China Zheshang Bank Co.Ltd(601916) 株式割当申請書類のフィードバック意見に関する回答中国証券監督管理委員会：
貴社が発行した「中国証券監督管理委員会行政許可項目審査一次フィードバック意見通知書」（220774号）（以下「フィードバック意見」と略称する）の要求に基づき、＊ China Zheshang Bank Co.Ltd(601916) （以下「申請者」「発行者」または「＊ China Zheshang Bank Co.Ltd(601916) 」と略称する）はすでに推薦機関＊ Citic Securities Company Limited(600030) （以下「推薦機構」と略称する）、浙江天冊弁護士事務所（以下「申請者弁護士」と略称する）、ビーマウェイ華振会計士事務所（特殊普通パートナー）（以下「会計士」「ビーマウェイ」と略称する）、普華永道中天会計士事務所（特殊普通パートナー）（以下「会計士」「普華永道」と略称する）などの関連仲介機関は、フィードバック意見が列挙された問題に対して項目ごとに審査と実行を行い、フィードバック意見について項目ごとに回答し、審査を行ってください。
特に説明がない限り、本フィードバック意見回答における略称は「 China Zheshang Bank Co.Ltd(601916) A株割当説明書」における略称と同じ意味を持っている。この返信に記載されているデータは、四捨五入の理由で、記載されている関連する単一のデータと直接計算された結菓とは少し異なる可能性があります。
ディレクトリ
1、財テク業務リスクについて。申請者：（1）主要な財テク業務の表内計算、表外計算の規模と割合状況、保本財テク製品と非保本財テク製品の金額、期限、製品構造、単独管理、単独建て、単独計算、資金プールが存在するかどうかを説明する。（2）報告期間内の主要な財テク投資業務の底層資産状況と結びつけて、底層資産の運行に重大な不利益が発生し、予想に及ばない状況とリスクを説明する。（3）資産管理の新しい規則が発表された後の資産管理業務の審査、製品の準備状況、過渡期の手配を説明する。推薦機関と会計士の審査と明確な意見を発表してください。……42、同業業務に関するリスクについて。申請者：（1）各種類の同業投資の構成、金額、割合及びその変動状況、期限構造を説明する；投資相手方がリスクバンクに関連する場合は、同業投資減損引当金の計上、会社の財務状況への影響及び後続の回収状況を説明する。（2）同業投資に「非標準」製品が存在するかどうかとそのリスク状況が関連監督管理規定と要求に符合するかどうかを説明する。推薦機関と会計士の審査と明確な意見を発表してください。……153、表外業務に関するリスクについて。申請者：（1）各種類の表外業務の販売方式、運営モデル、収益状況、資産減損状況、レバレッジ状況、それぞれが負担する権利義務の約束を説明し、投資目標の資産品質と内部製御状況を結合し、表外業務に重大な経営リスクがあるかどうかを説明する。（2）報告期間内に表内資産を使用して表外資産を購入し、表内業務を表外業務に振り替えることが発生した時間、金額、取引内容、取引相手方を説明し、関連業務が規則に合緻しているかどうか、重大な経営リスクがあるかどうか。推薦機関と会計士の審査と明確な意見を発表してください。……204、監督管理指標について。申請者は報告期間内の同業業務の割合、ローン集中度、預金ローン比、非標準業務の割合（影の銀行状況）などの関連経営指標の状況を補足して説明してください。同業比会社と重大な違いがあるかどうか、関連業務の展開が規則に合っているかどうか、重大な経営リスクがあるかどうか。推薦機関と会計士の審査と明確な意見を発表してください。……305、申請者に補足説明してもらう：（1）ローンの5級分類の中で、各種類のローンの区分は具体的な割合によって、不良種類のローンが十分で、完備しているかどうかに分けられ、90日以上のローン状況が不良ローンに分けられているかどうか、関連する減損準備の計上がローンの実際の状況と一緻しているかどうか；（2）報告期間に重要な顧客ローンに債務危機が発生したかどうか、しかしまだ関連ローンを不良ローンに区分していない場合；（3）報告期に会社の不良債権残高と不良債権率が持続的に上昇し、調達カバー率が持続的に低下した原因と合理性は、同業比会社と一緻するかどうか、不良債権区分が真実かどうかは慎重である。