Western Regions Tourism Development Co.Ltd(300859) 内部統制認証報告2021年度
内部統制認証レポート
信会師報字[2002 2]第ZA 11630号 Western Regions Tourism Development Co.Ltd(300859) 全株主:
2021年12月31日 Western Regions Tourism Development Co.Ltd(300859) (以下「貴社」と略称する)の取締役会に対して、2021年12月31日 Western Regions Tourism Development Co.Ltd(300859) の財務報告の内部統制の有効性についての認定を受け、鑑証を実行した。
一、取締役会の内部統制に対する責任
Western Regions Tourism Development Co.Ltd(300859) 取締役会の責任は「企業内部制御基本規範」の関連規定に従って内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することである。
二、公認会計士の責任
われわれの責任は、鑑証業務を実施した上で、財務報告の内部統制の有効性について鑑証結論を発表することである。
三、仕事の概要
私たちは「中国公認会計士その他鑑証業務準則第3101号–歴史財務情報監査または審査以外の鑑証業務」の規定に従って鑑証業務を実行した。この準則は中国公認会計士の職業道徳規範を遵守し、貴社が2021年12月31日にすべての重大な面で「企業内部制御基本規範」の関連規定に従って有効な財務報告内部制御を維持し、合理的な保証を得るかどうかを計画し、実施することを要求している。認証作業を実行する過程で、内部制御の有効性の理解、テスト、評価を含む他のプログラムを実施しました。私たちの鑑証の仕事は鑑証の結論を発表するために合理的な基礎を提供したと信じています。
四、重大固有制限の説明
内部統制には固有の制限があり、誤りや不正により誤報が発生し、発見されない可能性がある。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
五、鑑証結論
私たちは、 Western Regions Tourism Development Co.Ltd(300859) が2021年12月31日に「企業内部制御基本規範」の関連規定に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えています。
立信会計士事務所中国公認会計士：
(特殊一般パートナー)
中国公認会計士：
中国・上海二O二二年四月二十六日
2021年度までの内部統制評価報告
Western Regions Tourism Development Co.Ltd(300859) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、当社の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社の2021年12月31日(内部制御評価報告基準日)までの内部制御有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
二、内部統制制度の確立の目標と従う原則
(一)内部統制制度の確立の目標
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、会社の発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
(二)内部統制制度の確立は以下の基本原則に従う
当社は内部制御制度体系を設計し、確立し、合法性原則、全面性原則、重要性原則、有効性原則、制衡性原則、適応性原則とコスト効果原則に従う。
1.内部統制は国の関連法律法規と財政部などの5部委員会が発行した「企業内部統制基本規範」及び会社の実際状況に合致する。
2.内部統制は会社内部の会計業務に関わるすべての人員を制約し、いかなる個人も内部統制を超えた権力を持ってはならない。
3.内部統制は会社内部の会計業務に関わる各項目の経済業務及び関連職位をカバーし、業務処理過程における肝心な制御点に対して、意思決定、執行、監督、フィードバックなどの各段階に実行する。
4.内部統制は会社内部の会計業務に関わる機構、職場の合理的な設置と職責権限の合理的な区分を保証し、互いに相容れない職務の相互分離を堅持し、異なる機構と職場の間の権利と責任が明確で、相互に制約し、相互に監督することを確保する。
