Nanfang Black Sesame Group Co.Ltd(000716)
年報情報開示の重大な誤り責任追及製度
（2022年6月8日に第10回取締役会2022年第4回臨時会議で審議された）
第一章総則
第一条＊ Nanfang Black Sesame Group Co.Ltd(000716) （以下「会社」と略称する）の規範運営レベルを高め、年報情報開示責任者に対する問責力を強化し、年報情報開示の品質と透明性を高め、年報情報開示の真実性、正確性、完全性とタイムリー性を強化するため、「中華人民共和国会社法」（以下「会社法」と略称する）、「中華人民共和国証券法」（以下「証券法」と略称する）「中華人民共和国会計法」（以下「会計法」と略称する）、「上場会社情報開示管理弁法」「上場会社管理準則」と「深セン証券取引所株式券上場規則」「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場会社規範運営」などの法律、法規、規範的な文書及び「＊ Nanfang Black Sesame Group Co.Ltd(000716) 定款」（以下「会社定款」と略称する）、会社の「情報開示管理製度」の規定は、会社の実際の状況と結びつけて、特に本製度を製定する。
第二条本製度でいう会社年報情報開示の重大な誤り責任追及とは、年報情報開示活動における関係部門、部門及び人員の職責、義務又はその他の個人的な原因の不履行又は不適切な履行により年報情報に重大な誤りが発生し、会社に重大な経済損失又は悪影響を与えた場合の追及と処理を指す。
第三条本製度が指す年報情報開示の重大な誤りは、年度財務報告に重大な会計誤りが存在し、その他の年報情報開示に重大な誤りまたは漏れが存在し、業績予告または業績速報に重大な違いが存在するなどの状況を含む。具体的には、次のような場合があります。
（I）年度財務報告は「会計法」「企業会計準則」及び関連規定に違反し、重大な会計ミスが存在する。
（II）会計諸表の注釈における財務情報の開示は「企業会計準則」及び関連解釈規定、中国証券監督管理委員会が発表した情報開示編集規則などの関連要求に違反し、重大な誤りまたは重大な漏れがある。
（III）その他の年報情報開示の内容とフォーマットは中国証券監督管理委員会が要求した年度報告の内容とフォーマット、深セン証券取引所情報開示ガイドラインなどの規則製度、規範性文書と「会社定款」、「会社情報開示管理製度」およびその他の内部製御製度の規定に合わず、重大な誤りまたは重大な漏れがある。
（IV）業績予告と年報の実際の開示業績には重大な違いがあり、合理的な説明を提供できない。
（8548）業績速報における財務データと指標は関連定期報告の実際のデータと指標と重大な違いがあり、合理的な解釈を提供できない。
（Ⅵ）監督管理部門が認定した他の年度報告情報の開示に重大な誤りがある場合。
第4条会社の関係者は「企業会計準則」及び関連規定を厳格に実行し、会社と財務報告に関する内部製御製度を厳格に遵守し、財務報告が真実で、公正に会社の財務状況、経営成菓とキャッシュフローを反映することを確保しなければならない。会社の関係者は監査機構及び関連公認会計士の独立、客観的な年報監査活動を妨害し、阻害してはならない。
第五条会社の取締役、監事、高級管理者、各子会社の責任者、持株株主、実際の管理者及び年報情報の開示に関連する他の人員は年報情報の開示作業において国の関連法律、法規、規範性文書及び会社の規則製度に違反し、勤勉に責任を菓たしていないか、職責を履行していないため、年報情報の開示に重大な誤りが発生し、本製度の規定に基づいてその責任を追及しなければならない。
第6条年報情報の開示に重大な誤りが発生し、監督管理部門から公開非難、通報批判などの監督管理措置を取られた場合、会社は関連責任者の責任を追及しなければならない。責任追及を実行するには、以下の原則に従うべきである。
（I）実事求是、客観公正、間違いがあれば必ず追及する。
（II）過ちは責任に適応する。
（III）責任と権利対等原則；
（IV）責任追及と改善作業を結びつける原則。
第二章責任の認定及び処理手順
第七条以下の状況の一つがある場合は、関係者の責任を追及しなければならない。
（I）「会社法」「証券法」「会計法」「企業会計準則」と「企業会計製度」などの国家法律法規の規定に違反し、年報情報の開示に重大な誤りが発生し、会社に重大な経済損失をもたらし、または悪影響を与えた場合。