推薦機関と会計士の審査と明確な意見を発表してください。……376、申請者は「公開発行証券の会社情報開示内容とフォーマット準則第11号-上場会社公開発行証券募集説明書」第12条の要求に基づいて、今回の株式割当の具体的な数量を明確にし、補充して開示してください。……537、発行者は報告期に受けた行政処罰の処罰根拠などの具体的な状況と結びつけて、報告期の行政処罰が重大な違法行為を構成するかどうかを明確に説明し、補充してください。推薦機関と弁護士に確認し、明確な意見を発表してください。……558、発行者に発行者と持株、出資子会社が不動産業務に従事しているかどうかを説明してください。推薦機関と弁護士に確認して意見を発表してください。……67
1、財テク業務リスクについて。申請者：（1）主要な財テク業務の表内計算、表外計算の規模と割合状況、保本財テク製品と非保本財テク製品の金額、期限、製品構造、単独管理、単独建て、単独計算、資金プールが存在するかどうかを説明する。（2）報告期間内の主要な財テク投資業務の底層資産状況と結びつけて、底層資産の運行に重大な不利益が発生し、予想に及ばない状況とリスクを説明する。（3）資産管理の新しい規則が発表された後の資産管理業務の審査、製品の準備状況、過渡期の手配を説明する。推薦機関と会計士の審査を行い、明確な意見を発表してください。
返信：
一、主要な財テク業務の表内計算、表外計算の規模と比率状況、保本財テク製品と非保本財テク製品の金額、期限、製品構造を説明し、単独で管理し、単独で帳簿を建て、単独で計算するかどうか、資金プールが存在するかどうか
（I）主な財テク業務の表内計算、表外計算の規模及び占有率状況
1、財テク業務の会計計算
申請者は主に「企業会計準則第33号-連結財務諸表」と「企業会計準則解釈第8号」の規定に基づいて、財テク製品が連結報告書の範囲に入っているかどうかを判断する。
報告期間内に、申請者には元本財テク製品は存在しません。非保本財テク製品については、申請者は資産管理者として、財テク業務協議の約束に従って投資家の資金を受託管理し、投資を行い、投資収益を支払う。申請者は協議に基づいてサービスを提供し、信託、販売、投資管理などの手数料収入を受け取るが、代理した資産について経済リスクと報酬を負担することはなく、関連収益とリスクはすべて財テク製品投資家が負担し、申請者は協議に規定された権利だけに基づいてリターンを得て、得た報酬は非資本財テク業務全体の収益に占める割合は小さい。そのため、申請者の非保本財テク業務はすべて表外で計算されている。
2、財テク業務表内、表外計算規模及び占有率状況
報告期間内に、申請者には元本財テク製品は存在しません。報告期間の各期末までに、申請者が発行した財テク製品の残高は330480億元、288908億元、245092億元で、いずれも連結財務諸表の範囲に含まれていない、すなわち表外計算の非保険本財テク製品である。
（II）財テク製品の金額、期限、製品構造
1、財テク製品の期限構造
報告期間の各期末までに、申請者が管理する非保本財テク製品の期限構造分布状況は以下の通りである。
2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日プロジェクト
金額の割合金額の割合
オープン24092598.3025716489.0132507698.36%
閉鎖式4167 1.703174410.995404 1.64%
内訳：3ヶ月（含む）以下-3721 1.29%-
3ヶ月から1年（含む）829 0.34129034.472402 0.73%
1~3年（含む）3338 1.36151205.232679 0.81%
3年以上—-323 0.10%
合計245092100. Shenzhen Easttop Supply Chain Management Co.Ltd(002889) 08100.00330480100.00%
報告期間内に、申請者が発行した非保本財テク製品は開放的な製品を主としている。報告期末までに、開放式非保本財テク製品の規模は合計2409億2500万元で、98.30%を占め、閉鎖式非保本財テク製品の規模は合計41.67億元で、1.70%を占めた。閉鎖式製品の中で、期限が3ヶ月から1年（含む）の非保本財テク製品の規模は8億2900万元で、0.34%を占めている。期限が1~3年（含む）の非保証資産管理製品の規模は33.38億元で、1.36%を占めている。