5.コストと利益の原則に従い、できるだけ合理的なコントロールコストで最適なコントロール効果を達成する。
6.内部統制は外部環境の変化、単位業務職能の調整と管理要求の向上に伴い、絶えず改訂し、完備している。
(III)内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み入れた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定し、会社の経営管理の主要な方面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
内部統制評価範囲に組み入れられた主な単位は、会社及び子会社の新疆五彩湾温泉娯楽有限責任会社、阜康市天池ヨット経営有限会社、新疆天山天池国際旅行社有限責任会社、新疆瑶池観光運輸有限会社、新疆天山天池文化演芸有限責任会社を含む。評価範囲に組み入れた連結資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、連結営業収入は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
評価範囲に組み入れられた高リスク分野は主に生産及び安全管理、重大投資、情報開示などの事項を含む。(IV)内部制御評価の結論
会社の財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥と重要欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従って、重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御欠陥認定基準に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御の重大な欠陥と重要な欠陥を発見しなかった。
社内統制評価報告基準日から社内統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、社内統制に関する状況
（一）内部制御環境
1、組織アーキテクチャ
会社は「会社法」、「証券法」、「上場会社管理準則」と会社定款などの規定に基づき、株主総会、取締役会、監事会、管理層からなる法人管理構造を構築した。中央弁公庁、国務院弁公庁の「国有企業の「三重一大」政策決定制度の貫徹・実行をさらに推進することに関する意見」と「国有企業指導者の廉潔な就職に関する若干の規定」、および「会社定款」、「株主総会議事規則」、「取締役会議事規則」、「監事会議事規則」、「総経理工作細則」と「組織機構通常授権ガイドライン」の関連規定に基づき、単位の実情と結びつけて、本弁法を制定する。株主総会、取締役会、監事会、総経理及びその他の高級管理職の職権、性質、議事規則及び授権を明確に規定している。
「三重一大」事項の決定は、具体的な内容、具体的な状況に応じて決定を議論する方法を選択しなければならない。主な会議形式は株主総会、取締役会、総経理事務会、従業員代表大会などである。
取締役会は戦略、指名、監査、報酬と審査の4つの専門委員会を設置した。会社は戦略指導原則、協同有力原則、等級別管理原則、分類管理原則、職能原則の分業協力を強化し、管理の角度から西域観光会社の各級機構の職能連結を強化し、迅速かつ効率的な情報コミュニケーションルートを確立し、管理効率を高め、会社の発展を導き、会社が大いに強くなることを奨励し、会社の発展戦略の能力を高める。
監事会は会社の株主総会に責任を負い、会社の財務及び会社の取締役、総経理及びその他の高級管理者が職責を履行する合法的なコンプライアンスを監督し、会社及び株主の合法的権益を守る。会社は「監事会議事規則」を制定し、監事会の職権、会議開催手順、授権委託、提案、採決と決議などの規則と手順を明確に規定している。
総経理のその指導グループは企業内部のコントロールを指導する日常の運行を組織し、「総経理の仕事細則」及びその他の管理規定に基づいて職責を履行する。自身の業務特徴と内部統制の管理要求に基づき、財務部、監査部、党群工作部、総合事務室、人的資源部、マーケティング企画部、工事部、安全生産弁公室などの一級機構と、輸送支社、ロープウェイ支社、ヨット公司、五彩湾温泉会社、天池国旅会社、芸能会社などの二級機構を設置した。各部門の主な職責を明確に規定し、各司の職責、各責任、相互協力、相互制約、環状相殺の内部制御システムを形成し、それによって会社の資源配置を最適化し、管理プロセスを簡素化し、会社の仕事の効率を高める目的を達成した。
