Citic Securities Company Limited(600030)
について
差異化配当事項の審査意見
Ningbo Peacebird Fashion Co.Ltd(603877) （以下「 Citic Securities Company Limited(600030) 」または「推薦機構」と略称する）は、転換社債を公開発行する推薦機構として、「中華人民共和国会社法」、「中華人民共和国証券法」、「上場会社規約ガイドライン」、「証券発行上場推薦業務管理弁法」、「上海証券取引所株式上場規則」、「上場会社株式買い戻し規則」（以下「買い戻し規則」と略称する）、「上海証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第7号-株式買い戻し」などの関連規定について、＊ Ningbo Peacebird Fashion Co.Ltd(603877) 2021年度利益分配に係る差異化配当（以下「今回の差異化配当」と略称する）事項について慎重に審査した。そして、審査意見を以下のように提出した。
一、今回の差異化配当の原因
Ningbo Peacebird Fashion Co.Ltd(603877) 2021年年次株主総会で審議・採択された「2021年度利益分配案」に基づく議案：
「会社は全株主に10株ごとに現金配当金6元（税込み）を配布する予定です。2021年12月31日現在、会社の総株式は476727790株で、これによって合計で現金配当金28 Zhejiang Xcc Group Co.Ltd;(603667) 400元（税込み）を配布する予定です。本年度の会社の現金配当比率は42.33%で、残りの未分配利益は後年の年度分配に振り替える予定です。
2021年度の利益分配案の公告が公開された日から権益分配株式の登録日までの間に、会社の総株式が変動した場合、会社は1株当たりの分配割合を維持し、相応の分配総額を調整する予定で、後続の総株式が変化した場合、別途に調整状況を公告する」と述べた。
会社は2022年3月10日に「集中競売取引方式による株式買い戻しに関する買い戻し報告書」を発表し、2022年3月10日から2022年4月20日までに累計1692607株を買い戻し、会社の買い戻し専用口座に保管している。関連規定によると、買い戻し専用口座の株式は利益分配権利を享受していないため、今回の利益分配は差異化権益分配となる。
二、今回の差異化配当案
会社の2021年年度株主総会決議及び「買い戻し規則」などの関連規定によると、会社の2021年年度利益分配は利益分配株式の登録日の総株式から会社買い戻し専用証券口座の株式を差し引いたものを基数とし、全株主に10株ごとに現金株式6元（税込み）を分配し、会社が専用口座の保有する会社株式を買い戻して利益分配に参加しない。残りの未分配利益は次年度に繰り越す。三、今回の差異化配当の計算根拠
2022年4月20日現在、 Ningbo Peacebird Fashion Co.Ltd(603877) の株式総数は476728024株で、今回実際に分配に参加した株式数は475035417株で、会社が専用証券口座を買い戻して保有している株式数は1692607の株式は今回の分配に参加しない。
会社は「上海証券取引所取引規則」に基づいて、以下の公式に基づいて除権利息の開場参考価格を計算することを申請した。
2021年の年次株主総会で決議された利益分配案によると、同社は今回、現金配当だけを行い、株式の送達と増配がないため、流通株の株式変動割合は0となる。
割当に参加する株式総数=476728024株-1692607株=475035417株
仮想割り当ての現金配当金=（割り当てに参加する株式総数×実際に割り当てられた1株当たりの現金配当）÷総株式=（475035417株×0.6元/株）÷476728024株≒0.5979元/株
2022年4月20日（この日を今回の差別化申請日の前の取引日と仮定）の会社の株式終値19.91元を例に：
仮想分割計算の除権（金利）参考価格=[（前終値-仮想分割の現金配当金）+配（新規）株価×流通株式変動割合]÷（1+流通株式変動割合）=（19.91-0.5979+0）÷（1+0）=193121元/株
実際の割り当て計算の除権（金利）参考価格=[（前引け価格-実際に割り当てられた現金配当金）+割り当て（新規）株価×流通株式変動割合]÷（1+流通株式変動割合）=（19.91-0.6+0）÷（1+0）=193100元/株
除権利息参考価格の影響=|実際の分派に基づいて計算された除権利息参考価格-仮想分派に基づいて計算された除権利息参考価格|÷実際の分派に基づいて計算された除権利息参考価格=|（19.91-0.6）-（19.91-0.5979）|÷（19.91-0.6）=0.0021÷（19.91-0.6）≒0.0001＜1%
そのため、会社が集中競売取引方式で累計買い戻した株式が今回の利益分配に関与しているかどうかは除権除利参考価格に与える影響が少ない。
四、推薦機関の審査意見
審査の結菓、推薦機構は、今回の差異化配当事項には「会社法」、「証券法」、「買い戻し規則」などの関連法律法規、規範的な文書、「会社定款」に違反する場合はなく、上場会社と株主全体の利益を損なう場合はないと考えている。
（以下本文なし）
（このページには本文がなく、「＊ Citic Securities Company Limited(600030) ＃＃＊ Ningbo Peacebird Fashion Co.Ltd(603877) ＃＃差異化配当事項に関する審査意見」の押印ページ）推薦代表者：
胡?郭麗華
