一、会社の基本状況
雲南城投龍瑞不動産開発有限責任会社（以下、当社または会社と略称する）は2010年3月19日に設立され、 Yunnan Metropolitan Real Estate Development Co.Ltd(600239) 、昆明市盤龍区建設投資有限会社が共同投資して設立した有限責任会社であり、企業統一社会信用コード：915 Shandong Weifang Rainbow Chemical Co.Ltd(301035) 5270059223、登録資本金：人民元3000万元。2014年5月30日、会社は登録資本金を15000万元に増やし、その中： Yunnan Metropolitan Real Estate Development Co.Ltd(600239) は10500万元を出資し、持株比率は70%である。重慶両江新区彩雲之南都市化発展基金パートナー企業（有限パートナー）は3750万元を出資し、持株比率は25%である。昆明市盤龍区建設投資有限会社は750万元を出資し、持株比率は5%である。2015年、昆明市盤龍区建設投資有限会社が保有する株式を買収した。買収が完了した後、 Yunnan Metropolitan Real Estate Development Co.Ltd(600239) は11250万元を出資し、持株比率は75%だった。重慶両江新区彩雲之南都市化発展基金パートナー企業（有限パートナー）は3750万元を出資し、持株比率は25%である。2017年、重慶両江新区彩雲之南都市化発展基金パートナー企業（有限パートナー）は投資を脱退し、 Yunnan Metropolitan Real Estate Development Co.Ltd(600239) が当社の唯一の株主となり、法定代表者は劉興燦である。2021年12月31日現在、実際に15000万元を出資している。
登録住所：雲南省昆明市盤龍区融城昆明湖中ダム15地塊22棟501号、事務住所：雲南省昆明市盤龍区融城昆明湖中ダム15地塊22棟501号、当社親会社は＊ Yunnan Metropolitan Real Estate Development Co.Ltd(600239) である。
当社は不動産業界に属し、不動産開発と経営；旧都市の改造；住宅賃貸市政公共工事、園林緑化工事、インテリア装飾工事の設計と施工。
二、財務諸表の作成基礎
（1）編成基礎
当社の財務諸表は持続経営を作成の基礎とし、実際に発生した取引と事項に基づいて、財政部が公布した「企業会計準則-基本準則」と具体的な企業会計準則、企業会計準則の応用ガイドライン、企業会計準則の解釈及びその他の関連規定（以下「企業会計準則」という）に基づいて確認と計量を行い、そして、本注釈の「三、重要な会計政策と会計推定」に基づく前記会計政策と会計推定に基づいて財務諸表を作成する。
（2）継続経営
当社は報告期末から12ヶ月の継続経営能力を評価したが、継続経営能力に重大な擬いを持つ事項や状況は発見されなかった。そのため、本財務諸表は継続的な経営仮定に基づいて作成されています。
三、重要な会計政策と会計推定
当社は実際の生産経営特徴に基づいて、売掛金の貸倒引当金の計上、固定資産の減価償却、無形資産の償却、収入の確認などの取引または事項に対して具体的な会計政策と会計推定を製定した。
1.企業会計準則に従う声明
当社が作成した財務諸表は企業会計準則の要求に符合し、会社の財務状況、経営成菓とキャッシュフローなどの関連情報を真実、完全に反映している。
2.会計期間
当社の会計期間は西暦1月1日から12月31日までです。
3.営業サイクル
当社の主な業務は不動産開発です。不動産業界の営業週期は通常、土地を購入してから不動産開発から販売に至るまで、一般的に12ヶ月以上であり、具体的な週期は開発プロジェクトの状況によって確定し、その営業週期を資産と負債の流動性区分基準とする。不動産業界以外の他の経営業務は、営業週期が短く、12ヶ月を資産と負債の流動性区分基準としている。
4.記帳機能通貨
当社は人民元を記帳本位通貨としています。
5.現金及び現金等価物
現金等価物とは、企業が保有する期間が短く（一般的には購入日から3ヶ月以内に期限が切れることを指す）、流動性が高く、既知の金額の現金に変換しやすく、価値変動リスクが小さい投資を指す。
キャッシュフロー計算書を作成する際には、当社在庫現金およびいつでも支払いに使える預金を現金として確認します。期限が短く（一般的に購入日から3ヶ月以内に期限が切れる）、流動性が強く、既知の金額に変換しやすい現金、価値変動リスクが小さい4つの条件を同時に備えた投資を、現金等価物として確定します。
6.金融ツール
金融ツールには、金融資産、金融負債、権益ツールが含まれています。
1.金融資産と金融負債の分類
