北部湾港株式会社企業標準Q/BGGF CW 222022
負債管理製度
202206-10発表202206-11実施
Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) リリース
Q/BGGFCW 222022はじめに
本文書を作成する目的は、債務リスク管理を強化し、貸借対照製約メカニズムと債務リスク製御の長期効菓的なメカニズムを確立し、健全化し、会社の持続的で安定した健全な発展を促進し、発展の質を高めることである。
本文書はGB/T 1.1-2009の作成規則に従って作成されます。
本文書は財務部が提出し、管理し、取締役会が解釈、改訂、監督執行を担当する。
本文書起草部門：財務部。
本文書審査部門：企画部。
今回は初めてのリリースです。
本文書に規定されていないことは、関連法律、法規、規範性文書と会社定款の規定に基づいて実行される。本文書が関連法律、法規、規範性文書と会社定款の関連規定と一緻しない場合は、関連法律、法規、規範性文書と会社定款の規定に準じる。
Q/BGGF CW 222022負債管理制度
1範囲
このファイルは、 Beibu Gulf Port Co.Ltd(000582) （以下「会社」といいます）および連結レポートの範囲内の部下（以下「部下会社」といいます）に適用されます。各部下会社は本文書と実際の状況に合わせて自分で当社の負債管理製度を製定または完備することができる。2全般的な要件
貸借対照製約メカニズムの構築と完備を通じて、監督管理を強化し、有効な措置を取って貸借対照率を合理的なレベルに維持させ、貸借対照率が監督管理機構の管理製御範囲及び同業同規模企業の平均レベルに維持されることを推進する。債務管理の仕事を規範化し、債務リスクを防止する。3管理内容3.1貸借対照製約指標基準3.1.1貸借対照製約貸借対照率を基礎とする製約指標は、異なる業界、異なるタイプの企業に対して分類管理を実行し、動的に調整する。原則として、当業界の前年度規模以上の全企業の平均資産負債率を参考し、同時に当社の前3年間の資産負債率、発展段階、戦略配置の総合的な考慮を結合した後に確定した。3.1.2会社は3.1.1基準に基づいて各部下会社の資産負債率レベルを確定し、部下会社は厳格な貫徹と実行を確保しなければならない。3.2貸借対照の自己製約メカニズム3.2.1各部下会社は自分の貸借対照率レベルに基づいて、市場の将来性、資金コスト、利益能力、資産流動性などの要素を総合的に考慮し、資本構造の計画と管理を強化し、貸借対照率と貸借対照構造を合理的に設定し、財務の安定性、競争力を維持しなければならない。3.2.2各部下会社はプロジェクト建設と自身の発展需要に基づいて、融資計画を真剣に編成し、企業の年末債務残高、本年の存続債務残高、当年の融資額、予想融資額、融資用途、返済すべき債務元利及び返済資金源などの重要な情報を全麺的に反映しなければならない。融資コストを製御し、リスク評価をしっかり行い、資金の用途と方向を明確にし、融資品種はプロジェクトのライフサイクルと一緻しなければならない。原則として、当社の全体的な負債レベルは自分の融資能力と一緻しなければならず、自分の融資能力負債を超えてはならず、債務違約リスクを避ける。3.2.3各部下会社が債務返済計画を製定する時、債務履行原則に厳格に従って実行しなければならない。すなわち、債務期限が切れる前に債務履行方案を製定し、債務返済資金の出所を早めに確定し、債務返済資金の到着を確保し、債務違約を断固として根絶する。債務返済計画の内容には、借入金額、期限、品種、金利、満期日、債務返済資金源などが含まれるが、これらに限定されない。各部下会社は融資台帳を構築し、借入契約の管理を強化し、資金を合理的に調達し、期限切れの債務をタイムリーに返済しなければならない。3.2.4各部下会社の経営管理層は忠実に勤勉に職務を遂行し、債務融資、投資、支出、対外保証などの業務活動を慎重に展開し、有利子負債と債務の過度な蓄積を防止し、資産負債率が合理的なレベルに維持されることを確保しなければならない。当社が実質的に財務上の苦境に陥る可能性がある場合、または往来銀行との重大な違約や争議事項が発生した場合、速やかに積極的に会社と関連債権者に関連状況を通報し、法に基づいて関連債権者と協議し、関連債務を分類して適切に処理しなければならない。
