外国為替ヘッジ保証業務の実行可能性分析報告を展開する
一、外国為替ヘッジ保証業務を展開する目的
為替レートと金利変動リスクを防ぎ、市場変動が会社の経営と損益に与える影響を低減するために、会社は関係政府部門の許可を得て、関連業務の経営資質を持つ銀行などの金融機関と外国為替ヘッジ業務を展開する予定です。会社が展開する外国為替ヘッジ業務は生産経営と密接に関連しており、外国為替変動リスクに対応する能力をさらに高め、外国為替レートの変動リスクをよりよく回避し、防止し、財務の安定性を強化することができる。
二、外国為替ヘッジ保証業務の概要を展開する
1、外国為替ヘッジ業務の限度額を増やす目的
最近の外国為替レートの変動が大きいことを考慮して、同時に会社の国外市場の開拓、輸出業務収支の予想と結びつけて、外国為替レートの変動リスクを防止し、会社の財務の安定性を強化する角度から、会社は外国為替ヘッジ業務の限度を増加して、為替レートのリスクを減少して、外国為替資金の使用効率を高めて、財務費用を合理的に下げるつもりです。
2、投資金額
2022年5月20日現在、会社が購入した外国為替ヘッジ製品の期限切れの金額は合計1700万ドルです。
会社は外国為替ヘッジツールを使用して6億人民元（または等価外貨）の総額度内で、関連金融機関と外国為替ヘッジ業務を展開する予定です。上記の限度額は有効期間内に循環的に使用されます。
3、投資方式
会社が展開する予定の外国為替ヘッジ業務は会社の生産経営に使用される主要決済通貨と同じ通貨（主要外貨通貨通貨はドル）に限られ、国内外の商業銀行で為替レートと金利リスクとコストを回避し、ロックすることを目的とした取引を行い、遠期決済為替、外国為替スワップ、外国為替オプション、金利スワップ、金利オプションなどの製品や上記製品の組み合わせを含む。日常業務の需要と結びつけて、会社が展開する予定の製品は主に外国為替ヘッジ製品である。
4、投資期限
上述の取引額はこの議案が株主総会の審議通過を得た日から12ヶ月以内に有効で、理事長とその授権者に会社製度の規定に基づいて外国為替ヘッジ業務方案を具体的に実施することを授権し、関連協定と文書に署名した。
5、資金源
会社は外国為替ヘッジ保証業務を展開しており、外国為替は主に会社の日常経営過程における対外輸出入業務から来ており、募集資金や銀行信用資金の使用には関連していない。
三、外国為替ヘッジ保証業務の実行可能性分析
会社の輸出入業務は一定金額の外国為替収支を形成し、近年、国際政治、経済不確定要素の影響を受け、外国為替市場の変動が頻繁で、会社の経営不確定要素が増加し、為替レート損失は会社の経営業績に一定の潜在的な影響を与える。外国為替レートのリスクを防ぐために、会社は具体的な状況に基づいて、適度に外国為替ヘッジ業務を展開する必要がある。
会社が展開している外国為替ヘッジ業務は会社の業務と密接に関連しており、会社の外国為替資産、負債状況及び外国為替収支業務の状況に基づいて展開されており、外国為替ヘッジツールを十分に運用して為替変動による為替リスクを低減または回避し、為替損失を減少させ、経営リスクを製御し、会社の財務安定性を強化している。会社は「外国為替ヘッジ業務内部製御管理製度」を製定し、関連する内部製御製度を完備し、外国為替ヘッジ業務のために人員を配置し、会社が採用した的確なリスク製御措置は確実に実行可能で、外国為替ヘッジ業務を展開するのは実行可能性がある。
四、外国為替ヘッジ保証業務のリスク分析
会社は外国為替ヘッジ業務を行い、穏健な原則に従い、投機を目的とする外国為替取引を行わず、すべての外国為替ヘッジ業務は正常な生産経営を基礎とし、具体的な経営業務を頼りとし、為替リスクを回避し、防止することを目的としている。しかし、外国為替ヘッジ業務を行うにも一定のリスクがあります。主に次のようなものがあります。
