証券コード： Dalian Thermal Power Co.Ltd(600719) 証券略称：ST熱電公告番号：2022020 Dalian Thermal Power Co.Ltd(600719)
上海証券取引所が会社の2021年年次報告情報開示監督管理質問状に対する回答公告について
当社と取締役会の全員は、公告内容に虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがないことを保証し、その内容の真実、正確さと完全さに対して個別と連帯責任を負う。
2022年5月12日、＊ Dalian Thermal Power Co.Ltd(600719) （以下「会社」と略称する）は上海証券取引所から「＊ Dalian Thermal Power Co.Ltd(600719) 2021年年次報告に関する情報開示監督管理質問状」（上証公書［20220358号、以下「質問状」と略称する）を受け取り、具体的な内容の詳細は、2022年5月12日に公開された「上海証券取引所からの「会社の2021年年度報告に関する情報開示監督管理質問状」の公告について」（公告番号：2022017）を参照してください。上海証券取引所の要求に基づき、「質問状」の関連問題について以下のように回答した。
一、資金占用関連
1.非経営的な資金占用について。会社の公告と年審会計士が発表した否定的な意見の内部製御監査報告によると、2021年度の持株株主である熱電グループの非経営的占用会社資金の累計発生額は4億9100万元で、期末残高は1億9800万元で、会社の純資産に占める割合はそれぞれ82.2%、33.2%で、資金の元金と利息は2022年4月に返済された。会社に補充開示してもらう：（1）報告期間内に占用資金の発生開始時間、返還時間、具体的な形成原因、占用期間の利息計算状況；（2）上述の資金振り替え所は内部審議、審査手続き及び主要責任者を経て、会社の董監高に自身の職責履行状況と結びつけて、忠実な義務、勤勉な義務を履行するかどうかを説明してもらう。（3）返還資金の保管と使用状況、返還後に再び貸し出したり、他の方法で占用したりするかどうか、会社が関連資金の安全を保障するために取った措置；（4）他の資金占用問題があるかどうかを全麺的に調査し、会社が取った改善措置と内部追責状況を説明する。年審会計士に問題（1）について意見を発表してもらう。会社からの回答
（1）報告期間内に占用資金の発生開始時間、返還時間、具体的な形成原因、占用期間の利息計算状況；
占用資金の発生開始時期：2021年1月
占用資金のすべての返済時間：2022年4月22日、熱電グループはすでに資金占用元金と利息をすべて返済した。
具体的な形成原因：
a.石炭コストが大幅に増加し、資金調達の統合による占用の形成
2021年度、石炭価格は持続的に上昇し、5000カロリー動力石炭長協の最高価格は約1700元/トンで、同時期より100%近く増加し、市場貿易石炭の最高価格は約2400元/トンで、同時期より200%近く増加した。全グループの各方面の資金資源を統合して石炭の購入を保障し、期間占有を形成しなければならない。
b.石炭資源は極めて緊張しており、臨時の資金調達によって占用が形成される
石炭原産地の生産製限を受けて、石炭の供給が大幅に減少し、環渤海港の搬入量が深刻に不足し、長協の現金化率は同期より大きく下落し、セブン-イレブンの月平均現金化率は60%未満で、市場貿易石炭の多くはサプライヤーから一時的に商品があることを通知され、石炭の供給が極めて不安定で、一時的に資金を調達する状況が多く、港のアンカー地の船積み待ち数が急激に上昇し、列に並ぶ時間が急増した。「石炭を奪う」と船が石炭を持っていない状況が時々発生し、資金が入金されたが、石炭がタイムリーに供給されず、期間が占有されている。
c.石炭の品質が非常に不安定で、一時的に資源を配置することによって占有が形成される
石炭の供給過程で石炭が港に到着した後、石炭の実際の発熱量、硫黄含有量、揮発分などの指標は会社の所属発電所の運行指標の要求に合わないか、熱電グループの他の所属発電所が臨時に石炭不足になったため、緊急に石炭を需要単位に振り替え、熱電グループは多くの石炭代金を会社に返却したが、石炭は直ちに会社の所属発電所に輸送できず、期間占有を形成した。
