Shenzhen Sea Star Technology Co.Ltd(002137)
長期外国為替取引の展開の実行可能性に関する分析報告
一、会社が長期外国為替取引業務を展開する目的
Shenzhen Sea Star Technology Co.Ltd(002137) (以下「会社」と略称する)が行う長期外国為替取引業務は正常な生産経営の需要を満たし、為替リスクを回避し、防止することを前提とし、会社の輸出販売収入の決済通貨は主にドルを採用し、為替レートの変動が大きい背景の下で、合理的な人民元長期外国為替取引を通じて為替損失リスクを効果的に低減することができる。この背景の下で、会社と子会社は市場の為替レートの変動状況によって、金融機関と適時に長期外国為替取引業務を展開し、長期外国為替取引製品の保証機能(具体的な製品は金融機関の業務製品によって決まる)を十分に利用し、為替レートの変動が会社に与える影響を低減する計画である。
今回の長期外国為替取引業務は「企業会計準則」に規定された運用保証会計方法の関連条件を満たす。
二、長期外国為替取引業務の概要
会社が展開する予定の長期外国為替取引業務は正常な生産経営の需要を満たすために、金融機関で取り扱う為替レートリスクを回避し、防止する長期外国為替取引業務であり、具体的には金融機関と長期外国為替取引契約を締結し、将来のある時間に、約束した為替決済または為替販売の通貨、金額、為替レートによって受け渡した為替決済または為替販売を指す。
三、展開予定の長期外国為替取引業務の概要(I)長期外国為替取引品種
会社は長期外国為替取引を展開することによって外国為替変動が会社に与える不利な影響を低減する予定で、長期外国為替取引は会社が実際の経営活動における為替レート変動がもたらす会社の資産、負債と利益レベルの変動の影響を減らすために、金融機関が提供した外国為替製品を利用して展開した保値を目的とする派生品投資業務を指し、この種類の業務は主に外国為替長期、構造性長期、外国為替スワップ、外国為替オプション、金利の下落や構造的な下落などの業務。（Ⅱ）業務状況
1、長期外国為替取引の規模を予測する：長期外国為替取引の累計総額は10000万ドル（或いは等価人民元）を超えない。
2、開催期間：株主総会の審議が成立した日から一年。
3、会社の取締役会は理事長に上述の長期外国為替取引業務の運営と管理を授権し、関連協議と書類に署名すると同時に、会社の財務部に上述の額範囲と業務期限内に長期外国為替取引業務の具体的な処理を担当することを授権する。
4、会社及び子会社は国家外貨管理局と中国人民銀行の許可を得て、長期外貨取引セット保証業務の経営資格を持つ金融機関と取引することを許可し、中国人民銀行の「為替決済、為替販売及び為替支払い管理規定」及び国家外貨取引管理局の長期外貨取引業務に関する管理規定を遵守する。
5、占用予定資金
長期外国為替取引業務を展開し、会社は金融機関と締結した協議に基づいて一定の割合の保証金を納付する以外、他の資金を投入する必要はなく、この保証金は会社の自己資金を使用する。納付した保証金の割合は、異なる金融機関と締結した具体的な協議に基づいて確定される。
四、長期外国為替取引業務のリスク分析及びリスクコントロール措置(I)リスク分析
会社が展開する長期外国為替取引業務は為替リスクをロックし、投機性、套利性の取引操作をしないことを目的とし、契約を締結する際に会社の予測返済期限と返済金額及び返済が必要な満期貸付金額に厳格に従って取引を行う。
長期外国為替取引は為替レートが大幅に変動した場合、為替レートの変動が会社に与える影響を低減することができるが、以下のリスクがある。
1、為替変動リスク：為替相場の変動が大きい場合、関連業務確認書に約束された長期為替レートがリアルタイム為替レートより低い場合、為替損失をもたらす。
2、内部コントロールリスク:長期外国為替取引セット保証取引の専門性が強く、複雑度が高く、内部コントロール制度が完備していないためリスクをもたらす可能性がある。
3、お客様の違約リスク：お客様の売掛金が期限切れになり、代金が予測された回収期間内に回収できなくなり、長期の為替決済が延期され、会社の損失を招く。
4、返金予測リスク：業務部門は顧客の注文と予想注文に基づいて返金予測を行い、実際の実行過程において、顧客は自身の注文と予測を調整することができ、会社の返金予測が不正確になり、長期為替決済の延期引き渡しリスクを招く。(II)会社が取る予定のリスクコントロール措置
1、会社は為替レートの研究分析を強化し、為替レートの変動が大きい場合、適時に経営戦略を調整し、輸出業務を安定させ、為替損失を最大限に避ける。
2、会社は取引リスクをコントロールするために「外国為替取引決定制度」を制定し、外国為替取引関連業務の決定手順、内部操作プロセスとリスク管理などを明確に規定した。会社の関連制度に基づいて、会社は関連人員の職業道徳教育と業務訓練を強化し、関連人員の総合素質を高め、同時に異常状況のタイムリー報告制度を確立し、効率的なリスク処理プログラムを形成する。社内監査部門、取締役会監査委員も定期的に、不定期に実際の取引契約の署名と執行状況を審査する。3、会社が長期外国為替取引業務を行うには、会社の外貨受取予測に基づき、取引期間の長期外国為替取引の累計総額は10000万ドル(または等価人民元)を超えず、会社が直面する可能性のあるリスクを耐えられる範囲内に抑える。
五、公正価値分析
会社が展開した長期外国為替取引製品は主に流通性の強い通貨に対して、市場の透明度が大きく、成約価格と当日の決算単価は派生品の公正価値を十分に反映することができ、会社は銀行などの定価サービス機構が提供または獲得した価格によって決定する。
六、会計計算政策及び後続開示
1.会社が展開する長期外国為替取引業務の会計計算方法は「企業会計準則」に基づいて確定する。2.会社がすでに派生品に投資した公正価値の減損とリスクヘッジに使用する資産(ある場合)の価値変動を合計し、合計損失または浮動損失金額が会社の最近の監査純資産の10%に達し、絶対金額が1000万人民元を超えた場合、会社は臨時公告で速やかに開示する。
3.会社は定期報告の中ですでに展開した長期外国為替取引に関する情報を開示する。
七、長期外国為替取引業務の実行可能性分析
会社及び傘下の子会社が長期外国為替取引業務を展開するのは会社の業務をめぐって行われ、正常な生産経営を基礎とし、具体的な経営業務を頼りとし、保証期間を手段とし、為替レートの変動リスクを回避し、防止し、為替レートの変動が会社の経営業績に与える影響を低減するのに有利である。会社は「外国為替取引決定制度」を制定し、関連する内部制御プロセスを完備し、会社が採用した的確なリスク制御措置は有効である。同時に、会社及び傘下の子会社が展開する予定の長期外国為替取引業務の保証金は、自己資金を使用し、資金募集には関与しない。そのため、会社と傘下の子会社が長期外国為替取引業務を展開することは為替レートの変動リスクを効果的に低減することができ、一定の必要性と実行可能性を持っている。
Shenzhen Sea Star Technology Co.Ltd(002137) 取締役会
2022年4月22日