2、企業文化
会社は《企業文化建設管理規定》を創立して、各級の党群組織、企業文化部門、各職能部門、分子会社は有効に連動して、共に企業文化建設関連の仕事を完成した。確実かつ効果的な措置をとり、自らの特色を持つ企業文化を積極的に育成し、宣伝と育成などの方式を通じて、会社全体の従業員に会社の文化核心価値観(革新発展、改革突破、最善を尽くし、団結協力)、企業使命(団結奮闘、実務効率)、会社の目標(標準化、プログラム化、精細化)などを理解させ、企業の特色を体現する優秀な文化を構築する。会社の上層部は企業文化建設において主導と模範的な役割を発揮し、チーム全体に影響を与え、積極的な企業文化環境を共同で構築する。3、人的資源
会社は完全な人的資源管理制度とプロセスを制定し、採用、育成、審査、任免、報酬と離職などの各方面に関連している。会社は標準的な管理制度を制定し、各職場に必要な能力レベルと相応の知識経験及び仕事範囲、職責と権限、基本技能要求、検査と審査を明確に規定した。会社は完全な報酬制度を制定し、賃金総額のコントロールメカニズムを確立し、健全にする。取締役、役員報酬は報酬考課委員会が作成し、取締役会または株主総会に報告して承認し、その他の従業員報酬制度は株式会社人的資源部が作成し、総経理に報告して承認する。会社及び所属子会社は業績評価制度を確立し、実施し、科学的に審査指標体系を設置し、内部の各責任部門と全従業員の業績を定期的に審査し、客観的に評価し、評価結果を従業員の報酬及び職務昇進、評価、降格、転勤、辞退などを確定する根拠とする。
会社がすでに制定した人的資源管理制度は《招聘管理方法》、《離職管理方法》、《労働契約試用規定》、《報酬福祉管理方法》、《勤務と休暇管理方法》、《予備人材管理方法》、《従業員育成管理方法》、《業績評価と評価暫定方法》、《管理人員の職場転勤管理方法》など10余りの制度を含み、全面的に離職に関連している。異動、育成、選抜、賞罰などの一連の人的資源管理制度。
4、社会責任
会社は着実に発展すると同時に、社会責任の履行を非常に重視し、主に品質管理、安全生産、環境保護、従業員権益と社会公益などを含む。会社は品質管理システム、環境管理システム、安全管理システムなどの関連制度と評価プログラムを確立し、実施し、各種運営設備に関する国家基準を厳格に遵守し、厳格な標準化品質検査を実施し、定期的に年審、検査、品質基準達成とグレードアップ認証などの仕事を行っている。
会社は一貫して安全生産活動を重視し、「安全生産責任制度」、「安全検査制度」を制定し、安全生産を強化し、誰もが責任を負い、安全生産責任制を確立し、不定期に安全に対して検査リスク評価を行い、隠れた危険性をタイムリーに解消し、生産の安全秩序ある進行を確保した。
環境保護の面では、会社は絶えず観光地の純電動とクリーンエネルギーの交通車両を更新し、純電遊覧船、ロープウェイ、バッテリー車などの観光施設を投入し、投資と保護の有効なつながりを重視し、天山天池の世界自然遺産をよりよく保護し、観光地の炭素排出を減らすことがリードの役割を果たしている。
従業員の権益の面では、会社は制度の制定を通じて、国家法律法規の社会保障、積立金、企業年金、労働契約などの各種従業員の権益に対する要求を厳格に貫徹、実行し、労働組合と職代会を設立して従業員の権益の維持と保障を担当した。
貧困扶助援助の面では、会社は長年にわたって、三工河郷広克胡拉村原住牧民、花溝村の貧困人員に対する援助活動を引き続きしっかりと行い、資金貧困扶助、産業貧困扶助、就業貧困扶助などの多種の方式を通じて困難な大衆を助けている。
(二)リスク評価
会社は内部統制指導グループと作業グループを核心とし、会社の戦略と運営の各方面をめぐって、経営管理過程に存在する可能性のある経営リスク、財務報告リスク、コンプライアンスリスク、財産安全リスク、不正リスクなどに対して、会社は内部統制を基礎とするリスク識別、評価と対応メカニズムを確立し、各種リスクを防止し、解消し、会社が各リスク損失を回避または低減することを確保した。会社のリスク抵抗能力を強化し、会社の持続的、安定的、健全な発展をさらに推進する。
会社の内部制御管理の要求に基づいて、会社は日常管理、内部特別検査、外部監査の中で発見した問題と不足を全面的に評価し、会社の「内部制御制度」を完備させ、関連管理制度を健全化し、内部監視を強化する重要な根拠とする。国家政策環境、市場環境と経営状況の変化に伴い、会社はリスクの主要内部コントロールの実行状況評価メカニズムを絶えず改善し、会社に適応する。