d.政府の保証要求を実行し、石炭備蓄の増加による占用の形成
2021年にラニーニャ現象が再びエスカレートし、政府は厳冬警報を発表し、省政府は10月末に石炭備蓄量が60%、元旦80%、春節前100%に達することを明らかにした。省・市政府部門は何度も熱供給企業に購買力を強化し、石炭備蓄を厳格に実行し、10月末に既定の石炭貯蔵量を満たすことを確保すると同時に、後続の石炭余剰使用量は契約を締結し、使用に合わせて受け取ることを実現するよう要求した。政府の保証要求を実行に移すために、会社は備蓄に力を入れ、社会的責任を履行するため、相応の前払い金を熱電グループに支払うが、2022年1月下旬の気候温暖化に基づき、東海発電所の使用量の減少、北海発電所の故障、蒸気改水による石炭消費量の節約などの原因に基づき、石炭備蓄は実際の使用量を超え、熱電グループは依然として石炭を購入する必要があり、資金の使用量を減らすために会社は余分な備蓄石炭を年初価格で熱電グループに売却し、在庫の値下がり損失を減らし、暖房シーズン後に統一的に決算する計画で、期間占用を形成している。
占有期間利息の計算状況：
会社が熱電グループの資金を支払う時間によって、熱電グループとサプライヤーの決算週期を結合して、1ヶ月を支払い期間として、もし支払い資金の当月の未返済または翌月にまだ貨物を受け取っていない場合は資金占用額と見なして、これによって毎月の月末の累計資金占用額を計算して、中国人民銀行の1年期ローン金利4.35%によって資金占用利息を計算します。2021年度の資金占用利息は合計462736375元と試算されている。
各月末の累計資金占用額と資金占用利息は以下の表の通り：単位：元
2021年度累計資金占用額資金占用利息資金占用元利合計
1月26217181322621718132
2月929177129595037289301275023
3月4551771295336826714594957694
4月1055177295165001711061457865
5月3825017197936741
6月5115756265213652367
7月1289641821854446912976127392
8月13498414966461621713661512394
9月157430472014893175415955076383
10月12816013655706854613080699093
11月21230245692464420552154578575
12月19375710711147196592198384447086
資金占有利息合計462736375
年審会計士の意見
上述の事項に対して履行された主な監査と審査プログラム：
1.会社の管理層に問い合わせとコミュニケーションを通じて、資金占用の形成原因を理解する；
2.関連取引の明細帳を取得し、契約、協議、支払証憑などを検査し、資金占用状況があるかどうかを検査する。
3.資金占用状況表を取得し、作成過程と方法が合理的かどうかを理解する。
4.銀行の請求書を取得し、関連資金の流れを検査し、資金占用状況表のデータが真実で完全であるかどうかを検証する。
5.再計算し、資金占用状況表のデータが正しいかどうかを検証します。
会計士の意見：
前述の監査と審査プログラムに基づいて、会計士は、報告期間内に、会社の持株株主である熱電グループが非経営的に会社の資金を占用する状況があり、2021年度には、累計資金が4911571711元を占用し、累計29740000000元を返済したと考えている。2021年12月31日現在、元金と利息残高の合計198384447086元（うち元金19375710711元、利息462736375元）を占め、この資金の元金と利息は2022年4月に返済された。
（2）上述の資金振り替え所は内部審議、審査手続き及び主要責任者を経て、会社の董監高に自身の職責履行状況と結びつけて、忠実な義務、勤勉な義務を履行するかどうかを説明してもらう。会社の資金振替所は内部審議、審査許可プログラムを経ている：
