて制定された業務規則、業界執業規範と道徳準則に厳格に従って本発行推薦業務報告書を発行した。発行された書類の真実性、正確性及び完全性を保証する(特別な説明がなければ、本推薦業務報告書に関連する名詞の解釈は「北京中科江南情報技術株式会社が初めて株式を公開発行し、創業板に上場して株式募集説明書」と一致する)。
第一節プロジェクト運営プロセス
一、内部プロジェクト監査プロセスの概要
(I)概要
華泰連合証券は長年の投資銀行の業務経験の蓄積の基礎の上で、相対的に完備した業務内制御制度を確立し、証券発行プロジェクトの品質制御は主に審査と証券監督管理委員会に発行申請書類を報告する前の内部検査の2つの段階を通じて実現した。
華泰連合証券は非常設置機構を設立した:株式融資業務の審査グループと株式融資業務の内核グループ、投資銀行プロジェクトの審査と内核決定を担当した。常設機構の品質制御部、コンプライアンスとリスク管理部を設立し、審査と内核の予審、内部尋問、および会議組織、採決結果統計、審査意見のまとめ、審査意見の具体的な実行状況の審査などの仕事を担当した。
プロジェクト管理を強化し、証券発行の推薦活動の質をさらに高め、証券発行の上場推薦と販売リスクを防止するため、関連法律法規と投資銀行業務管理の関連規定に基づき、華泰連合証券は「株式融資業務の審査、内核管理方法」を制定した。株式の初公開発行、配株、増発、非公開発行、転換社債、分離取引の転換社債などの投資業務は、いずれもこの方法に従ってプロジェクトの審査、内核を行う必要がある。
（Ⅱ）審査審査プロセス説明
華泰連合証券の投資銀行株式融資業務の審査は品質制御部と株式融資業務の審査グループが共同で完成した。品質制御部は審査の審査を担当する。株式融資業務審査グループは非常に意思決定機構を設置し、審査会を開く形で審査審査審査申請(審査グループの意見を最終意思決定とする)を行い、会社が投資銀行業務に従事する内部委員と外部専門家が共同で構成する。具体的な審査プロセスは以下の通りである。
1、プロジェクトチームは審査申請を提出する
プロジェクトチームは証券を発行する予定の発行者と初歩的な協力意向に達した後、初歩的な職務調査を開始した。当該項目が法律、法規及び証券監督管理委員会、取引所関連規則に規定された証券発行条件に合致するか否かを初歩的に判断した後、審査申請を提出する。審査を申請するプロジェクトグループは、審査申請報告書、業界研究報告書、発行者の最近の1年間の財務報告書などの審査申請書類を提出しなければならない。
2、品質管理部の審査前審査
品質制御部はプロジェクトグループが提出した審査申請書類に対して予審を行い、提出した審査申請書類が要求に合致するかどうかを確認し、要求に合致しない審査申請書類に対して、プロジェクトグループに補充修正を要求する。要求に合致する審査申請書類に対して審査を行い、プロジェクトの品質に対して初歩的な判断を行う。審査前審意見を発行し、審査申請書類に十分な説明ができなかった問題についてプロジェクトグループに補充説明を要求する。必要に応じて発行者の主な生産経営場所の所在地に赴き、その生産経営状況を実地に理解する。
プロジェクトチームは品質制御部が発行した審査意見の中で提出した重要な問題について説明し、審査意見の返事を形成し、申請書類を修正、補充、完備し、書面書類の形式で品質制御部に提出する。
品質管理部は、審査審査の要求に合致する審査申請書類、審査前意見及びその回答を受領した後、審査日の3営業日(含む)前に会議通知、審査申請書類、審査前意見回答等を電子文書として審査グループメンバーに送付する。
3、審査グループ会議の審査
華泰連合証券は通常、北京、上海、深セン、南京の4つの投資銀行の各部門の事務所の会議室で電話会議の形式で株式融資業務の審査グループ会議を開く。毎回の審査例会には審査グループのメンバー5名以上(5名を含む)が参加し、審査結果が有効である。
審査グループ会議の開催過程において、審査グループのメンバーは具体的な問題について会議に参加するプロジェクトグループに質問し、そのさらなる説明を聞くことができる。その上で集中的に討論し、それぞれ独立した審査意見を形成する。審査を申請した項目を評価し、審査に同意するかどうかの意見を発表する。審査申請が参加委員の票の2/3以上の同意を得た者は、審査結果が通過した。「反対」票が1/3以上の場合、審査結果は否決となる。その他の投票状況に応じた審査結果は「採決猶予」となった。審査グループのメンバーは無条件に同意したり、条件付き同意項目が審査審査審査審査審査審査審査審査を通過したりすることができ、条件付き同意の場合は具体的な意見を明記しなければならない。
4、審査グループ会議後の処理
審査後、品質管理部は審査意見表をまとめ、審査結果をプロジェクトグループに通知する。(III)カーネルフロー説明
華泰連合証券の内部検査は品質制御部、コンプライアンスとリスク管理部と株式融資業務内核グループが共同で完成した。品質制御部はカーネルの事前審査を担当し、コンプライアンスとリスク管理部は審査と書類審査を担当する。株式融資業務内核グループは非常に設置された機構であり、内核会議を開く形で推薦された証券発行プロジェクトを正式に報告する前の内部審査を行い、プロジェクトの品質と発行条件に合致するかどうかを判断し(内核グループの意見を最終決定とする)、会社が投資銀行業務に従事する内部委員と外部専門家が共同で構成する。具体的なカーネルプロセスは次のとおりです。
1、プロジェクトグループがカーネル申請を提出する
証券発行申請書類がほぼそろった後、プロジェクトグループは品質制御部にカーネル申請を提出し、証券発行申請書類を全部提出した。
2、品質制御部内核予審
品質制御部はカーネル申請を受け取った後、人員をプロジェクト現場に派遣して現場のカーネル予審を行い、仕事内容は以下の通りである:発行申請書類のセットを審査する;プロジェクトの原稿を抜き取り検査する。生産場所、倉庫を実地見学し、生産技術と技術を理解し、設備の運行、製品の販売を行う。