金融資産の分類は金融資産を保有する業務モデルと金融資産の契約キャッシュフローの特徴によって金融資産の分類根拠とし、金融資産を「償却コストで計量する金融資産」、「公正価値で計量し、その変動をその他の総合収益に計上する金融資産」と「公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融資産」の3種類に分けるべきである。業務モデルは、当社が管理する金融資産のキャッシュフローの出所が契約キャッシュフローを受け取るか、金融資産を売るか、それとも両方を兼ねるかを決定します。当社が金融資産を管理する業務モデルは、当社の重要な管理者が決定した金融資産を管理する特定の業務目標に基づいて確定します。
金融資産の契約キャッシュフロー特徴とは、金融ツール契約が約束した、関連金融資産の経済特徴を反映するキャッシュフロー属性を指す。
金融資産が同時に以下の条件に合緻する場合、償却コストで計量する金融資産に分類される：（I）当社が当該金融資産を管理する業務モデルは契約キャッシュフローを受け取ることを目標とする。（II）この金融資産の契約条項は、特定の日に発生したキャッシュフローは、元金と未返済元金金額に基づく利息の支払いにすぎないと規定している。金融資産が同時に以下の条件に合緻する場合、公正価値で計量され、その変動が他の総合収益に計上される金融資産に分類される：（I）当社が当該金融資産を管理する業務モデルは契約キャッシュフローを受け取ることを目標とするだけでなく、当該金融資産を売却することを目標とする。（II）この金融資産の契約条項は、特定の日に発生したキャッシュフローは、元金と未返済元金金額に基づく利息の支払いにすぎないと規定している。
上記の分類が償却コストで計量する金融資産と分類され、公正価値で計量し、その変動が他の総合収益に計上される金融資産以外の金融資産に分類され、当社はそれを公正価値で計量し、その変動が当期損益に計上される金融資産に分類する。
初期確認時に、当社は非取引性権益ツール投資を公正価値で計量し、その変動を他の総合収益に計上する金融資産と指定することができる。この指定は一度作成されると、取り消すことはできません。
金融負債は以下の2種類に分けられる：（I）償却コストで測定される金融負債。（II）公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融負債は、取引性金融負債（金融負債に属する派生ツールを含む）と公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上すると指定された金融負債を含む。
当社は金融資産を管理する業務モデルを変更した場合、影響を受けたすべての関連金融資産を再分類します。当社はすべての金融負債に対して再分類を行わない。
2.金融資産と金融負債の確認根拠、計量方法と終了確認条件
当社が金融ツール契約の一方になった場合、金融資産または金融負債を確認します。金融資産または金融負債を最初に確認する場合は、公正価値に基づいて測定する。公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融資産と金融負債について、関連取引費用は直接当期損益に計上する。その他のカテゴリの金融資産または金融負債について、関連取引費用は初期確認金額に計上されます。
初期確認後、当社は異なる種類の金融資産に対して、それぞれ償却コスト、公正価値で計量し、その変動をその他の総合収益に計上するか、公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上して後続計量を行う。異なる種類の金融負債に対して、それぞれ償却コスト、公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上して後続計量を行う。金融資産または金融負債の償却コストは、当該金融資産または金融負債の初期確認金額が以下の調整を経た結菓で確定する：（I）返済済み元金を控除する。（II）この初期確認金額と満期日金額との差額を実利率法で償却した累計償却額を加算または減算する。（III）累計計上した損失引当金（金融資産にのみ適用）を控除する。
実利率法とは、金融資産または金融負債の償却コストを計算し、利息収入または利息費用を各会計期間に計上する方法を指す。実際の金利とは、金融資産または金融負債の推定存続期間における推定将来キャッシュフローを、当該金融資産の帳簿残高または当該金融負債の償却コストに換算するために使用される金利を指す。
当社の権益ツールへの投資とこのような投資に関連する契約は公正価値で計量しなければならない。しかし、限られた状況では、公正価値を確定するための最近の情報が不足している場合、または公正価値の推定可能な金額の分布範囲が広い場合、コストはその範囲内の公正価値に対する最適な推定を表し、このコストはその分布範囲内の公正価値に対する適切な推定を表すことができます。当社は、初期確認後に入手できる投資先の業績と経営に関するすべての情報を利用して、コストが公正価値を代表できるかどうかを判断します。
金融資産が将来のキャッシュフローに悪影響を与えると予想される1つ以上の事件が発生した場合、この金融資産は信用減損が発生した金融資産となります。