会社の日常資金の支払いは会社の「資金管理方法」によって実行され、毎月製定された資金審査計画を通じて実施される。実際の支払いは資金計画内であれば、計画内の関連支払い審査手続きを履行し、担当者、部門責任者、分管マネージャー、財務責任者の審査プロセスに従って実行する。計画外資金の支払いが発生した場合、計画外審査手続きを履行する必要があり、担当者、部門責任者、分管マネージャー、総経理、理事長、財務責任者の審査プロセスに従って実行する。
主な責任者の認定：
邵陽は会社の理事長、法定代表者（熱電グループの理事長、法定代表者を兼任する）、李俊修は会社の取締役（熱電グループの副社長を兼任する）、李林は会社の財務責任者を担当し、上記の資金は李俊修が石炭の購入需要に基づいて資金の支払い要求を提出し、邵陽の同意を得て、李林の処理を手配した。上記の3人は資金の振り替え事項を知っており、今回の非経営性資金のために資金を占用した主な責任者である。
上場会社の董監高の説明：
現在の董監高が提供した説明によると、彼らは職責履行期間中に関連法律、法規を遵守し、現場、電話方式を通じて会社の生産経営状況を理解し、その専門知識をもって会社の経営決定と規範運営に対して判断と提案を提出し、関連議案に対して表決を行った。前記会社がすでに開示した非経営性資金占用問題の発生時、会社の関連部門に審査許可プログラムを実行するように通知しておらず、取締役会、株主総会に提出して決定プログラムを審議、履行しておらず、前記主要責任者及び会社社長と生産副社長を除いて、会社の他の董監の役員は知らない。会社が自ら調査して問題を発見した後、会社の現在の董監高はすべて積極的に熱電グループに返済を実行するよう促し、改善措置を製定し、主観的な故意行為は存在しない。会社で発生した非経営資金の占用に対して、熱電グループは2022年4月22日、占用した資金と利息を全額返還し、会社の取締役、監事と役員は積極的に後続の改善案の実行を促し、会社と広範な投資家の利益を確実に守る。
会社の全取締役、監事及び高級管理者は法律法規の学習をさらに強化し、規範運営の意識を高めるとともに、定期的に会社及び子会社の重要な職場の従業員に対する法規訓練を組織し、内部製御製度を強化し、完備し、類似事件及びその他の製度違反事件の発生を断固として根絶する。
（3）返還資金の保管と使用状況、返還後に再び貸し出したり、他の方法で占用したりするかどうか、会社が関連資金の安全を保障するために取った措置；
返済資金は2022年4月22日に会社の銀行口座に振り込まれ、現在は会社の正常な生産経営支出に使われている。返還後、会社は再び資金を貸したり、関連者に他の方法で占有されたりしていません。
会社が関連資金の安全を保障するために取った措置：
会社は資金支払い審査、支払い段階の流れと製度を全麺的に整理し、製定し、完備させ、資金、特に大口資金の審査製度を厳格に実行し、非経営性大口前払金の審査と支払いを重点的に管理製御し、審査決定プログラムと手続きが整っていない場合、対外的にいかなる資金を支払うことを厳禁する。2021年から現在までの上記の状況以外の支払い状況について一筆一筆検査を行う。大口前払い、特に長期前払いのサプライヤーに対して、定期照合メカニズムを追加します。
（4）他の資金占用問題があるかどうかを全麺的に調査し、会社が取った改善措置と内部追責状況を説明する。
会社は全麺的な自己調査を通じて、他の資金占用問題は存在しない。
後続の改善措置：
a.内部訓練を組織し、リスク防止意識を高める
会社は証券関連法律法規に対する訓練と学習をさらに強化し、持株株主責任とコンプライアンス意識を強化する。同時に定期的に会社の重要な職場の従業員の法規訓練を組織し、類似事件やその他の製度違反事件の発生を断固として根絶する。
b.内部製御製度を完備し、持続的な規範運営能力を高める
会社は全麺的に整理し、健全化し、各内部製御製度を厳格に実行し、最新の法律法規に基づき、監督管理部門の要求と会社の自己調査状況を結びつけ、内部製御製度に存在する問題をタイムリーに発見し、適時に改訂、補充、完備を行う。会社の「持株株主及びその他の関連先資金占用防止管理弁法」を製定し、いかなる形式の関連先資金占用の状況が現れることを根絶し、会社及び株主全体の利益を確実に守る。
c.報告メカニズムを実行し、関連審査許可プログラムを厳格に履行する
