Hna Investment Group Co.Ltd(000616) 独立取締役
会計士事務所が否定的な意見を出した内部統制監査報告に関する独立意見
大華会計士事務所(特殊普通パートナー)は Hna Investment Group Co.Ltd(000616) (以下「海航投資」または「会社」と略称する)2021年12月31日の財務報告の内部統制の有効性を監査し、大華内字大華内字[2022000288号「内部統制監査報告」を発行し、「内部統制監査報告」は会社の内部統制の有効性に対して否定的な意見を出した。
一、「内部統制監査報告」における「否定意見を招く事項」及び「内部統制監査報告」の内部統制有効性への影響
重大な欠陥は、内部制御に存在し、財務諸表に重大な誤報が発生した制御欠陥または複数の制御欠陥をタイムリーに防止または発見し、是正できない可能性がある組合せである。
（Ⅰ）未履行手続は関連者に担保を提供する
海航投資会社は関連側に保証を提供する場合があり、海航投資会社は対外保証の過程で会社の内部制御制度の審査・認可手続きを履行していないし、関連取引の意思決定手続きを履行していないし、タイムリーに情報開示を行っていない。会社の「対外保証管理制度」、「関連取引管理制度」、「情報開示管理方法」などの内部制御制度の関連規定に違反している。海航投資会社の内部統制は上述の違反行為を防止またはタイムリーに発見し、是正することができず、重大な欠陥がある。2021年12月31日現在、海航投資会社は上記の重大な欠陥に対する改善を完了していない。
（Ⅱ）対外投資管理
2021年12月31日現在、海航投資会社は原子力企業大連衆城文化産業発展パートナー企業(有限パートナー)(以下「大連衆城」と略称する)の監査報告、評価報告などの必要な資料を取得していないため、相応の長期株式投資に対して計量と報告を行うことができない。海航投資会社は対外投資管理において合理的な内部制御を設計し、効果的に実行することができず、重大な欠陥がある。
有効な内部制御は財務報告及び関連情報の真実と完全に合理的な保証を提供することができ、上述の重大な欠陥は海航投資会社の内部制御にこの機能を失わせた。
海航投資会社の管理職は、上記の重大な欠陥を認識し、企業内部統制評価報告書に含めた。上記の欠陥はすべての重大な面で公正に反映されている。海航投資会社の2021年の財務諸表監査では、監査プログラムの性質、スケジュール、範囲に及ぼす上記の重大な欠陥の影響を考慮しました。
二、会社の取締役会の意見
会社の取締役会は「内部統制監査報告」の会計士の意見に同意した。会社の管理職は、上記の重大な欠陥を認識し、企業内部統制評価報告書に含めた。上記の欠陥はすべての重大な面で公正に反映されている。海航投資会社の2021年の財務諸表監査において、会計士はすでに上述の重大な欠陥が監査プログラムの性質、時間手配と範囲に与える影響を考慮した。
三、会社の独立取締役の意見
2021年度会社の内部統制には重大な欠陥があり、会社の独立取締役として、今回の内部統制報告に反映された問題を非常に重視しており、現在、会社の管理層に確実に実行可能な方法と措置を取って上述の問題を解決し、リスクを効果的に解消し、会社の権益を最大限に維持し、中小投資家の利益を保護すると同時に、関連規定に厳格に従って情報開示義務をタイムリーに履行するよう促している。会社は内部統制を全面的に強化することから出発し、会社の内部自主検査・改善を持続的に深く展開し、内部統制制度の建設、人員管理、内部統制の実行などの面から全面的に自主検査・改善し、既存の制度を整理し、欠陥を補充することを要求している。「企業内部統制基本規範」などの規定を厳格に遵守し、各制度を完備・実行し、管理・コントロールを全面的に強化し、会社がすべての重大な面で有効な内部統制を維持することを確保する。同時に、会社の投資プロジェクトの投資後管理を強化してください。
独立取締役:馬翡翠、馬紅濤、倪炳明二○二年四月二十八日