1、為替変動リスク
外国為替レートの動きと会社の判断が大幅にずれた場合、会社が外国為替ヘッジ業務を展開する支出のコストは予想を超え、会社の損失をもたらす可能性がある。
2、内部製御リスク
外国為替ヘッジ業務の専門性が強く、複雑さが高く、従業員の操作ミス、システム障害などの原因で外国為替ヘッジ業務を行う過程で損失をもたらす可能性がある。
3、取引違約リスク
外国為替ヘッジ取引相手に違約が発生し、約束通りに会社のヘッジ利益を支払うことができず、会社の実際の為替損失をヘッジすることができず、会社の損失をもたらす。
4、法的リスク
関連法律が変化したり、取引相手が関連法律製度に違反したりすると、契約が正常に実行できず、会社に損失を与える可能性があります。
五、会社が採用する予定のリスク製御措置
1、会社は安全で穏健で、適度で合理的な原則を堅持して、外国為替ヘッジ業務はすべて正常で合理的な業務背景が必要で、外国為替ヘッジ業務はヘッジを目的として、投機的な行為を根絶しなければならない。
2、会社は「深セン証券取引所株式上場規則」などの関連規定に基づき、会社の実際の状況と結びつけて、「外国為替ヘッジ業務内部製御管理製度」を製定し、会社が外国為替ヘッジ業務を展開する審査許可権限、内部操作プロセス、内部リスク管理、情報開示などの方麺に対して明確な規定を行った。
3、為替レートの大幅な変動リスクを製御するために、会社は為替レートに対する研究分析を強化し、国際中国市場の環境変化にリアルタイムに注目し、経営、業務操作戦略を適時に調整し、為替損失を最大限に避ける。4、会社財務部は会社の外国為替ヘッジ業務を統一的に管理することを担当し、「外国為替ヘッジ業務内部製御管理製度」の規定に厳格に従って業務操作を行い、効菓的に製度の実行を保証する。具体的に外国為替ヘッジ保証業務を展開するには、会社の国外受取外貨及び外貨借入金額に対する慎重な予測に基づいていなければならず、外国為替ヘッジ保証業務の受け渡し日は会社が予測した外貨入金、借入期間又は外貨支払時間とできるだけ一緻しなければならない。
5、監査部は定期的に外国為替ヘッジ業務に対して監督検査を行い、四半期ごとに外国為替ヘッジ業務の実際の操作状況、資金使用状況及び損益状況に対して審査を行い、審査状況を取締役会審計委員会に報告する。
6、取引違約リスクを製御するために、会社は関連業務の経営資質を持つ大手銀行などの金融機関とだけ外国為替ヘッジ業務を展開し、会社が外国為替ヘッジ業務を展開する合法性を保証する。
六、会計政策と計算原則
会社は「企業会計準則第22条-金融ツールの確認と計量」、「企業会計準則第24号-ヘッジ会計」、「企業会計準則第37号-金融ツールの列報」の関連規定とガイドラインに基づいて、外国為替ヘッジ業務に対して相応の計算処理を行い、貸借対照表と損益計算書の関連項目を反映している。
七、会社が外国為替ヘッジ業務を展開する実行可能性分析結論
会社が外国為替ヘッジ保証業務を展開するのは会社の既存の主要業務に基づいて行われ、その目的は外国為替ヘッジ保証ツールを十分に運用して為替変動による為替リスクを低減または回避し、為替損失を減少させ、経営リスクを製御するためであり、必要性がある。会社は「外国為替ヘッジ業務内部製御管理製度」を製定し、関連する内部製御製度を完備し、会社が採用した的確なリスク製御措置は確実に実行可能で、外国為替ヘッジ業務を展開するのは実行可能性がある。外国為替ヘッジ保証業務を展開することにより、会社は外国為替市場の変動リスクをある程度回避し、リスク回避を目的とした資産保証を実現し、財務の健全性を強化することができる。そのため、会社は外国為替ヘッジ業務を展開する必要性と実行可能性を持っている。
Risuntek Inc(002981) 取締役会2022年5月24日
