Guangdong Enpack Packaging Co.Ltd(002846)
長期決済為替業務の展開に関する実行可能性分析報告
一、長期決済為替業務を展開する目的
会社の発展戦略を実行し、国内外の市場を合理的に配置するために、会社は積極的に海外業務の発展を展開し、維持している。会社の海外業務規模の拡大に伴い、外国為替決済業務量は徐々に増加している。そのため、為替レートが大きく変動すると、為替損益は会社の経営業績に一定の影響を与える。為替レートが会社の経営業績に与える影響を低減し、為替損益の一部を減らすため、会社及び子会社は2022年度に長期決済為替業務を展開する予定である。
二、長期決済為替業務の品種、金額と期限
会社と子会社は商業銀行と長期決済為替業務を展開する予定で、会社の輸出入業務で使用される決済通貨に限られ、通貨はドルを含むが、それに限らず、総額は5000万ドルを超えないと予想され、有効期間は2021年年度株主総会の審議が通過した日から12ヶ月以内に有効である。
長期決済為替業務は会社の自己資金を使用し、募集資金を使用して直接または間接的に長期決済為替業務を行ってはならない。
三、長期決済為替に存在するリスク
会社及び子会社が展開する外国為替の長期決済為替業務は為替レートリスクをロックする原則に従い、投機性、套利性の取引操作をしないが、長期決済為替操作には依然として一定のリスクが存在し、投資家に投資リスクに注意してもらい、具体的なリスクは以下の通りである。
1、為替変動リスク：為替相場の変動が大きい場合、長期決済為替契約で約束した長期為替レートがリアルタイム為替レートより低い場合、為替損失をもたらす。
2、内部統制リスク:長期決済為替取引の専門性が強く、内部統制制度が完備していないためリスクをもたらす可能性がある。
3、お客様の違約リスク：お客様の売掛金が期限切れになり、投資取引が延期または違約したため、代金が返金期間内に回収できなくなり、投資標的が期限通りに引き渡せなくなり、長期送金の延期により会社の損失を招く。
4、返金予測リスク：会社の販売部門は顧客注文と予想注文に基づいて返金予測を行う。実際の実行過程で、お客様は自分の注文を調整する可能性があり、会社の返金予測が不正確になり、長期決済の遅延納入リスクを引き起こす可能性があります。
四、会社が取ったリスクコントロール措置
1、会社は「長期決済為替管理制度」を制定し、内部審査プロセス、意思決定手順、情報隔離措置、内部リスク報告制度及びリスク処理手順、情報開示などを明確に規定した。この制度に基づいて、会社は厳格な授権審査・認可権限を確立し、各管理機構の職責を明確にし、比較的完備した派生品管理メカニズムを形成した。
2、長期決済為替の受け渡しと実際の受け渡し時間の差が遠いことを防止するため、会社は契約の履行状況を非常に重視し、契約の実行状況を追跡し、受け渡し時間と受け渡し時間の差が遠い現象を避ける。3、長期決済為替取引の資金規模を厳格にコントロールし、信永中和会計士事務所(特殊普通パートナー)の監査と「監査報告」(XYZH/2022 SZAA 50134):会社の2021年度の輸出収入は人民元3.68億元(約566809万ドル)である。会社が長期決済為替を展開する外貨金額は5000万ドルを超えず、2021年度の輸出収入を超えず、大きなリスクは存在しない。
五、結論
会社が長期決済為替業務を展開するのは会社の主な業務をめぐって行われ、単純に利益を目的とする長期外国為替取引ではなく、具体的な経営業務を頼りに、為替レートをロックすることを手段とし、為替レートの変動リスクを回避し、防止することを目的とし、正常な経営利益を保護することを目標とし、一定の必要性を持っている。会社はすでに「長期決済為替管理制度」を制定し、関連意思決定、業務操作、リスクコントロールなどの専門人員を配置した。会社が取った的確なリスクコントロール措置は有効で実行可能であり、会社が長期決済為替業務を展開することは為替レート変動リスクを効果的に低減することができ、必要性と実行可能性を持っている。
Guangdong Enpack Packaging Co.Ltd(002846) 2022年4月23日