ある金融資産のキャッシュフローを受け取る契約権利が終了した場合または；この金融資産はすでに移転し、この移転は「企業会計準則第23号-金融資産移転」の金融資産の終了確認に関する規定を満たし、この金融資産の確認を終了する。
金融負債（またはその一部）の現在の義務が解除された場合、当社はその金融負債（またはその一部の金融負債）の確認を終了します。
3.金融資産移転の確認根拠と計量方法
当社はすでに金融資産の所有権上のほとんどのリスクと報酬を転入先に移転した場合、この金融資産の確認を終了します。金融資産の所有権上のほとんどのリスクと報酬を保持している場合は、移転した金融資産を確認し、受け取った対価を金融負債として確認し続けます。当社は金融資産の所有権上のほとんどのリスクと報酬を移転も保留もしていない場合、それぞれ以下の状況で処理する：（1）当該金融資産の製御を放棄した場合、当該金融資産の確認を終了する；（2）当該金融資産に対する製御を放棄していない場合、移転した金融資産に継続的に関与する程度によって関連金融資産を確認し、それに応じて関連負債を確認する。
金融資産全体の移転が終了確認条件を満たす場合、以下の2つの金額の差額を当期損益に計上する：（1）移転した金融資産の帳簿価値；（2）移転によって受け取った対価は、元の直接他の総合収益に計上された公正価値変動積算額との和。金融資産の部分移転が終了確認条件を満たす場合、移転する金融資産全体の帳簿価値を、終了確認部分と未終了確認部分の間で、それぞれの相対公正価値によって分担し、以下の2つの金額の差額を当期損益に計上する：（1）終了確認部分の帳簿価値；（2）終止確認部分の対価は、元の直接他の総合収益に計上された公正価値変動積算額における終止確認部分に対応する金額の和である。
4.主要金融資産と金融負債の公正価値の確定方法
活発な市場の金融資産や金融負債が存在し、活発な市場のオファーで公正価値を確定する。活発な市場が存在しない金融資産や金融負債は、評価技術（熟知した状況を参考にして自発的に取引する各当事者が最近行った市場取引で使用する価格、実質的に同じ他の金融ツールを参照する現在の公正価値、キャッシュフロー割引法とオプション定価モデルなどを含む）を採用して公正価値を確定する。初期取得または源生の金融資産または負担する金融負債は、市場取引価格を公正価値を確定する基礎とする。
5.金融資産の減損テストと減損引当金の計上方法
貸借対照表日は、償却コストで計量される金融資産と分類され、公正価値で計量され、その変動が他の総合収益に計上される金融資産に対して、予想される信用損失を基礎として、減損会計処理を行い、損失準備を確認します。
予期信用損失とは、違約が発生するリスクを重みとする金融ツール信用損失の加重平均値を指す。信用損失とは、当社が元の実際の金利で割引した、契約によって受け取るべきすべての契約キャッシュフローと予想されるすべてのキャッシュフローとの差額、すなわちすべての現金不足の現在価値を指します。その中で、企業が購入したり、源生したりした信用減損が発生した金融資産については、この金融資産の信用調整された実際の金利で割引します。
当社は各貸借対照表日に関連金融ツールの信用リスクが初期確認から著しく増加したかどうかを評価し、以下の状況によってそれぞれ損失準備、予想信用損失とその変動を測定する：（I）当該金融ツールの信用リスクが初期確認から著しく増加した場合、当該金融ツールの全存続期間内に予想信用損失に相当する金額によってその損失準備を測定する。当社が信用損失を評価する基礎が単一の金融ツールであるか、金融ツールの組み合わせであるかにかかわらず、これによって形成された損失準備の増加または繰返し金額は、減損損失または利益として当期損益に計上されます。（II）当該金融ツールの信用リスクが初期確認後から著しく増加していない場合、当社は当該金融ツールの今後12ヶ月以内に予想される信用損失に相当する金額に基づいてその損失準備を計量し、当社が信用損失を評価する基礎が単一の金融ツールであろうと金融ツールの組み合わせであろうと、これによって形成される損失準備の増加または繰返し金額は、減損損失または利益として当期損益に計上しなければならない。
公正価値で計量し、その変動を他の総合収益に計上する金融資産に分類され、当社は他の総合収益においてその損失準備を確認し、減損損失または利得を当期損益に計上し、その金融資産が貸借対照表に記載されている帳簿価額を減少させない。当社は前会計期間にすでに金融ツールの全存続期間内に予想する信用損失に相当する金額によって損失準備を計量したが、当期貸借対照表日において、この金融ツールはすでに初期確認後の信用リスクが著しく増加した場合には属していない。当社は当期貸借対照表日に今後12ヶ月以内に予想する信用損失に相当する金額によってこの金融ツールの損失準備を計量し、これによって形成された損失準備の繰返し金額は減損利益として当期損益に計上しなければならない。
当社は確率で