2、財テク製品の構造
（1）開放式財テク製品と閉鎖式財テク製品
報告期間の各期末、申請者の財テク製品が開放式と閉鎖式によって分類された残高状況は以下の通りである：単位：百万元
2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
プロジェクト
金額の割合金額の割合
オープン24092598.3025716489.0132507698.36%
閉鎖式4167 1.703174410.995404 1.64%
合計245092100. Shenzhen Easttop Supply Chain Management Co.Ltd(002889) 08100.00330480100.00%
報告期末において、申請者は無保本財テク製品を持っておらず、申請者の開放式非保本財テク製品の割合は98.30%、閉鎖式非保本財テク製品の割合は1.70%だった。報告期間内に、申請者は監督管理の要求に符合する前提の下で財テク製品の投資家の需要、市場の変動、資産配置などの要素を総合的に考慮して積極的に製品構造を調整し、市場競争力を高める。
（2）予想収益型財テク製品と純価値型財テク製品
報告期間の各期末において、申請者の財テク製品が予想収益型と純価値型によって分類される状況は以下の通りである。
2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
プロジェクト
金額の割合金額の割合
予想収益型6481826.4519103566.1231568295.52%
正味18027473.559787333.88147984.48%
合計245092100. Shenzhen Easttop Supply Chain Management Co.Ltd(002889) 08100.00330480100.00%
報告期間内に、申請者は「金融機関の資産管理業務の規範化に関する指導意見」（以下「資産管理新規則」と略称する）と「商業銀行資産管理業務監督管理弁法」（以下「資産管理新規則」と略称する）の要求に基づいて、予想収益型の存続製品に対して秩序正しく圧力降下を行った。報告期間の各期末、申請者の純価値型財テク製品の規模の割合はそれぞれ4.48%、33.88%と73.55%で、純価値型財テク製品の規模と割合は報告期間で持続的に上昇する傾向を示している。報告期末までに、申請者の純価値型財テク製品の規模割合は監督管理の段階的な要求に合緻している。
（III）単独で管理し、単独で帳簿を建て、単独で計算するかどうか、資金プールが存在するかどうか
申請者はすでに発行された財テク製品に対して単独管理、単独建て、単独計算の原則を厳格に遵守している。申請者は資本管理業務システムを通じて、発行済みの財テク製品ごとに個別管理を行い、独立投資明細勘定を構築し、対応する時点で製品ごとに対応する投資資産が項目ごとに明確に表示され、一筆一筆管理が明確であることを確保する。申請者は各財テク製品に対して単独で会計帳簿処理を行い、独立した貸借対照表、利益表などの財務会計報告書を構築し、該当期間の各製品に対応する投資残高と投資収益に対して独立計算を行う。申請者は「資産管理の新しい規則」と「資産管理の新しい規則」に基づいて、資産管理業務に関する製度体係を厳格に整理し、資産管理製品の研究開発、製品の販売、投資管理、製品の推定値、会計計算、リスク管理などを含む製度体係を構築した。報告期間内に「 China Zheshang Bank Co.Ltd(601916) 財テク業務管理方法」「 China Zheshang Bank Co.Ltd(601916) 財テク業務運営管理実施細則」「 China Zheshang Bank Co.Ltd(601916) 固定収益類純価値型財テク製品管理方法」「 China Zheshang Bank Co.Ltd(601916) 財テク製品リスク評価管理実施細則」などの製定と改訂を完成し、財テク業務運営管理製度体係をさらに強固にし、完備させ、発行済みの財テク製品の単独管理を確保し、単独で帳簿を建て、単独で計算する。
報告期末までに、申請者は財産を管理する。