（II）「上場会社情報開示管理弁法」「深セン証券取引所株式上場規則」及び中国証券監督管理委員会と深セン証券取引所が発表した関連年報情報開示ガイドライン、準則、通知などに違反し、年報情報開示に重大な誤りを発生させ、会社に重大な経済損失を与え、または不良な社会影響を与えた場合。（III）「会社規約」、会社「情報開示管理製度」及び会社のその他の内部製御製度に違反し、年報情報開示に重大な誤りを発生させ、会社に重大な経済損失を与え、または悪影響を与えた場合。（IV）年報情報開示業務中の規程に従って仕事をしておらず、年報情報開示の重大な誤りをもたらし、会社に重大な経済損失を与え、または不良社会的影響を与えた場合。
（Ⅴ）年報情報開示業務において適時に意思疎通し、報告しないことにより年報情報開示に重大な誤りが発生し、会社に重大な経済損失をもたらし、または不良社会影響を与えた場合。
（Ⅵ）その他の個人的な原因により年報情報の開示に重大な誤りをもたらし、会社に重大な経済損失をもたらし、または不良社会的影響を与えた場合。
第8条年報情報開示の重大な誤りの処理手順：
（I）年報情報の開示に重大な漏れがあったり、事実と合わない場合は、速やかに補充と訂正公告を行わなければならない。
（II）他の年報情報に重大な誤りがあり、業績予告または業績速報に重大な違いがあり、会社証券事務管理部門が責任を持って責任追及に関する資料を収集、まとめ、製度の規定に基づいて関連処理案を提出し、取締役会の承認を逐次報告する。
第三章年報情報開示の重大な誤りの責任追及
第9条年報情報開示に重大な誤りが発生し、会社は年報情報開示に重大な誤りを発生させた直接関係者の責任を追及する以外に、理事長、総裁、取締役会秘書は、年報情報開示の真実性、正確性、完全性、タイムリー性、公平性に対して主要な責任を負う。董事長、総裁、財務責任者は会社の財務報告の真実性、正確性、完全性、タイムリー性、公平性に対して主要な責任を負う。
第10条会社証券事務管理部門と会社監査監察部門は会社の年報情報開示の重大な誤り責任追及の共同執行部門であり、年報情報開示の重大な誤り責任追及に関する資料を収集、まとめ、責任原因を調査し、責任認定を行い、関連処理案を提出し、会社の取締役会に報告し、最終処理決定を行い、処理決定の実行を促す。
第11条取締役会は最終的な処理決定を下す前に、責任者の意見を聴取し、その陳述と弁明の権利を保障しなければならない。
第12条会社証券事務管理部門の従業員または取締役が年報情報の開示に重大な誤りがある擬いがある場合、当該従業員または取締役は回避しなければならない。
第13条次のいずれかの状況がある場合は、軽く、軽減または処理を免除しなければならない。
（I）不良結菓の発生を有効に阻止する；
（II）自発的にすべてまたは大部分の損失を是正し、挽回する；
（III）確かに意外性と不可抗力などの非主観的な要素によるものである。
（IV）取締役会は、他の処理を軽減、軽減、または免除すべきと考えている場合。
第14条次のいずれかの場合は、厳重に処理しなければならない。
（I）情状が悪く、結菓が深刻で、影響が大きく、事故の原因は個人の主観的な要素によるものである。
（II）調査者を打撃、報復、陥れたり、他の方法で妨害したり、責任追及調査を妨害したりした場合。（III）取締役会が法に基づいて下した処理決定を執行しない場合。
（IV）取締役会は、他の重いまたは重い処理をすべきと考えている場合。
第15条年報情報開示の重大な誤り責任追及の主な形式は以下を含む：
（I）警告、検討と修正を命じる；
（II）社内通報批判；
（III）配置転換、停職、左遷、免職；
（IV）経済処罰；
（Ⅴ）取締役会が確定した他の形式。
上記の各措置は単独で適用することも、併用することもできます。
第16条会社の取締役、監事、高級管理職、各子会社の責任者が責任追及の範囲事件が発生した場合、会社は上述の形式の責任追及を行うことは、法によって負うべき他の法律責任に取って代わるものではない。
第17条年報情報開示の重大な誤り責任追及の結菓は、会社が関連部門と人員に対する年度業績考課指標に組み入れられる。
第四章附則
第18条本製度に規定されていないこと、または国の関連法律、法規、規範性文書および「会社定款」の関連規定と矛盾している場合は、国の関連法律、法規、規範性文書および「会社定款」の関連規定に従って実行する。
第19条本製度は以下の人員に適用する：会社の取締役、監事、高級管理者、会社の持株株主、実際の製御者及び持株5%以上の株主、会社の各部門の責任者及び年報情報の開示に関係するその他の人員。
四半期報告、中期報告情報開示の重大な誤りの責任追及は本製度の規定を参照して実行することができる。
第20条本製度は会社の取締役会が解釈と改訂を担当する。
第21条本製度は取締役会の審議を経て可決された日に実施され、改正時も同じである。
Nanfang Black Sesame Group Co.Ltd(000716) 取締役会
2002年6月8日
