China Securities Co.Ltd(601066)
について
差異化配当事項の審査意見
＊＊ China Securities Co.Ltd(601066) （以下「＊＊ China Securities Co.Ltd(601066) 証券」、「推薦機関」と略称する）は＊ Jiangsu Eazytec Co.Ltd(688258) （以下「＊ Jiangsu Eazytec Co.Ltd(688258) 」、「会社」と略称する）として初めて株式を公開発行し、科創板に上場する推薦機関であり、「会社法」「証券法」「上海証券取引所上場会社自律監督管理指導第7号――株式買い戻し」などの関連規定に基づき、 Jiangsu Eazytec Co.Ltd(688258) 2021年度の利益分配に係る差異化配当（以下「今回の差異化配当」と略称する）に対して慎重な審査を行った。具体的な状況は以下の通り：
一、今回の株主総会で審議、採択された差異化権益分配案
Jiangsu Eazytec Co.Ltd(688258) 2021年年度株主総会で審議され、可決された2021年度利益分配案によると、会社は権益分配株式の登録日に登録された総株式控除会社の買い戻し専用証券口座の株式を基数とし、株式登録日に登録された全株式の10株に現金配当金1.00元（税込み）を分配し、資本積立金の株式移転を行わない。会社が専用証券口座の株式を買い戻した場合、会社の今回の利益分配には参加しません。
二、今回の差異化配当の条件
2021年4月19日、会社の第3回取締役会第14回会議は「集中競売取引方式で会社の株式を買い戻す案に関する議案」を審議、採択し、会社が上海証券取引所の取引システムを通じて集中競売取引方式で会社が発行した人民元普通株（A株）の一部を買い戻すことに同意した。買い戻し株式は将来の適切なタイミングですべて従業員の株式激励または持株計画に使用され、買い戻し価格は55.00元/株（含む）を超えず、買い戻し資金の総額は1000万元（含む）を下回らず、2000万元（含む）を上回らない。
2021年10月26日、会社の第3回取締役会第17回会議は「第2期集中競売取引方式による会社株式の買い戻し案に関する議案」を審議し、上海証券取引所取引システムを通じて会社が発行した人民元普通株（A株）の一部を集中競売取引方式で買い戻すことに同意した。買い戻し株式は将来の適切なタイミングですべて従業員の株式激励または持株計画に使用され、買い戻し価格は50.00元/株（含む）を超えず、買い戻し資金の総額は1000万元（含む）を下回らず、2000万元（含む）を上回らない。
2022年3月4日現在、会社はすでに2期の買い戻しを完了し、累計1083826株を買い戻し、会社の買い戻し専用証券口座に保管している。
「上場会社株式買い戻し規則」などの関連規定によると、上場会社は専用証券口座の株式を買い戻し、利益分配の権利を享受しない。そのため、会社の買い戻し専用証券口座の株式は会社の今回の利益分配に参加しないため、2021年度の利益分配は差異化配当を実施する。
三、今回の差異化配当の計算根拠
会社の総株式は86956591株で、買い戻し専用証券口座の株式数1083826株を控除し、実際に分配に参加した株式数は85872765株で、会社は「上海証券取引所取引規則」などの関連規定に基づいて、以下の公式に基づいて除権利息の開場参考価格を計算することを申請した。
除権（金利）参考価格=（前終値-現金配当）÷（1+流通株式の変動割合）2021年の年次株主総会で決議された利益分配案によると、同社は今回現金配当分配のみを行い、資本積立金の株式移転を行わず、赤株を送らない。そのため、会社の流通株は変化せず、流通株の変動割合=（分配に参加する株式総数×実際に割り当てられた繰越割合）÷総株式=0。
仮想割り当ての現金配当金=（割り当てに参加する株式総数×実際に割り当てられた1株当たりの現金配当）÷総株式=（858727650.1）÷869565910.0988元／株。
本願提出日の前の取引日（5月26日）の会社株終値24.92元/株で計算すると、仮想割り当てに基づいて計算された除権利息参考価格は（24.92-0.0988）÷（1+0）=248212元/株である。
実際の割り当てに基づいて計算された除権利息参考価格は（24.92-0.1）÷（1+0）=24.82元/株である。
除権除利参照価格の影響=|実際の分派に基づいて計算された除権除利参照価格-仮想分派に基づいて計算された除権除利参照価格|÷実際の分派に基づいて計算された除権除利参照価格=|24.82-248212|÷248212=0.0050%で、1%未満です。
そのため、会社が累計して買い戻した株式が配当に参加しているかどうかが除権除利参考価格に与える影響の絶対値は1%以下で、影響は小さい。
四、推薦機関の審査意見
審査を経て、推薦機関は、会社の今回の差異化配当事項は「会社法」「証券法」「上海証券取引所上場会社の自律監督管理ガイドライン第7号–株式買い戻し」などの関連法律法規と「会社定款」の規定に符合し、上場会社と株主全体の利益を損なうことはないと考えている。（以下本文なし）
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推薦代表者：
趙旭余皓亮
China Securities Co.Ltd(601066) 年月日