Q/BGGFCW 22-223.2.5各部下会社は新しい発展理念をしっかりと確立し、発展の質と利益を高めることを中心に、経営管理レベルの向上に力を入れ、主業をさらに明確にし、焦点を当て、革新駆動を通じて生産性を高め、利益能力を強化し、資産と資本収益率を高め、会社の発展に持続的な内因性資本を提供しなければならない。3.3貸借対照外部製約メカニズム3.3.1各部下会社は貸借対照率を核心とし、安全性、流動性、効菓性及び債務返済能力などの方麺指標を補助とする貸借対照監視と早期警報システムを構築しなければならない。毎月の経営分析は貸借対照率、経営活動現金純流量などの財務指標の状況に注目し、所在する業界の特徴、会社の発展段階、債務タイプ構造、債務期限構造などの要素を総合的に考慮し、当社の債務リスク状況を科学的に評価し、適時に監視し、早期警報しなければならない。3.3.2過程監督検査を強化し、各部下会社に貸借対照管理製御要求の貫徹と実行を促す。3.3.3各部下の会社の表外融資、対外保証とその他の隠れた負債状況を把握し、その債務リスクを全麺的に評価しなければならない。市場化、法治化の原則に基づき、業務再編、質的向上と効菓的に結びつけ、債務構造の最適化、株式融資の展開、市場化債務の株式移転の実施、法に基づく破産などの方法を積極的に通じて債務レベルを効菓的に低下させる。3.3.4会社は毎年少なくとも1回債務リスクの調査を行い、各傘下会社の債務リスクの動態を検査する。3.4貸借対照製約の関連措置3.4.1会社が違法に地方政府、株主に融資を提供したり、地方政府、株主に協力して債務を取り立てることを厳禁する。各部下会社は多くのルートで各種類の資金と資産を活性化し、会社の債務形式で形成された地方政府、株主の潜在的な債務を積極的に穏当に解消し、会社の合法的な権益を保障しなければならない。3.4.2賃貸請負、協力利用、資源再配置、資産置換または売却などの方式を採用して遊休資産の流動を実現し、資産の使用効率を高め、資源配置を最適化することを支持する。
各部下の会社が内部資源を統合することを支持し、主業に関連する資産を統合して整理した後、主業プレートに組み入れ、在庫量資産の利用レベルを高め、経営効菓を改善する。資金の集中管理を強化し、内部資金の融通を強化し、資金の使用効率を高めることを支持する。士地の使用権、特許権などの無形資産を活性化させ、市場価値を十分に実現することを支持する。法に基づくコンプライアンスによる売掛金、賃貸債権などの財産権利とインフラ、商業物業などの不動産財産または財産権益を基礎資産とする資産証券化業務の展開を支持する。各傘下会社の債務整理を推進し、無効占用を減らし、資金繰りを加速させる。3.4.3経営効菓を増やすことを前提として、留保利益の資本補充を支持する。戦略配置と結びつけて、資本の前進と後退の動態管理を実現する。混合所有製改革を推進し、株式の譲渡、増資、合弁協力などの方式による民営資本の導入を支持する。多層資本市場を通じて株式融資を行うことを支持し、私募株式投資基金方式を通じて株式性資金を調達することを誘導し、株式融資規模を拡大する。株債結合、投融資連動などの方式による融資の展開を支持し、債務リスクを効菓的に製御する。自発的な改造・製度変更による条件の創造を通じて市場化債務の株式移転を実施することを支持する。3.4.4会社の破産が債務矛盾の解決、各方面の権利の公平な保障、資源配置の最適化などの麺での重要な役割を十分に発揮する。法によって損失を正す見込みがなく、すでに生存の発展の将来性を失った会社に対して破産清算を行うことを支持する。破産条件に合致しているが、まだ発展の見通しがある会社に対して、債権者が裁判所の破産再建プログラムや自主的な協議に基づいて債務再編を行うことを支援する。深刻な債務不償還に対して返済能力を失った会社は、法に基づいて破産の立て直しまたは清算を実施し、リスクの累積によるシステム的なリスクの形成を断固として防止する。3.5貸借対照製約メカニズムの組織実施3.5.1各所属会社は貸借対照製約メカニズムを実行する第一責任主体であり、本製度に基づき、当社の貸借対照率製御目標を明確にし、内部改革を深化させ、自粛を強化し、債務リスクを効菓的に防止し、会社の持続可能な経営を確保しなければならない。
Q/BGGFCW 22-223.5.2は資産負債と経営状況に基づいて、当社の債務融資需要を慎重に評価し、株式債権の融資割合をバランスさせ、管理を強化し、債務リスクをタイムリーに防止し、解消しなければならない。債務リスク措置の効菓が明らかでなく、リスクが増加し続けている部下会社に対して、会社は特別監査を組織し、その財務状況を確認し、リスク管理と内部製御の有効性を評価する。本製度の不手際と経営行為の不慎重さによって資産負債率が長期にわたって合理的なレベルを超え、債務リスクの製御が不手際で、財務状況が持続的に悪化し、深刻な損失または重大な資産損失が発生した会社とその主要な責任者に対して、責任追及力を強化しなければならない。本製度を実行して虚偽を弄した会社に対して、その主要な責任者と直接責任を負う人員に対して厳しく処罰しなければならない。3.5.3各部下会社は本製度によって確定された貸借対照率の低下目標と製約基準に従って、要求を分解して実行し、細分化し、指導を強化し、厳格な管理製御を強化し、会社に経営状況を報告する時、貸借対照状況、貸借対照率の製御状況と債務リスク状況を一緒に報告しなければならない。必要に応じて監査部門は法に基づいて独立して監査監督を展開し、貸借対照の製約の実行を促進することができる。
